Условия предоставления налогового вычета при приобретении квартиры

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры (имущественного) – правила, в 2018 году, в ипотеку, порядок, пенсионерам, на вторичном рынке

Условия предоставления налогового вычета при приобретении квартиры

Имущественный вычет – это соответствующая нормам статьи 220 НК РФ сумма, которая не подвержена обложению налогом.

В соответствии с указанным значением допустимо уменьшение сборов в государственный бюджет в процентном соотношении с той суммы, которую платит покупатель при осуществлении приобретения жилья любого рода.

Процедура получения права на вычет, а также денежной суммы, предусматривает ряд определенных условий и нюансов.

Помимо этого, существует несколько категорий граждан, которые не могут претендовать на указанное право.

Правила

Налоговый кодекс полностью регулирует процедуру получения вычета и предусматривает ряд следующих основных правил:

  • размер вычета определяется исходя из той суммы, которая была направлена на покупку жилого имущества, составляет 13% и не подлежит какого-либо рода изменениям;
  • способы получения также в полной мере регулируются нормативно-правовыми актами;
  • документы предоставляются в органы, регулирующие оборот сборов и налогов;
  • подавая документы на предоставление права, гражданин автоматически соглашается с проведением проверки, которая будет осуществлена сотрудниками службы по факту предоставления документов.

Расходы, подлежащие компенсации

В соответствии с принятыми нормами лицо, оплатившее такую покупку, как квартира, дом, либо какое-то другое жилье, вправе претендовать на возврат фиксированной суммы из финансов, затраченных им ранее.

Общее количество исчисляется в процентах и составляет 13.

Данная сумма именуется термином «имущественный вычет» и является по сути своей, возвратом налогов, взысканных в течение предыдущего трехлетнего периода.

Общее количество расходов, которые подлежат частичной компенсации, не может превышать сумму в два миллиона рублей, то есть, возмещено в указанном случае будет 260 тысяч.

В том случае, если лицом была потрачена большая сумма, возврат произведен не будет.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры являются следующими:

  • правом на возврат уже оплаченных ранее налогов обладают лица, проживающие, а также зарегистрированные на территории страны минимум полгода;
  • возврат осуществляется как при покупке квартиры, так и при приобретении иного жилья;
  • если покупка совершалась в соответствии с долями, вычет полагается каждой стороне.

Также правила получения налогового вычета при покупке квартиры 2018 года и предыдущих годов предусматривают следующее: возврат финансов не производится в том случае, если покупка была совершена с использованием каких-либо видов льгот.

В ипотеку

Если жилая площадь любого рода была приобретена на средства, взятые в соответствии с кредитом ипотеки, покупателю необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие указанный нюанс.

В этом случае возврату подлежат те проценты, которые были уплачены покупателем за пользование кредитом.

Пенсионером

Граждане, являющиеся пенсионерами, могут претендовать на получение вычета исключительно в том случае, если суммарное количество их доходов, то есть, пенсии, составляет прожиточный минимум, принятый в том или ином регионе.

Обратиться для этого необходимо в тот пенсионный фонд, в котором зарегистрировано лицо.

На вторичном рынке

При приобретении такой покупки, как вторичное жилье, гражданину необходимо будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие факт проведения сделки, то есть, соответствующий договор.

В строящемся доме

В том случае, если лицо является долевым собственником квартиры, находящейся в здании на стадии строительства, оно также обладает правом на вычет.

Реализовать его возможно непосредственно после:

  • проведения сделки;
  • подписания обязательных документов.

То есть, нет необходимости ожидания завершения строительства.

Размер

Максимальный размер, который может получить гражданин, обратившийся за вычетом, не может составлять более 260 тысяч рублей.

Указанная сумма получается посредством вывода 13 процентов из общего количества денежных средств, составляющих два миллиона.

В данном случае это максимальный порог, в соответствии с которым производится выплата вычета.

В том случае, если покупка имела более низкую стоимость, гражданин также получает фиксированные 13%, однако, за ним остается право реализовать остаток при совершении будущих покупок такого же рода, либо при совершении строительства.

Порядок обращения за возвратом

Любой гражданин вправе обратиться в налоговую для того, чтобы реализовать положенное ему право на вычет непосредственно сразу же после того, как была заключена сделка по продаже и покупки жилья.

Для того, чтобы совершить указанную процедуру, следует предоставить в соответствующий орган все необходимые документы, представленные:

  • копиями, заранее заверенными;
  • оригиналами для произведения сверки.

Документы

Для подачи заявления на реализацию права на положенный вычет следует собрать ряд следующих документов, которые являются обязательными:

  • личный документ, то есть, в данном случае паспорт;
  • декларацию, а именно – 3-НДФЛ;
  • заявление, в просящей части которого указаны основания на приобретение права вычета;
  • документы, в соответствии с которыми покупатель обладает правом на жилую площадь;
  • квитанции, расписки, либо какие-то другие платежные документы, в которых прописана сумма покупки;
  • справка о доходах из учреждения, являющегося местом работы покупателя.

Тут можно скачать образец заявления в налоговую о предоставлении налогового вычета, образец справки о доходах 2-НДФЛ.

Декларация

Декларация 3-НДФЛ является документом, в соответствии с которым претендент на вычет производит отчет за те сборы в бюджет государства, которые были произведены им ранее.

Налоги, сумма которых подлежит введению в отчет, учитываются за три последних года.

Всего указанный документ имеет содержание на двадцати трех печатных страницах. В том случае, если заполнено было меньшее количество листов, сдавать в налоговое учреждение необходимо именно их.

Заполнять документ необходимо синими, либо черными чернилами. Если были использованы иные цвета, либо имеются какие-либо опечатки, а также помарки, декларация подлежит возврату, то есть, нужно будет заполнить ее повторно.

Здесь представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Несмотря на то, что декларация содержит больше двух десятков страниц, заполнению подлежат только семь из них, которые являются следующими:

  • титульный листок, включающий в себя основное название документа и занимающий первые две страницы;
  • раздел под номером 1;
  • раздел под номером 6;
  • страница А;
  • страница Ж1;
  • страница И.

Срок давности

После подачи документов в соответствии с установленным порядком, должник вправе обратиться за получением вычета только по истечение календарного года.

То есть, если, например, покупка жилого имущества была совершена в 2013 году, а также в тот период было написано и подано соответствующее заявление, право на вычет будет реализовано только с первого числа первого месяца следующего, 2018 года.

Что касается сроков рассмотрения заявления на право обладания вычетом, то в данном случае он составляет порядка трех месяцев, а именно – от двух до четырех.

Однако, в некоторых случаях это может занять несколько большее количество времени.

На видео об условиях возврата налога при приобретении недвижимости

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://77metrov.ru/uslovija-poluchenija-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry.html

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Условия предоставления налогового вычета при приобретении квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета – это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры – 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб.1 200 000 руб.156 000 руб.
2 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.
5 000 000 руб.2 000 000 руб.260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников – несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Источник: https://calcus.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры

Условия предоставления налогового вычета при приобретении квартиры

Есть в Налоговом кодексе статья под номером 220, положения которой могут быть полезны налогоплательщикам – новоселам. Суть статьи в том, что при покупке или постройке жилья можно вернуть ранее перечисленные в бюджет налоги, получить имущественный налоговый вычет. Узнайте на примерах о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры.

Кто может претендовать на вычет

Чтобы появилось право на имущественный налоговый вычет на покупку квартиры (так называется процесс возврата налога), будущий новосел должен:

  1. Быть налоговым резидентом РФ.
  2. Иметь официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.
  3. Приобрести или построить жилье на территории Российской Федерации.
  4. Для покупки или строительства квартиры, а также жилого дома, использовать исключительно собственные средства. Кредиты на эти цели также относятся к собственным ресурсам, если для их погашения не используется материнский капитал и другая государственная помощь. Спонсорская, благотворительная помощь, а также корпоративная от работодателя, тоже не считаются собственными средствами и при имущественном вычете не учитываются. Получение жилого помещения по наследству или в порядке приватизации не дает права на налоговый вычет.
  5. Продавец приобретенного жилья не должен быть близким родственником налогоплательщика, претендующего на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.

ПРИМЕР 1. Свиридова П.И. приобрела квартиру за 1 453 000 рублей. Из этой суммы 453 тысячи — это материнский капитал. Значит, Свиридова может претендовать на имущественный вычет только на сумму собственных ресурсов в размере 1 миллиона рублей (1453 000 – 453 000).

По новому законодательству имущественный налоговый вычет могут получить каждый из супругов в пределах стоимости квартиры, но не более 2 миллиона рублей на каждого. Если, например, квартира куплена за 5 000 000 рублей, то оба супруга могут возвратить налог по 260 000 рублей, в общей сложности 520 тысяч рублей на семью.

Сейчас многие семьи приобретают жилье для своих детей, регистрируя на них квартиры или доли официально. До совершеннолетия на таких маленьких собственников родители могут оформлять вычет в счет своих прав.

ПРИМЕР 2. Семья Синельниковых приобрела квартиру за 3 миллионов рублей и выделила в ней долю маленького сына в размере 1/3. Доля ребенка в стоимостном измерении составляет 1 миллион рублей (3 000 000: 3). Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в этом случае?

Один из родителей, допустим, что это мать мальчика, оформляет налоговый вычет на свою долю (1 000 000 рублей) и долю сына (1 000 000 рублей) и получает возврат налога в сумме 260 000 рублей.

Таким образом, мать полностью реализовывает свое право на вычет и больше обращаться с заявлением в налоговые органы по этому поводу не сможет.

Ребенок же в этом случае ничего не теряет и по достижении совершеннолетия сможет получить вычет на другое приобретенное или построенное жилье.

Точно так же могут поступить и опекуны — оформить налоговый вычет на своего воспитанника.

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры

В Налоговом кодексе указаны виды расходов, которые включаются в сумму имущественного вычета. К ним относятся фактически затраченные средства:

  1. На строительство квартиры, жилого дома, комнаты или долей в них.
  2. На покупку этих же объектов.
  3. На приобретение земельного участка, где расположен покупаемый дом.
  4. На покупку земельного участка под индивидуальное жилищное строительство. В этом случае вычет можно получить только после сдачи в эксплуатацию построенного дома. То есть, отдельно на земельный участок вычет получить не удастся: на нем должен быть расположен жилой дом.
  5. На фактически выплаченные банку проценты за целевой кредит. Это может быть ипотека или любая другая целевая ссуда на жилищное строительство. На потребительские кредиты закон о налоговом имущественном вычете не распространяется.
  6. На отделку и ремонт квартиры, полученной в собственность в порядке долевого строительства. Чтобы эти суммы были включены в размер вычета, в договоре долевого участия и Акте приема-передачи должно быть указано, что квартира передается без отделки.

Закон определяет виды расходов на строительство либо приобретение жилья (кроме основной суммы затрат):

  • разработка проектно-сметной документации;
  • покупка отделочных и строительных материалов;
  • достройка здания;
  • подключение к коммуникациям (газ, вода, электроэнергия);

В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет на приобретение или строительство жилья можно получить в размере фактических затрат, но не более 2 миллионов рублей. Право на вычет дается налогоплательщику один раз в жизни и его можно использовать не только за один объект. Рассмотрим на примере, как рассчитывается сумма возврата налогового вычета при покупке квартиры.

ПРИМЕР 3. Петровская И.П. купила квартиру за 1 500 000 рублей в 2017 году. Она имеет право на имущественный налоговый вычет по всей сумме. В 2018 году Ирина Петровна приобретает долю в жилом доме за 1 000 000 рублей. Расчет суммы имущественного налогового вычета по двум объектам:

  • по квартире: 1 500 000 рублей;
  • по доле в жилом доме: 500 000 рублей (2 000 000 – 1 500 000).

Кроме основных затрат на покупку жилья, налогоплательщик может получить вычет на всю сумму фактически выплаченных процентов за банковский кредит, взятый на приобретение квартиры или дома, но не более 3 000 000 рублей. Но такой вычет предоставляется только на один объект жилой недвижимости.

ПРИМЕР 4. Свечников М.П. купил квартиру в ипотеку в 2017 году, заплатив за нее 4 000 000 рублей. Сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 2 400 000 рублей. Максим Павлович полностью реализовал свое право на имущественный налоговый вычет:

  • по основным затратам – 2 000 000 рублей;
  • по банковским процентам – 2 400 000 рублей.

Оставшиеся проценты на другой объект не переносятся.

Суть налогового имущественного вычета на приобретение жилья состоит в том, что государство возвращает налогоплательщику уплаченный ранее налог. Таким образом, размер вычета в текущем году полностью зависит от суммы уплаченного налога: нельзя возвратить то, чего не существует.

ПРИМЕР 5. Костина А.И. приобрела квартиру в 2017 году за 2 500 000 рублей. Из ее заработной платы работодатель удержал и перечислил в бюджет за этот год 54 600 рублей налога на доходы. Анна Игоревна имеет право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей или, другими словами, ей можно вернуть 260 000 рублей налога (2 000 000 * 0,13).

Но в 2017 году она сможет получить только 54 600 рублей — те деньги, которые у нее удержали в течение этого года. Оставшаяся сумма не «сгорает», а переносится на следующий год (260 000 – 54 600 = 205 400). Если и в 2018 году у нее не хватит налога для возврата, то она будет получать в последующие годы. И так далее, до полного погашения суммы вычета.

Таким же образом погашаются суммы вычета по банковским процентам (3 000 000 * 0,13 = 390 000). Возврат налога по процентам начинается после получения полной суммы по основным затратам. Обычно это растягивается на несколько лет. Закон не ограничивает количество лет, в течение которых можно получать остатки вычета.

Кроме того, вычет можно получать и по жилью, приобретенному ранее, если право на такой вычет не было реализовано. Только налог будет возвращен за последние 3 года, не более того.

Как получить налоговый вычет за квартиру

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Закон предоставляет налогоплательщику право выбора метода получения имущественного налогового вычета на приобретение или строительство жилья:

  1. Через налоговые органы (перечисление денег на банковский счет).
  2. У работодателя (налог из дохода не удерживается).

По первому методу процедура получения налогового вычета на покупку квартиры следующая:

  • дождаться окончания того календарного года, в котором произошло приобретение или строительство жилья;
  • собрать все необходимые документы;
  • заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • сдать пакет документов в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? Сдавать декларацию закон позволяет в течение всего календарного года: конкретные сроки не установлены. В интересах самого налогоплательщика — быстрее оформить вычет: скорее сделаешь – раньше деньги получишь.

По второму методу получение налогового вычета при покупке квартиры оформляется на работе, и для этого не надо дожидаться окончания текущего года.

Получив документы на право владения жильем, надо сразу же оформить в инспекции налоговое уведомление и передать его по своему месту работы.

По этому уведомлению работодатель станет выплачивать заработную плату без удержания налога. Таким образом, налог не возвращается, а не удерживается.

Перечень документов для получения вычета

Налоговая декларация заполняется на основании первичных документов по принципу: каждая цифра и каждый факт подтверждается документально.

В пакет документов на получение имущественного налогового вычета входит:

  1. Личное заявление налогоплательщика с просьбой о предоставлении вычета и указанием банковского счета для перечисления денег.
  2. Копия удостоверения личности (паспорта).
  3. Справка о заработной плате формы 2-НДФЛ.
  4. Заполненная форма налоговой декларации 3-НДФЛ.
  5. Документы, подтверждающие право собственности на жилье.
  6. Документ, подтверждающий источник появления жилой недвижимости (договор купли-продажи, Акт приема-передачи при долевом строительстве).
  7. Финансовые документы на денежные средства, потраченные на покупку или строительство жилой недвижимости.
  8. Кредитный договор с банком, в котором указано, что ссуда имеет целевой характер.
  9. Справки банка о выплаченных процентах по кредиту.
  10. Свидетельство о рождении детей, если жилье приобретается в пользу несовершеннолетних детей.
  11. Документ об установлении опеки или попечительства, если жилая недвижимость приобретается опекунами и попечителями в собственность своих несовершеннолетних воспитанников.

Как подать налоговую декларацию на имущественный вычет

Чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, декларацию можно сдать в налоговую инспекцию несколькими способами:

  1. При личном посещении этого учреждения.
  2. Через Личный кабинет на официальном сайте налоговой службы.
  3. Выслать почтовым отправлением.

Все три способа имеют свои плюсы и минусы.

Сдать декларациюПлюсыМинусы
В налоговую инспекцию личноМожно оперативно исправить обнаруженные инспектором ошибки, добавить недостающие документы.Потеря времени на поездку и ожидание в очереди к инспектору.
В электронном виде через Личный кабинетЗаполнение декларации контролируется системой сайта, некоторые расчеты выполняются автоматически.Сканы документов должны быть высокого качества и не очень «тяжелыми». Эти условия не всегда можно выполнить в домашних условиях.
Отправить по почтеЭкономия времени на отправку.При возможных ошибках или отсутствии некоторых документов нужно время для их исправления.

Каждый налогоплательщик выбирает тот способ сдачи налоговой декларации, который ему больше подходит и сам решает, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры.

За какой период можно получить налоговый вычет

Через какое время можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Положениями статьи 220 Налогового кодекса не ограничиваются сроки обращения за получением имущественного вычета на приобретение или постройку жилья. Это обозначает, что новосел, купив квартиру в 2016 году, может составить заявление на возврат налога лет через 5 и больше. Но надо знать, что налог ему будет возвращен только за последние три года со дня обращения.

ПРИМЕР 6. Иванской П.Ю. купил жилье в 2016 году. Если он составит налоговую декларацию в 2020 году, то налог ему вернут за 2019, 2018 и 2017 годы.

А можно ли получить вычет за годы, предшествующие году покупки? Закон разрешает это только гражданам, получающим пенсии. Здесь тоже имеется ограничение: вычет можно получить за три последних года.

ПРИМЕР 7. Павлов Г.В. приобрел жилье в 2018 году за 3 000 000 рублей. Вычетом ранее не пользовался. В 2016 году он оформил пенсию и уволился с работы. Из справки по заработной плате 2-НДФЛ видно, что работодатель удержал с дохода Павлова и перечислил в бюджет следующие суммы налога:

  • за 2014 год – 85 200 рублей;
  • за 2015 год – 64500 рублей;
  • за 2016 год – 35 800 рублей.

В 2017 году Григорий Васильевич уже не работал и не получал никого дохода, кроме пенсии.

По закону ему положен вычет 2 000 000 рублей или 260 000 рублей возврата налога. Получить эти деньги он имеет право за 2017, 2016 и 2015 годы. Таким образом, из 260 тысяч Григорий Васильевич получит только 100 300 рублей (64 500+35 800): сумма налога за 2014 год для него «потеряна». Если же Павлов возобновит свою трудовую деятельность, то сможет получить остаток вычета в будущем.

Сроки проверки налоговой декларации

На проверку декларации и приложенной к ней документации налоговым органам отводится законом 3 календарных месяца. Если обнаружена ошибка в расчетах, неточность в данных или неполный набор необходимых документов, то декларация возвращается владельцу, а срок проверки начинается с той даты, когда отчет сдан повторно. Поэтому важно правильно заполнять декларацию.

После окончания камеральной проверки налоговая инспекция в течение 10 дней перечисляет деньги на счет заявителя.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры? При каких условиях?

Условия предоставления налогового вычета при приобретении квартиры

Сейчас вычеты предоставляются самим налогоплательщикам, а не на объекты, как было раньше.

Таким образом, на компенсацию расходов в случае приобретения жилья может рассчитывать каждый член семьи.

При этом требования можно выставлять даже спустя несколько лет.

Как получать налоговые вычеты, приобретая квартиру?

Если говорить проще, то налоговыми вычетами считаются суммы, которые уменьшают размер дохода, подлежащего налогообложению. Но иногда вычеты позволяют вернуть часть налога, который ранее уже был уплачен в бюджет. Это происходит по отношению только к некоторым из видов расходов.

Возврат части налогов возможен, когда приобретается какой-либо объект строительства. Один налогоплательщик может получить максимум 260 тысяч рублей.

У кого есть право на получение налогового вычета за покупку квартиры?

Каждый гражданин, уплачивающий налог в бюджет, имеет право заявить о возврате части суммы. При этом к учёту принимается сумма не более двух миллионов рублей. Налоговый вычет можно получить только один раз.

Налогоплательщики следующих категорий могут претендовать на данную компенсацию:

  1. Наёмные работники, если работодатель платит за них стандартные 13 процентов.
  2. Получатели дивидендов по причине участия в ООО или АО.
  3. Работающие на основе гражданско-правовых договоров, а также другие плательщики НДФЛ.

Получение выплат: особенности

Первый шаг – обращение в налоговую службу по месту жительства.

При обращении требуется заранее подготовить следующие документы:

  • Доказательства расходов, понесённых налогоплательщиком.
  • Кредитные договоры, если выплаты связаны с погашением задолженностей по ним.
  • Договор на приобретение объекта недвижимости. Либо свидетельство по государственной регистрации.
  • Подтверждение государственной регистрации жилого дома, если возводится именно данный объект.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах на протяжении предыдущих трёх лет.
  • Документы в доказательство того, что по целевому кредиту уплачивались проценты.
  • Копия свидетельства о браке, если речь идёт о супругах.
  • Письменное согласие по поводу распределения выплат между участниками сделки, если в том возникает необходимость.

Кроме того, обязательным требованием становится заполнение налоговых деклараций с использованием формы 3-НДФЛ.

Исключение удержания подоходного налога с текущей заработной платы

Уведомление о праве на налоговый вычет в этом случае подаётся соответствующему органу. При этом гражданин имеет права не дожидаться окончания года. При этом так же выполняется несколько действий:

  1. Заявление на получение вычета составляется в произвольной форме.
  2. Далее готовятся документы, подтверждающие право на сам вычет.
  3. В налоговый орган по месту жительства подаются все документы.
  4. Ответ обычно приходит максимум спустя тридцать дней.
  5. После этого выданное налоговым органом уведомление передаётся работодателю. На основании данного документа гражданину и будет предоставляться скидка.

Если форма перехода прав собственности электронная?

Согласно действующему законодательству, электронные версии документов обладают такой же силой, что и бумажные. Потому при передаче этих бумаг на проверку можно воспользоваться официальным сайтом налоговой службы, что облегчить взаимодействие с представителями властей.

О законах, регулирующих вопрос

Статья 220 НК РФ – вот где стоит искать основные положения, связанные с данным направлением. 212-ФЗ ввёл некоторые новые положения, которые начали действовать с первого января 2014 года.

У кого есть право на возврат?

Условия возврата и расчёта

Каждый резидент Российской Федерации имеет право по получению вычета, если верить законодательству. Но при некоторых обстоятельствах данное действие становится невозможным:

  • Приобретение жилья в строящемся доме.

Для получения компенсации придётся дождаться момента, когда объект будет завершён. Деньги выплачиваются только после оформления бумаг, связанных с имущественными правами.

Женщины имеют право подавать на вычеты только после того, как снова выйдут на работу.

  • Приобретение квартиры первоначально за счёт субсидий от государства, других подобных программ.
  • Отсутствие каких-либо документов в предоставляемом пакете.
  • Совершение сделки подчинёнными лицами.
  • Приобретение жилья работодателем для сотрудников.
  • Отсутствие официального трудоустройства.
  • Статус военного, ребёнка-сироты, студента в возрасте 24 лет, нерезидента РФ.
  • Получение вычета ранее.
  • Приобретение объекта с участием родственников.

Наиболее полные консультации по интересующим вопросам получаются при обращении к сотрудникам территориального отделения ПФР. Некоторые поправки в законодательстве относятся не ко всем регионам.

Что касается суммы вычета, то сейчас самая большая составляет не более 2 миллионов рублей. Возвращать налог можно несколько лет, пока расходы не будут компенсированы полностью.

Уменьшение и увеличение суммы вычетов

Наличие следующих условий приводит к тому, что сумма вычетов становится больше:

  1. Под квартиру или дом оформлен ипотечный кредит.

Тогда можно вернуть не только 13 процентов от стоимости жилья, но и ещё расходы в связи с оплатой процентов по договору. В данном случае ограничения по итоговой сумме отсутствуют. Неважно, сколько процентов оплачено, вернут гражданину не более 13%.

  1. Гражданин сам занимается строительными работами по квартире.

Тогда к первоначальной стоимости прибавляются расходы, связанные с отделкой.

Но возможны и ситуации, когда компенсация становится меньше.

  • Оформление долевой собственности. Тогда компенсация распределяется в равных долях между всеми собственниками.
  • Когда на протяжении одного года продаётся квартира за сумму свыше миллиона рублей, которая находилась в собственности меньше трёх лет. И в этом же году приобретается другое жильё, за которое и планируется получить вычет.

Заполнение 3-НДФЛ для налоговой инспекции

В налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ можно сдавать на протяжении всего года. По срокам и датам ограничения в данном смысле практически отсутствуют. Но чем раньше принимается декларация, тем раньше деньги поступят на счёт пользователя. Проверка занимает до 2–3 месяцев.

Первую декларацию можно подавать за год, в котором была совершена сделка.

Составление договора купли-продажи обязательно в случае приобретения готового жилья. Датой приобретения будет считаться день, который указан в регистрационном свидетельстве.

Если же имеется в виду инвестирование незавершённых объектов, то учитывается дата, указанная в акте о передаче объекта.

Имущественные вычеты выдаются, даже если квартира приобретается 10–15 лет назад. По давности покупки также не предвидится никаких ограничений. Главное – помнить, что опираться надо только на правила возврата, которые действовали в год совершения сделки.

О документах для заполнения 3-НДФЛ

Возврат подоходного налога возможен при наличии следующих бумаг:

  • Справка из банка о том, какие проценты уплачены по основному договору.
  • Ипотечный договор или копия, если есть.
  • Чеки и квитанции по дополнительным расходам, направленным на обустройство квартиры.
  • Чеки по оплате самого жилья.
  • Акт приёма-передачи.
  • Регистрационное свидетельство на собственность.
  • Договор на покупку-продажу.
  • Справка 2-НДФЛ по доходам на протяжении года.

Копии всех этих документов – обязательные приложения к самой налоговой декларации. Но инспектора часто требуют предъявлять только оригиналы. Лучше взять их с собой, чтобы можно было сразу предъявить.

На каких основаниях возможны отказы?

Такое тоже возможно, если обнаружены следующие обстоятельства.

  1. Противоречивая информация в самой декларации либо подтверждающих документах.
  2. Отсутствие оснований для предоставления вычета в поданных бумагах.
  3. Ошибки при заполнении, в том числе – самой декларации 3-НДФЛ.
  4. Приобретение жилья для работника за счёт средств работодателя.
  5. Участие близких родственников в сделке.
  6. Сделка между гражданами, когда один подчинён другому.
  7. Использование средств других госпрограмм.
  8. Использование материнского капитала и других видов поддержки.

Особенности общей долевой собственности

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ

Здесь применяются общие правила, которые распространяются на всех дольщиков. То есть, один супруг не может получить долю за другого или воспользоваться правом вместо него.

При этом покупка жилья в долях возможна как при наличии брачного контракта, так и без него. Но на территории РФ вообще мало кто оформляет подобные соглашения. Чаще всего используются стандартные документы на покупку-продажу жилья.

Супруги распределяют доли между собой, в дальнейшем занимаются государственной регистрацией. Такие соглашения так же принимаются контролирующими службами, и могут стать основанием для вычета. Хорошо, если размер долей при этом одинаков.

Распределение вычета должно происходить с целью максимальной выгоды. Кроме того, гражданам интересно решать подобные вопросы как можно быстрее. Мотивация при распределении зависит от того, как складывается жизненная ситуация.

Но нужно быть готовыми к тому, что налоговые службы откажут. Ведь каждый супруг должен претендовать на 50 процентов от общего имущества. Любые другие отклонения якобы вызывают сомнения. И становятся причиной отказов.

Оспорить подобные решения возможно только в судебном порядке.

Возврат подоходного налога при покупке жилья – отличная возможность вернуть хотя бы часть средств в семейный бюджет, чтобы затем направить их на реализацию других целей.

Главное – заранее позаботиться о том, чтобы все документы были собраны, заполнены без ошибок. Даже бухгалтера на предприятиях нередко допускают ошибки. Потому при возможности рекомендуется воспользоваться помощью сторонних специалистов в области юриспруденции с практическим опытом. То же касается составление декларации. Юристы учтут все нюансы конкретной ситуации.

Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры смотрите в следующем видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Фев 7, 2018Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/poluchit-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry.html

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры 2019 – возврата, получения, на новостройку, за супруга

Условия предоставления налогового вычета при приобретении квартиры

При необходимости улучшить жилищные условия для своей семьи нужно будет купить новую жилплощадь большей площади и лучшего качества. Цена на недвижимость высока и найти деньги на эту покупку непросто.

Законодательство предоставляет существенную помощь в такой ситуации. Одним из её видов является налоговый вычет.

Общие сведения

Предоставление вычета возможно для любого налогового резидента Российской Федерации. Эта выплата фактически представляет из себя льготу по подоходному налогу.

Размер вычета — это сумма, которую нужно умножить на действующую ставку НДФЛ, равная тринадцати процентам.

Полученный результат и есть та сумма, на которую будет предоставлена льгота по НДФЛ.

Выплата денег возможно только для тех, кто получает доходы, облагаемые НДФЛ. Если этого нет, то получить вычет невозможно.

Обычно подоходный налог должны платить с полученного дохода. В процессе покупки квартиры этого не происходит. Тем не менее, полученная указанным образом, сумма выплачивается гражданам таким же образом, как и налоговая льгота.

Правовое регулирование

Правила предоставления льготы регулируются Налоговым Кодексом РФ, ст. 220. Размер вычета регулировать не разрешается. То есть для расчёта используется вся неизрасходованная часть предельной суммы.

Окончательное решение о предоставлении выплаты принимает налоговая инспекция на основании предоставленных ей документов. При получении происходит проверка их полноты и достоверности.

Нельзя получить вычет при покупке квартиры у близких родственников.

На новостройку

Иногда новые квартиры продаются в то время, когда они ещё не построены и не сданы в эксплуатацию. Это выгодно обеим сторонам. Строители раньше получают плату за свою работу, при этом цена квартиры становится гораздо меньше.

При заключении такого договора купли-продажи на квартиру покупатель имеет право на получение налогового вычета.

Если при этом он воспользовался ипотечным кредитом, то дополнительно он имеет право на вычет, который компенсирует часть выплаты процентов по займу.

Для получения компенсации нет необходимости ждать окончательного завершения строительства. Условия получения налогового вычета при покупке квартиры говорят, что достаточно правильно оформить документы на покупку.

Во вторичном жилье

Приобретая жильё на вторичном рынке для получения вычета нужно, чтобы продавец не относился к числу его близких родственников.

Подавать на получение компенсации документы можно после того, как будет оформлен переход права собственности на недвижимость.

За супруга

В этом случае возможны различные ситуации:

  • Если каждый из них нёс расходы, которые подтверждены документами, то вычет между ними делится пропорционально участию каждого.
  • Если платил только один из них, то супруги пишут заявление, в котором указывают долю каждого из них. В соответствии с указанными нормами будет разделён между ними налоговый вычет.
  • При определении вычета, относящегося к ипотечным процентам, супруги добровольно определяют долю каждого в соответствующем заявлении.

Сколько раз можно получить?

Оба рассматриваемые вида вычетов (за покупку квартиры и для компенсации выплаты процентов ипотечного кредита) можно получить только один раз за всю жизнь.

Их можно использовать до тех пор, пока соответствующая сумма не будет исчерпана.

Порядок оформления

Проведение сделок с недвижимостью имеет важную особенность. Они не являются завершёнными до тех пор, пока регистрация прав собственности не будет проведена полностью и в соответствии с законом, что входит в условия получения налогового вычета.

В частности, это означает, что запись о том, что квартира принадлежит новому собственнику, должна быть внесена в Единый реестр прав собственности на недвижимость.

Это относится не только к квартирам, но и к любой другой недвижимости. Только после этого разрешается приступать к оформлению получения имущественного вычета.

Какие документы нужны?

Комплект необходимых документов может незначительно отличаться в различных ситуациях:

  • Паспорт необходим для идентификации личности.
  • В обязательном порядке предоставляется налоговая декларация 3-НДФЛ.
  • Пишется заявление, где перечисляются основания получения льготы и указываются прилагаемые документы.
  • Предъявляются те документы, которые дают право собственности покупателю на недвижимость. При необходимости делаются копии.
  • Платёжные документы, которые доказывают, что упомянутые суммы были выплачены. При получении вычета на ипотеку предъявляется справка из банка, где указано, какая часть заплаченной суммы была направлена на погашение процентов, а какая — на выплаты основной суммы займа.
  • Предоставляется справка о доходах (2-НДФЛ).
  • Если речь идёт о прямом перечислении выплаты на банковский счёт — даются его реквизиты.

Образец заявления на налоговый вычет при покупке квартиры тут.

Сроки возврата средств

При обращении в налоговую инспекцию гражданин выбирает то, как именно будет произведён возврат денег:

  • на предприятии, где он работает;
  • путём прямого возврата денег на банковский счёт.

В первом случае вопрос рассматривается в течение одного месяца, затем на руки выдаётся уведомление, которое затем передаётся в бухгалтерию у работодателя вместе с соответствующим заявлением.

Во втором случае в течение первых трёх месяцев происходит проверка представленных документов. На протяжении следующего месяца делается выплата вычета на банковский счёт заявителя.

Покупка квартиры требует больших затрат. Возможность применить такую льготу позволяет сэкономить значительную сумму денег. Чтобы воспользоваться этой возможностью, нужно хорошо знать правила предоставления налоговых вычетов.

На видео о получении возврата

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/uslovija-poluchenija-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/

Жилищный вопрос
Добавить комментарий