Существует ли налоговый вычет при аренде квартиры?

Подоходный налог (НДФЛ 13%) при сдаче квартиры в аренду (внаём) физическим лицом

Существует ли налоговый вычет при аренде квартиры?

Целью сдачи квартиры в аренду (или внаём) является получение дохода. В соответствии с действующим законодательством, данный доход облагается налогом.

В настоящее время существуют несколько вариантов налогообложения:

  • Уплачивать НДФЛ в размере 13% как физическое лицо
  • Уплачивать налог по УСН 6% как ИП
  • Оплачивать стоимость патента как ИП

Налоговый калькулятор арендодателя – узнайте как Вам выгоднее сдать квартиру

С обзором всех вариантов вы можете ознакомиться в соответствующей статье, размещенной на нашем портале.

А в данной статье мы предлагаем вам рассмотреть вариант уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) со ставкой 13%.

В качестве плана для статьи мы решили взять структуру, предлагаемую законодателем, то есть рассмотреть каждый элемент налога по порядку.

В соответствии со ст. 17 НК РФ, налог считается установленным, когда определены налогоплательщики и основные элементы налога: объект налогообложения; налоговая база; налоговая ставка; налоговый период; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога.

По этим критериям мы и предлагаем вам рассмотреть НДФЛ.

1. Налогоплательщики НДФЛ

Налогоплательщик – это лицо, на которое в соответствии с НК РФ возложена обязанность по уплате того или иного налога (ст. 19 НК РФ).

НалогоплательщикамиНДФЛ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (п. 1 ст. 207 НК РФ).

Налоговыми резидентами являются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

То есть для того, чтобы стать плательщиком НДФЛ, не нужно совершать никаких дополнительных действий, например, регистрироваться в каких-либо органах или получать различные разрешения.

2. Объект налогообложения

Объектом налогообложения (ст. 38 НК РФ) является то, что собственно и будет облагаться налогом. В общем случае это может быть реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход.

С наличием объекта налогообложения у налогоплательщика и возникает обязанность по уплате налога.

Объектом налогообложения НДФЛ является доход, как полученный в РФ, так и за её приделами (ст. 209 НК РФ).

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст.208 НК РФ к доходам от источников в РФ относятся и доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в РФ.

3. Налоговая база

Налоговой базой является стоимостная или физическая характеристика налогообложения (п.1 ст. 53 НК РФ).

Для доходов, полученных от сдачи имущества в аренду, налоговая база определяется как денежное выражение доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов:

  • стандартных (ст. 218 НК РФ);
  • социальных (ст. 219 НК РФ);
  • имущественных (ст. 220 НК РФ).

Возможность получения налоговых вычетов является одним из преимуществ в пользу уплаты НДФЛ, а не налога по УСН. При применении УСН индивидуальный предприниматель утрачивает право на получение вычетов по НДФЛ, т.к. освобождается от уплаты данного налога.

Перечень налоговых вычетов является слишком длинным, чтобы перечислить их все в данной статье, поэтому остановимся подробнее только на тех, за которыми в последнее время наиболее часто обращаются жители крупных городов.

Налоговый вычет за оплату обучения

В соответствии с пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ при определении налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной:

  • за свое обучение в образовательных учреждениях;
  • за обучение своих детей в возрасте до 24х лет в образовательных учреждениях по очной форме.

Для получения данного налогового вычета имеются следующие условия и ограничения:

  • Образовательное учреждение должно иметь соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.
  • Налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие фактические расходы за обучение (договор, квитанции об оплате).
  • Данный вычет не применяется в случае оплаты обучения за счет средств материнского капитала.
  • При оплате обучения ребенка вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей; (то есть фактически можно получить 50.000*13%=6.500, 13% – ставка по НДФЛ).
  • При оплате своего обучения вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности все налоговые вычеты в налоговом периоде не могут составлять более 120.000 рублей в налоговом периоде (то есть фактически можно получить 120.000*13%=15.600, 13% – ставка по НДФЛ).

При получении социального налогового вычета за оплату обучения ребенка также стоит обратить внимание на следующий нюанс.

Часто в квитанциях об оплате в качестве плательщика указывается ребенок, а право на налоговый вычет имеет только налогоплательщик, то есть родитель.

В данном случае следует оформить доверенность в подтверждение того, что ребенок оплатил обучение именно по поручению своего родителя.

Налоговый вычет на приобретение жилья

В соответствии с пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ при определении налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на:

  • новое строительство или приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них;
  • погашение процентов по целевым кредитам, израсходованным на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них.

Общий размер данного вычета не может превышать 2 млн. рублей  без сумм, направленных на погашение процентов (то есть фактически можно получить 2.0000.000*13%=260.000, 13% – ставка по НДФЛ, расчет без учета процентов).

Обращаем ваше внимание на то, что данный налоговый вычет может быть предоставлен налогоплательщику только одни раз.

Для получения налогового вычета за приобретение жилья потребуется предоставить в налоговый орган следующие документы:

  • письменное заявление о предоставлении вычета;
  • договор о приобретении квартиры;
  • акт о приеме квартиры;
  • иные документы, подтверждающие право собственности;
  • платежные документы, подтверждающие факт произведения оплаты;
  • налоговая декларация.

Данный вычет не применяется в случае оплаты расходов на приобретения жилья за счет средств материнского капитала.

Налоговый вычет при продаже жилья

При продаже недвижимости вы получаете доход, который подлежит обложению НДФЛ. Но в соответствии с пп.1 п. 1 ст. 220 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных от продажи жилых домов, квартир, комнат, находившихся в собственности менее 3х лет. Размер данного вычета не превышает 1 млн. рублей.

То есть при расчете налога из суммы, которую вы получили от сделки, можно вычесть 1 млн., и уплатить налог с оставшейся суммы. Если вычет больше, либо равен сумме дохода, то уплачивать налог, соответственно не нужно.

Напоминаем, что доходы, полученные от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика 3 года и более, не подлежат налогообложению НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Помощь в оформлении налогового вычета

4. Налоговая ставка

В п. 1 ст. 53 НК РФ содержится довольно “тяжелое” определение налоговой ставки: “Налоговая ставка представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы”. Можно сказать, что это то значение, на которое нужно умножить доход, чтобы получить саму сумму налога.

Для доходов от сдачи имущества, в соответствии со ст. 224 НК РФ, применяется налоговая ставка 13%.

5. Налоговый период

Налоговый период – это период времени, по окончании которого определяется налоговая база, и исчисляется сумма налога к уплате.

Налоговым периодом по НДФЛ является календарный год (ст. 216 НК РФ).

6. Порядок исчисления и уплаты налога

Гражданам, работающим в коммерческих организациях или служащим в гос.органах, нет необходимости самостоятельно рассчитывать сумму налога и подавать декларацию в налоговые органы. За них это делает работодатель, исполняющий свои обязанности налогового агента.

Но если вы сдаете квартиру внаём, то исчислять сумму налога, подавать декларацию у уплачивать налог вам придется самостоятельно.

Обращаем ваше внимание, что здесь мы упомянули именно наём. Так как по договору найма квартира сдается гражданам (п. 1 ст. 671 ГК РФ), а по договору аренды – юридическим лицам (п. 2 ст. 671 ГК РФ).

Источник: https://moskvarenta.ru/apartmenttaxes/ndfl-taxes/

Могу ли я получить налоговый вычет за съем квартиры?

Существует ли налоговый вычет при аренде квартиры?

Сейчас при приобретении квартиры в собственность граждане могут получить налоговый вычет в размере 13%, но не более 260 тысяч рублей. Если речь идет о договоре найма жилья, то на сегодняшний день получить такой вычет пока нельзя​.​

Расходы по найму квартиры или дома можно будет частично компенсировать, если будет реализована​ ​законодательная​ ​инициатива Минстроя и Агентства по ипотечному жилищному кредитованию​, как раз и предлагающих ввести данное правило​.

Сейчас налоговый вычет при аренде возможен только в случае, если недвижимость нежилая.

Тогда можно получить вычет входного НДС по коммунальным услугам, но опять же только при условии, если коммунальные услуги включены в арендную плату и оказывает эти услуги сам арендодатель.

Как снять квартиру без посредника?

Как обманывают квартиросъемщиков

Отвечает налоговый консультант Елена Федотова:

Налоговым законодательством предусмотрено четыре категории налоговых вычетов. Первая это стандартные налоговые вычеты. Предоставляются определенным категориям льготников, а также гражданам, имеющим детей вне зависимости от вида расхода, который гражданин осуществляет. Вторая социальные.

Право на них возникает уже в случае осуществления затрат, связанных с благотворительностью, обучением, лечением, а также с негосударственным пенсионным обеспечением и добровольным пенсионным страхованием. Следующий вид имущественные вычеты. Они связаны с реализацией имущества и приобретением различных объектов недвижимости. И, наконец, четвертая категория. Профессиональные вычеты.

Возможны в случае несения расходов, связанных, соответственно, с профессиональной детальностью.

Так вот, траты на аренду квартиры из всех вышеуказанных вариантов можно отнести лишь к профессиональным вычетам. И то только в случае выполнения двух условий.

Первое Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, адвокатом, нотариусом, получаете доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера либо получаете авторские доходы и иные аналогичное вознаграждения.

И второе условие квартира, которую Вы арендуете, используется для Вашей профессиональной деятельности, связанной с извлечением дохода (ведь, согласно Жилищному кодексу, жилое помещение для профессиональной деятельности использоваться может). Например, на арендованной квартире Вы проводите уроки репетиторства.

Если названные условия в Вашей ситуации выполняются, то вычет можно получить. В противном случае, к сожалению, нет. Для получения вычета, кроме договора, с Вас могут потребовать документ, подтверждающий оплату расхода. Например, расписку от арендодателя.

Наконец, отвечаю на Ваш вопрос: «Как получить вычет?» Вычет можно оформить или у налогового органа, или у лица, выплачивающего Вам доход. А это, в свою очередь, уже зависит от ряда обстоятельств ведения Вашей деятельности.

Как снять квартиру: 15 полезных текстов

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает старший аналитик компании BSA Алексей Зубик:

Стоит упомянуть, что 90% всех сдаваемых квартир в России сдаются нелегально, арендодатели не спешат выходить из тени и предоставлять отчетность в налоговую. А это значит, что ежегодно миллионы рублей не попадают в бюджет за счет уклонения от налогов.

Одним из способов стимуляции возвращения арендодателя в налоговую систему является предоставление налогового вычета. А вслед за вычетом для арендодателя появляется вычет для арендатора. Естественно, при официальном оформлении договора аренды.

Предполагается, что возврат денег по аренде будет проходить по стандартной процедуре возврата средств, примерно как при покупке квартиры и т. п. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу и иметь при себе пакет документов:

  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета;
  • договор аренды жилого помещения, с указанием платежа;
  • чеки или иные документы, подтверждающие факты платежа.

Стоит отметить, что таким способом ФНС получают полную информацию об арендаторе и арендодателе. Это позволит обелить налоговую историю обоих и в дальнейшем упростить взаимодействие последних с инстанцией.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mogu_li_ya_poluchit_nalogovyy_vychet_za_sem_kvartiry/6350

Налог на сдачу квартиры в аренду

Существует ли налоговый вычет при аренде квартиры?

Если Вы сдаете квартиру, как правило, по закону Вам надо подать налоговую декларацию и уплатить налоги. Если Вы сдаете квартиру не как предприниматель, декларация, которую Вам надо заполнять, – декларация 3-НДФЛ. А налог, который Вам надо уплатить с доходов, – НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Иначе такой налог еще называют “подоходный налог”.

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган каждый год. Так, в 2018 году Вы подаете декларацию о полученных доходах от сдачи квартиры 2017 года, в которой исчислен налог к уплате.

Так-же у Вас есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ со всеми сведения в налоговый орган, если вы сдаете квартиру в одном городе, а проживаете в другом (Например: сдача квартиры в аренду в Москве, по которой Вы так-же обязаны уплатить налог).

Если Вы сдаете квартиру в текущем году, тогда подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог на сдачу квартиры 2018 года Вы должны в 2019 году.

Когда и куда подается декларация в 2018

Декларация 3-НДФЛ, как правило, подается по окончании календарного года, в котором Вы получали доход от сдачи квартиры. По окончании года, но не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход.

Декларация, как правило, подается в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (даже если жилье, которое Вы сдаете, находится в другом месте). Вы не обязаны подавать никаких документов с декларацией, но желательно приложить к декларации копию договора аренды (или найма).

Так больше вероятность, что инспектору все в декларации будет понятно и он не запросит у Вас дополнительной информации. Но не отдавайте, пожалуйста, оригинал договора, так как его не вернут. Декларацию можно отправить по почте. Так Вам не придется ходить в налоговую инспекцию.

Чаще всего, если документы сделаны и поданы правильно, никаких вопросов инспекция больше не задает.

Когда и в каком размере платятся налоги со сдачи квартиры

Налог на доходы Вам нужно будет заплатить самостоятельно. То есть это – Ваша обязанность, и Вы должны заплатить налог сами, не дожидаясь, пока налоговая инспекция пришлет Вам уведомление. Сроки уплаты налога не такие, как для подачи декларации.

Уплата налогов за сдачу квартиры производится не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход. Налог со сдачи квартиры для так называемых налоговых резидентов составляет 13%.

Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, – это тот, кто постоянно живет в России (если точнее, провел в том календарном году, в котором был получен доход от сдачи жилья, больше полугода в России).

Пример

Александра из Санкт-Петербурга на протяжении всего 2017 года сдавала квартиру, которая находится в Москве, за 25 000 рублей в месяц. По окончании 2017 года Александра по (не позднее) 30 апреля 2018 года самостоятельно заполнила налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Она отправила ее в отделение налоговой службы в Санкт-Петербурге по месту постоянной регистрации Александры. К декларации она приложила копию (не заверенную нотариально) договора аренды, сделанную самостоятельно. Декларацию и копию договора Александра отправила по почте, чтобы не терять времени на “поход” в инспекцию.

До 15 июля 2018 года она самостоятельно заплатила 39 000 рублей налога на доходы (по ставке 13%) .

Как все сделать с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы правильно заполнить и подать декларацию в любой части России и не заплатить лишних налогов. Теперь не нужно идти к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Скачать шаблон описи вложения для отправки декларации по почте. Шаблон простой одностраничной описи можно скачать в разделе веб-сайта “Декларация 3-НДФЛ” / “Как подать 3-НДФЛ”.

3 Отправить декларацию ценным письмом с описью вложения. Вам даже не придется ходить в налоговую инспекцию.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Источник: https://www.nalogia.ru/taxes/rent.php

Налоговый вычет при сдачи в аренду квартиры: можно ли вернуть НДФЛ

Существует ли налоговый вычет при аренде квартиры?

В последнее время в средствах массовой информации обсуждается возможность введения налогового вычета за аренду квартиры. Эти разговоры не беспочвенны, основания надеяться на такую меру действительно есть. В Минстрое разработан законопроект, предусматривающий частичную компенсацию затрат арендаторов жилья. С необходимостью таких перемен согласны и представители Минфина.

Законопроект, который еще не принят

Сейчас многие владельцы жилой недвижимости предпочитают сдавать ее в аренду без оформления официального договора по найму. Это значит, что все полученные доходы остаются у арендодателя, и никакие налоги с них не уплачиваются.

Государство заинтересовано в легализации данного сектора и вывода из тени «серых» доходов владельцев жилья. Существует определенный контроль в этой сфере, предусматривающий штрафные санкции за нарушение действующего порядка сдачи квартир в аренду. Однако пока эти меры не приносят желаемого результата.

Предполагается, что введение налогового вычета простимулирует легализацию процесса сдачи жилья. Наличие договора на найм и подтверждения платежей станет основным условием выдачи компенсации.

Важно! Сведения о собственниках жилья, получающих доход от сдачи его арендаторам и не уплачивающих налоги, будут по-прежнему передаваться налоговикам.

причина, по которой собственники помещений не стремятся заключать официальные договоры – необходимость платить налог в размере 13%. Второй вариант, которым пользуются арендодатели, – оформление соглашения без регистрации на 11 месяцев.

Обязательно должны быть зарегистрированы только те соглашения, которые заключены на год или более.

Существующие налоговые вычеты

На данный момент все российские граждане, официально трудоустроенные, получающие зарплату и уплачивающие с нее налоги, вправе воспользоваться налоговыми вычетами. Так называется сумма, на которую сокращается база для налогообложения. Такая возможность предоставляется исключительно физическим лицам.

Согласно НК РФ, все вычеты делятся на четыре категории и бывают:

  • Имущественными – при покупке и строительстве жилого помещения, а также по ипотечным процентам.
  • Социальными – на лечение и обучение.
  • Стандартными – для инвалидов и детей.
  • Инвестиционными.

Если законопроект о вычете для собственников, которые сдают в аренду жилплощадь, примут, возврат будет относиться к имущественному типу.

Возможные условия компенсации при аренде жилья

Предложения разработчиков документа предполагают правила выплаты арендаторам, аналогичные предоставлению вычета при выкупе жилья или ипотеке. Основные положения законопроекта предусматривают:

  • Получить можно 13% от уплаченной суммы.
  • Максимальная налоговая база составит 2 млн. рублей.
  • Предоставление возврата с переносом на следующий год.
  • Компенсация затрат до тех пор, пока сумма вычета не будет выбрана полностью.

Важно! Поскольку речь идет об имущественном вычете, появляются нюансы, связанные с получением возмещения при покупке квартиры. Предполагается, что вычет по факту выкупа недвижимости будет сокращен на сумму, полученную в виде компенсации налогов за аренду жилья.

Документы для оформления возврата

Для получения вычета арендатор должен будет передать налоговикам пакет документации, в который войдут:

  • Справка формата 2-НДФЛ – для подтверждения наличия у квартиранта официального дохода с уплатой налогов.
  • Декларация для налогообложения.
  • Заявка на предоставление возврата.
  • Официально оформленный договор, на основании которого арендуется жилплощадь.
  • Бумаги, подтверждающие факты внесения арендной платы.

Таким образом, налоговики будут получать полноценные сведения о людях, сдающих жилье. Это поможет выявить лиц, уклоняющихся от налоговых выплат.

Как сдать квартиру официально

При сдаче жилья в аренду существует несколько вариантов уплаты налогов:

  • НДФЛ для физлиц – собственников жилья.
  • Налог для индивидуальных предпринимателей по УСН.
  • Покупка патента ИП.

Граждане, сдающие свою жилплощадь арендаторам по официальному соглашению, уплачивают 13% налог. Им необходимо представлять налоговую декларацию в ИФНС в установленные законодательством сроки.

Предприниматели, использующие в своей работе упрощенную систему УСН, платят 6% с любых своих доходов, включая полученные от сдачи жилья в аренду. Расходы при таких заработках не имеют значения, вести их учет не нужно. Налоги уплачиваются в формате ежемесячных авансовых платежей, а декларация подается в налоговый орган раз в год.

ИП могут приобрести патент для ведения определенной деятельности в конкретном регионе. Для каждого случая определена своя стоимость патента. Еще один вариант для ИП – УСНО 15%.

В данном случае речь идет о 15% не с полученного дохода, а с разницы между ним и понесенными расходами. Для арендодателей эта система невыгодна, поскольку существенных расходов у них нет.

Однако, если предприниматель работает в таком формате по другим направлениям, в совокупности применение системы при сдаче жилья в аренду может оказаться целесообразным.

Важно! При подаче заявления налоговикам нужно указать выбранный налог: 6% либо 15%.

Важно помнить, что ИП платят не только налоги, но еще и страховые взносы в медицинский и пенсионный фонды.

Такие взносы выплачиваются до окончания года, чтобы избежать пени.

Если арендодатель, имеющий статус индивидуального предпринимателя, не имеет наемных сотрудников, размер налога уменьшается на заплаченную сумму страховых взносов.

Почему вычет еще не ввели

Таким образом, предлагаемые вычеты условно делятся на два направления. Первое – компенсация в размере 13% для людей, получающих прибыль от сдачи жилплощади и уплачивающих налог на доходы. Второе – возврат такой же части суммы, выплаченной по договору найма жилья.

Даже если законопроект будет принят, и арендаторы будут заинтересованы в получении вычета, им придется договориться с арендодателями о заключении официального договора.

Последние могут рассматривать этот вариант как не слишком выгодный, а квартиросъемщикам лучше поддерживать с хозяином хорошие отношения.

Такая ситуация может стать существенным препятствием на пути вывода из тени доходов собственников сдаваемого жилья.

Плюсы официальной аренды жилплощади

Заключение официального соглашения дает определенные преимущества и хозяину квартиры, и людям, арендующим ее. Плюсы для владельца жилплощади заключаются в:

  • Защите от недобросовестных арендаторов – при необходимости их будет проще заставить оплатить порчу имущества.
  • Возможности обратиться в правоохранительные органы, если квартиранты пересдают жилье, нарушают оговоренные сроки оплаты, заселяют лишних жильцов.
  • Упрощение процесса ремонта самого жилища и всего, что в нем находится (бытовой техники, сантехнических устройств). Все обязательства оговариваются письменно при подписании договора.
  • Отсутствие угрозы серьезных штрафов и начисления налога за весь период неофициальной сдачи плюс пеня.
  • Указание особых условий в договоре – курение, наличие домашних животных и т. п.

Ситуации бывают разные, а официальный договор помогает подстраховаться на случай неприятных неожиданностей. К примеру, арендатор может прибегнуть к шантажу, обещая сообщить налоговикам о нелегальной сдаче квартиры. Проблемы могут возникнуть и при выселении.

Важно! У сотрудников налоговой службы есть свои методы выявления квартир, которые сдаются в аренду без выплаты налогов с полученного дохода. Это и обзвон объявлений, размещенных в газетах или интернете, и беседы с соседями, и многое другое.

Людей, снимающих жилплощадь, договор тоже может уберечь от различных неприятностей:

  • Хозяин не сможет выселить жильцов раньше оговоренного в документе срока.
  • Внезапно повысить арендную плату не получится.
  • Появляется возможность бороться со слишком частыми визитами собственника без предупреждения.
  • Внесенный залог официально зафиксирован.
  • Обязанности по внесению коммунальных платежей также оговариваются в договоре.

Важно! Договор аренды дает квартиранту право на временную регистрацию по месту жительства.

Процедура заключения соглашения

Сдать квартиру по договору можно только с согласия всех совершеннолетних граждан, являющихся членами семьи хозяина и зарегистрированных в этом жилье. Заключить договор разрешается исключительно собственнику жилья. Для квартир, принадлежащих государству, заключается соглашение поднайма, в этом случае требуется согласие местных властей.

В договоре указываются:

  • Предмет соглашения.
  • Период, на который недвижимость передается в аренду.
  • Размеры платы за аренду помещения.
  • Ответственность за оплату услуг ЖКХ.
  • Другие значимые условия.

Бумага предоставляется в уполномоченный орган вместе с заявлениями всех граждан, имеющих права на данную жилплощадь. Все стороны обязаны документально подтвердить свою личность, собственник подает документацию на квартиру (выписку из ЕГРН).

В документе оговариваются обязанности по проведению текущего и капитального ремонта. Здесь же указываются условия расторжения договоренностей. Соглашение заключается в двух экземплярах, по одному для каждой стороны.

При передаче жилья можно составить специальный акт, указав в нем перечень дорогостоящей техники и мебели, неисправности, показания счетчиков. Не лишним будет написать расписку в получении денежных средств.

Важно! Заключение договора с лицом, не являющимся владельцем квартиры, возможно при наличии у его представителя нотариальной доверенности. Действительность такого документа можно проконтролировать через интернет-ресурс ФНП.

Сдача жилья через агентство

Сдать жилье внаем можно и через агентство, этот вариант позволяет избежать многих сложностей, особенно если владелец проживает в другом регионе:

  • Хозяин квартиры своевременно получает оплату, даже если квартирант не заплатил в срок.
  • Соблюдение жильцами оговоренных условий контролируют сотрудники агентства.
  • Собственнику не приходится заниматься коммунальными платежами.
  • Вопросы, связанные с текущим ремонтом, также решает агентство.

Квартиросъемщику такой вариант тоже достаточно выгоден, поскольку обеспечивают защиту от внезапных решений арендодателя по поводу выселения либо размеров квартплаты. Но агентства взимают комиссионную плату за свои услуги.

Штрафные санкции

Для собственников жилья, сдающих его в аренду неофициально, предусмотрена ответственность за непредставление сведений и отказ от уплаты налогов. В первом случае штраф составляет 5% от величины налоговых выплат, во втором – 20% от суммы долга. В наиболее серьезных случаях санкции могут быть увеличены до 40%.

Важно! Если сумма невыплаченного налога переходит за 300 тыс. рублей, арендодателю грозит уголовная ответственность.

При доходе от аренды свыше 1,5 млн. рублей последует обвинение в незаконном ведении предпринимательской деятельности. При таком развитии событий потребуется адвокат для защиты в суде.

На данный момент существует законопроект, предусматривающий введение налоговых вычетов за аренду недвижимости. Однако правовой акт пока не принят, поэтому получить такую компенсацию сейчас невозможно. Если власти примут документ, вычеты будут доступны только при заключении официального соглашения между арендодателем и квартиросъемщиком.

Источник: https://vychet.com/articles/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-arende-kvartiry.html

Налоговый вычет при аренде жилья: когда его получат арендаторы

Существует ли налоговый вычет при аренде квартиры?

Многие люди, снимающие жилье, хотят знать, можно ли получить налоговый вычет при аренде квартиры, или же действующее законодательство не предусматривает подобной возможности.

Такой интерес возник не на пустом месте – в последнее время в прессе и в интернете активно распространяется информация о том, что такое право у арендаторов вот-вот появится. На чем основываются такие слухи, насколько они соответствуют действительности и какие вычеты налога за аренду квартиры можно будет получить – давайте разбираться вместе.

Налоговые вычеты и сдача жилья в аренду: точки соприкосновения

В соответствии с положениями действующего законодательства, граждане, сдающие собственную жилую недвижимость в аренду, должны уплачивать с полученного дохода налог, размер которого составляет 13% от полученной суммы денежных средств. Однако, на практике далеко не все арендодатели декларируют подобные доходы и, как следствие, отчисляют часть средств в бюджет.

Очевидно, что предоставление арендаторам (тем, кто снимает жилье) возможности получения налогового вычета может повлечь за собой их стремление к заключению официального соглашения с владельцем недвижимости.

Это может стать причиной для выхода некоторых собственников квартир из «тени» и их официального оформления в качестве арендодателей.

По некоторым данным, в настоящее время около 90% всего жилья в нашей стране сдается нелегально, без представления отчетности в налоговую. Это значит, что ежегодно миллионы рублей «протекают» мимо бюджета.

Затраты, которые придется понести государству при предоставлении налогового вычета гражданам, снимающим жилье, не идут ни в какое сравнение с суммами, которые сейчас укрываются недобросовестными арендодателями. Так что выгода принятия таких норм для государства и для съемщиков очевидна.

Однако, пока никакого закона, позволяющего арендаторам получить возврат налога при съеме жилья или получении земельного участка в аренду, не существует.

Согласно новостным сводкам, Минстрой и ЖКХ РФ совместно с АИЖК занимаются рассмотрением этого вопроса. Предполагается, что оформленный налоговый вычет при аренде жилья позволит налогоплательщику сэкономить до 390 000 рублей за один календарный год. Точнее, вернуть с этой суммы 13% подоходного налога.

Почему законопроект до сих пор не был рассмотрен

И все же, несмотря на новости о том, что арендаторы жилья получат налоговый вычет, которые на протяжении последних нескольких лет с завидной регулярностью появляются в прессе, соответствующий закон до сих пор не был принят властями.

Более того, пока даже не существует законопроекта, который мог бы быть представлен законодателям на рассмотрение. Дело в том, что многие представители властных структур не считают такую меру социальной поддержки населения достаточно эффективной для бюджета.

По мнению некоторых представителей Минфина РФ, стоит стимулировать граждан на покупку собственного жилья, в том числе и посредством предоставления им налоговых вычетов.

Как вернуть часть денег, уплаченных за аренду

Предполагается, что механизм возврата части налога арендатору, ничем не будет отличаться от порядка получения денег в других случаях, например, при покупке квартиры. Для того чтобы минимизировать НДФЛ при аренде квартиры, потребуется обратиться в налоговую службу с пакетом документов, в состав которого должны войти:

  • справка по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает факт наличия у арендатора официального дохода, с которого он уплачивает НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ (ее можно составить самостоятельно или обратиться за помощью в специализированную компанию);
  • заявление на получение вычета;
  • договор аренды жилого помещения, в котором указан размер ежемесячного платежа;
  • чеки, подтверждающие факт оплаты аренды.

Очевидно, что в этом случае сотрудники ФНС не только смогут вернуть часть НДФЛ с аренды, но и получат полную и актуальную информацию о гражданине, который сдает жилье.

Если налоги с доходов от этой деятельности он не платит, налоговики займутся решением этого вопроса – действующее законодательство предусматривает различные виды наказаний: от штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность до лишения свободы (в том случае, если суммы средств, скрытых от налоговой службы, являются чрезмерно большими).

Посчитаем выгоду

Как рассчитать размер налогового вычета, если он все-таки будет предоставляться арендаторам жилья?

И в этой части налогового законодательства власти не предполагают внесения существенных изменений.

Для арендаторов жилья оформление официального соглашения, в котором указана точная стоимость сдачи имущества в аренду, будет являться основанием для получения части уплаченного НДФЛ.

Точная сумма возврата будет рассчитываться по той же схеме, что используется при расчете размера вычета в остальных случаях.

Для того чтобы понять, как будет происходить процедура определения размера вычета при сдаче квартиры в аренду, давайте рассмотрим простейший пример со следующими исходными данными: налогоплательщик с официальным доходом в 45 000 рублей снимает квартиру, аренда которой обходится ему в 20 000 рублей ежемесячно.

Размер налогового платежа, который он ежемесячно вносит в бюджет, составит 45 000 * 0,13 = 5 850 рублей; ежегодно он уплачивает налог в размере 5 850 * 12 = 70 200 рублей. Налоговая база (т.е. сумма средств, облагаемых подоходным налогом) при этом составит 45 000 * 12 = 540 000 рублей.

За этот же год он уплачивает владельцу квартиры 20 000 * 12 = 240 000 рублей.

Если закон о предоставлении налогового вычета арендаторам жилья будет принят в том виде, в котором он рассматривается в настоящее время, максимальная сумма компенсации, которую можно будет получить в одном календарном году, составит 390 000 рублей, а это значит, что наш налогоплательщик для расчета размера компенсации сможет использовать понесенные им затраты в полном объеме.

Для определения суммы средств, подлежащих возврату, произведем следующие вычисления: 540 000 – 240 000 = 300 000 рублей. Размер налога, уплачиваемого с этой суммы, составит 300 000 * 0,13 = 39 000 рублей. С учетом того, что с налогоплательщика было удержано 70 200 рублей, размер возврата составит 70 200 – 39 000 = 31 200 рублей.

Ну или же в нашем примере можно получить сумму к возврату гораздо проще. Так как у нас сумма, выплаченная за аренду недвижимости менее установленного лимита, то мы сможем получить налоговую компенсацию в полном объеме: 240 000 * 0,13 = 31 200 руб.

Срок перечисления НДФЛ с аренды физическое лицо сможет уточнить непосредственно в налоговой службе, однако предполагается, что он ничем не будет отличаться от сроков, установленных для предоставления других видов вычетов, то есть он не будет превышать 4 месяца со дня подачи документов на его получение.

Если Вам необходима личная консультация или помощь в заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ, а также отправке ее в налоговую через сервис “Личный кабинет налогоплательщика”, смело переходите на страницу с нашими Услугами.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу!

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-arende-kvartiry/

Хочу сдавать квартиру и вернуть налог с доходов. Это возможно?

Существует ли налоговый вычет при аренде квартиры?

Я хочу купить квартиру, сдавать в аренду и получить за нее вычет. Сейчас у меня небольшая официальная зарплата. Я прикинул срок выплаты вычета за покупку квартиры — получилось 5 лет. Если я буду сдавать эту квартиру, мой доход вырастет. Я его зарегистрирую и буду платить налог 13%. За счет налогов с аренды ежемесячная выплата вычета вырастет, и я смогу получить всю сумму за 3 года.

Пример в цифрах. Официальная зарплата сейчас — 20 000 Р в месяц и 240 000 Р в год. Налог с нее — 31 200 Р. Если к официальной зарплате прибавить 10 000 Р в месяц за сдачу квартиры, получится доход 30 000 Р в месяц и 360 000 Р в год. Налог с него — 46 800 Р. Стоимость квартиры — 1 200 000 Р. Если я не буду сдавать квартиру, вычет я получу за 5 лет, а если буду — за 3 года с небольшим.

Расскажите, считаются ли деньги, которые я получаю за сдачу квартиры, официальным заработком? Смогу ли я вернуть вычет за квартиру раньше? И смогу ли я получить вычет с доходов от аренды у работодателя?

Заранее спасибо за ответ,
Роман

Если вы будете получать за аренду 10 000 Р в месяц, то за год получите 120 000 Р — это ваш дополнительный доход. В отличие от зарплаты эту сумму вы обязаны декларировать самостоятельно, потому что квартиросъемщик не будет за вас отчитываться и удерживать НДФЛ.

В следующем году вам нужно будет отразить всю сумму дохода в декларации 3-НДФЛ и начислить с нее налог по ставке 13% — 15 600 Р.

Отдельно вы можете указать в декларации зарплату, чтобы посчитать общую сумму дохода и налога за год. Но 31 200 Р НДФЛ на работе с вас уже удержит работодатель. Или вернет вам эту сумму в течение года. Это нужно будет учесть при заполнении декларации.

Всего с доходов на работе и от сдачи квартиры за год будет начислено 46 800 Р налогов. Всю эту сумму можно вернуть из бюджета с помощью любого налогового вычета.

Но нужно понимать, что в вашем случае фактически будет не возврат, а взаимозачет. Вы просто не заплатите в бюджет начисленный НДФЛ, потому что доход от сдачи квартиры перекроется вычетом.

К тому моменту, когда наступит срок уплаты этой части налога — 15 июля, вам ее зачтут в счет той суммы, которую государство должно вернуть. Вы не получаете дополнительные деньги из бюджета, а просто не платите туда свои.

Фактически налоговая вернет вам не 46 800 Р, а только 31 200 Р НДФЛ, а 15 600 Р вы не заплатите из своего кармана.

О налогах и вычетах простым языкомПодпишитесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить важные разборы о ваших деньгах и правах

За год вы сможете вернуть, или зачесть, в общей сложности 46 800 Р. При этом на покупку квартиры вы потратите 1 200 000 Р. Всю эту сумму можно заявить к вычету и благодаря этому вернуть 156 000 Р налога — 13% от фактических расходов.

Забрать все за год не получится, так как нельзя вернуть больше, чем начислено. Поэтому заявлять вычет со стоимости квартиры вы будете четыре года. Каждый раз неиспользованная сумма вычета будет переходить на следующий год.

Вот что еще нужно учитывать при оформлении имущественного вычета:

  1. У имущественного вычета есть лимит — 2 000 000 Р. Но вы заявите только фактические расходы, то есть 1 200 000 Р. Остаток в сумме 800 000 Р можно будет использовать при покупке другого жилья. В сумму вычета можно включить затраты на отделочные материалы и работы, разработку проектной и сметной документации, расходы на строительство недостроенного дома. У оформления этих расходов есть свои особенности, и налоговая не всегда их принимает.
  2. Кроме расходов на покупку квартиры к вычету можно дополнительно заявить уплаченные проценты по ипотеке. Это поможет не платить налог с доходов от сдачи квартиры, когда основной вычет будет исчерпан. У этого вычета свой лимит и условия.

Платить НДФЛ со всего дохода при этом не нужно: его платят до 15 июля, но так как вы сразу заявите вычет, произойдет зачет начисленного налога и налога к возврату из бюджета.

Вычет можно получить через налоговую в следующем году или через работодателя — в текущем.

Возврат налога через работодателя. Работодатель может вернуть только тот НДФЛ, который он удерживал у своего работника. Или у вас не будут его удерживать каждый месяц.

Чтобы получать НДФЛ вместе с зарплатой, нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет и отнести его в бухгалтерию. В течение года вы заберете таким способом 31 200 Р.

Вам их выдадут в виде прибавки к зарплате вместо того, чтобы перечислять в бюджет.

Вы укажете в декларации 120 000 Р дополнительного дохода и начислите 15 600 Р НДФЛ. В другом разделе вы заявите имущественный вычет.

Ваш доход в размере 120 000 Р перекроет часть вычета в таком же размере. И получится, что по декларации вы ничего не должны бюджету и он вам тоже ничего не должен, — реальных денег вам на счет не поступит.

Зато остаток вашего имущественного вычета уменьшится на 120 000 Р.

Вот какие расчеты у вас в итоге получатся за год.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-za-arendu/

Можно ли получить налоговый вычет за аренду квартиры

Существует ли налоговый вычет при аренде квартиры?

Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 30 января 2019. Время чтения 4 мин.

Находящаяся уже несколько лет на общественном обсуждении инициатива Министерства труда и ЖКХ РФ о ведении налогового вычета за аренду квартиры до сих пор не принята.

С одной стороны, возможность получения выплаты подвигнет арендаторов снимать жилье официально, т.е. оформлять имеющие законную силу договора аренды, с другой стороны, Госдума не видит выгоды для государственного бюджета.

Если закон все же будет принят, сумма выплаты будет ограничена 2 млн руб., как и при покупке недвижимости.

В 2017 году Минстрой, совместно с ЖКХ РФ, выдвинул инициативу, предусматривающую налоговый вычет при аренде квартиры. Цель  инициативы – вывести из тени граждан, сдающих жилье и не уплачивающих налоги. С другой стороны, возможность получения выплаты побуждает граждан требовать от работодателя уплаты «белой» заработной платы.

Что такое налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, все работающие и уплачивающие подоходный налог, граждане РФ имеют право на налоговый вычет – сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Применяется он исключительно к доходам физических лиц, облагаемым по ставке 13% (НДФЛ). Существует 4 типа вычетов:

  • имущественный: покупка квартиры и, если будет принят закон, ее аренда, а также проценты по ипотеке;
  • социальный: лечение, обучение;
  • стандартный: на детей и инвалидов;
  • инвестиционный.

В зависимости от вида, вычет может быть применен либо один раз, либо многократно.

Согласно статистике, в России сдача в наем 90% квартир осуществляется нелегально, т.е. их владельцы не платят подоходный налог государству. Минстрой предполагает, что возможность получения налогового вычета за наем жилья приведет к тому, что арендаторы станут требовать официального заключения договора аренды квартиры.

Поскольку данный вычет будет относиться к имущественным, на него распространяются все правила последнего:

  • размер выплаты равен 2 млн руб., как и при покупке недвижимости;
  • возможен перенос на следующий год;
  • запрашивать его можно ежегодно, пока не выбрана данная сумма. Однако, если в будущем гражданин решит приобрести квартиру в собственность, его выплата будет уменьшена на величину вычета за аренду, т.е. 2 млн руб. – это общая сумма, ограниченная законом.

Рис. 1. Имущественный налоговый вычет

Приведем примеры. Допустим, мужчина снимает квартиру. Оплата составляет 25 000 руб. в месяц (25 000 * 12 = 300 000 руб. в год). Его заработная плата за 2018 год составила 840 000 руб. (70 000 руб. в месяц).

С этой суммы уплачен подоходный налог в размере 13%: 840 000 * 0,13 = 109 200 руб. Налоговый вычет при покупке недвижимости не использовался. Если бы законопроект был принят, то, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, мужчина мог бы запросить выплату в размере 300 000 * 0,13 = 39 000 руб.

, и вся эта сумма была бы ему выплачена, т.к. он заплатил в бюджет 109 200 руб.

Если тот же мужчина получает «серую» заработную плату, а его официальный доход составляет лишь 240 000 руб. в год (20 000 руб. в месяц), то сумма уплаченного НДФЛ равна 240 000 * 0,13 = 31 200 руб. Тогда сумма, которую ему могли бы вернуть, равна лишь 31 200 руб., несмотря на то, что расчетная величина больше.

Теперь предположим, основываясь на первом варианте, что мужчина будет снимать квартиру два года и получит налоговый вычет в размере 39 000 * 2 = 78 000 руб.

Потом он решит купить недвижимость стоимостью 6 млн руб. и запросить выплату в размере 6 млн руб. * 0,13 = 780 000 руб. В случае принятия закона, он сможет получить все 780 000 руб., т.к.

сумма, с учетом уже выплаченных денег, не превышает 2 млн руб.

Если законопроект будет принят, то для получения выплаты потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить в налоговую следующие документы.

  • заявление;
  • справку по форме 2-НДФЛ (ее можно получить в бухгалтерии по месту работы);
  • договор аренды недвижимости;
  • чеки, подтверждающие оплату аренды.

Скачать бланк декларацию по форме 3-НДФЛ

Почему закон до сих пор не принят

По мнению Государственной Думы, инициатива Минтруда неперспективна, вернее, сомнительна выгода бюджета от принятия данного законопроекта. Налог, который будут уплачивать арендодатели, может быть равным 13%, если они работают как физические лица, или 6%, в случае регистрации ИП. При этом вычет всегда составляет 13%.

Подробнее о сложностях принятия выдвинутой инициативы Минтруда смотрите в видео:

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/vychet-pri-arende-kvartiry/

Жилищный вопрос
Добавить комментарий