Работа с иностранными заказчиками (услуги)

Работа с иностранным заказчиком (ВЭД)

Работа с иностранными заказчиками (услуги)

В этой статье я пробую дать ответы на основные вопросы, которые появляются у моих коллег-программистов, которые ищут себе удаленную работу на иностранного заказчика. Конкретно о том, как процесс работы и перевода денег выглядит и оформляется документально, легально и юридически. Речь пойдет об Украине, но и для России большая часть опыта вполне применима, разница лишь в деталях.

Я занимался фрилансом два года, работал с клиентами-юрлицами и физлицами, как из Европы так из Штатов. Статья отражает по большей части мой персональный опыт, но я также консультировался у специалистов по отдельным моментам. Disclaimer: я не юрист, не бухгалтер, я всего лишь программист. Если вы решите воспользоваться моим опытом, за результаты несете ответственность только вы.

Существует два популярных способа приема платежей: через валютный счет СПД (ИП в России) и как физлицо.

Получение денег на валютную карту физлица

Технически более простой способ, чем ведение СПД — вы просто открываете валютную карту в нужной валюте в любом банке и сообщаете ее реквизиты заказчику.

Вот только есть проблема — когда вы придете в банк получать деньги по такой карте вас могут потребовать подписать заявление о том, что «этот денежный перевод не связан с ведением предпринимательской деятельности».

Плюс по законы вы обязаны заплатить с полученного таким образом дохода налог с дохода физических лиц (НДФЛ, сейчас 15% в Украине).

Короче говоря, хотя с СПД мороки больше, зато к вам не будет претензий со стороны государства. Что важно.

Получение денег на валютный счет предпринимателя

Прежде всего нужно открыть в банке валютный счет. Я сразу открывал и долларовый и евро, чтобы потом не бегать. Физлицо-предприниматель имеет полное право вести ВЭД, отдельного разрешения от налоговой или другого госоргана не требуется. Платите только единый налог.

Работа с зарубежными заказчиками «по белому» требует определенной бюрократии, так что приготовьтесь морально к тому, что мороки будет куда больше, чем с личной валютной картой.

Бумажное оформление работ

Во-первых, в отделе валютного контроля банка, где у вас открыты валютные счета, вас попросят предоставить т. н. внешнеэкономический контракт, в соответствии с которым вы будете получать деньги.

Во-вторых, платежи, которые будут приходить по этому контракту, нужно подтверждать актами выполненных работ. Ну и последнее: обналичить зачисленную валюту можно только продав ее на межбанке, зачислить на гривневый счет и затем уже получить гривну в банкомате.

Для продажи валюты необходимо заполнить и отправить специальные заявку на продажу валюты плюс платежное поручение.

Внешнеэкономический контракт (для Украины) должен быть составлен в соответствии с ПОЛОЖЕННЯ про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів) , копию которого можно попросить в банке. Как минимум, контракт должен включать следующие атрибуты:

  • Номер (произвольный набор букв и/или цифр)
  • Дата заключения контракта
  • Дата окончания срока действия
  • Общая сумма контракта (и валюта)
  • Валюта платежа (обычно совпадает с валютой общей суммы)
  • Место заключения контракта (например Melburn — Первомайск)
  • Атрибуты каждой из сторон (название компании, ее статус, почтовый адрес, страна)
  • Банковские реквизиты каждой из сторон
  • Текст контракта

В тексте контракта описывается, кто что и как будет делать, каким образом и в какие сроки будет оплата, правовые отношения, форс-мажор и пр.

Место заключения контракта определяет страну, законодательству которой должен соответствовать текст договора и то, где будут решать возможные судебные споры. Заказчик обычно настаивает на том, чтобы это была его страна, что логично. И для вас это тоже выгодно (почему — об этом чуть дальше).

Форма контракта требует указания «общей суммы контракты».

Если вы работаете по схеме fixed scope тогда конечно ее можно указать, но как быть если вы работаете по схеме time+materials (почасовая оплата)? Сумма все равно нужна, т. к.

если она превышает $50, 000 включаются какие-то дополнительные контролирующие механизмы. Я использовал простой хак, написав что «общая сумма платежей по контракту не может превысить US$25, 000. »

Если текст вашего контракта будет на иностранном языке, в банке его банально не примут. Вам могут посоветовать сделать заверенный нотариально перевод текста — не делайте этого. Это и дорого и время отнимает и будут проблемы с внесением изменений.

Есть вариант гораздо лучше — двуязычный контракт. Делается это просто: документ разбивается на две колонки, в левую пишется английский текст, в правую украинский/русский (ну или наоборот).

В текст контракта в этом случае имеет смысл вставить дополнение, что приоритет в случае разночтений имеет английская (украинская) версия.

Контракт в обязательно порядке должен быть заверен печатями (помимо обычной подписи). Если собственной печати нет — придется сделать. Как быть если печати нет и у клиента — см. ниже.

Совет. Обязательно укажите в тексте, что факсимильные или полученные по электронной почте копии актов приравниваются к оригиналам. Это сильно упростит вашу жизнь, см ниже.

Еще совет. Договор можно составить так, что одного договора будет достаточно для достаточно продолжительной работы с одним клиентом; в этом случае у вас будет по одному договору для каждого клиента. Так просто проще — меньше возни с бумагами и вам и клиенту.

Шаблоны документов ВЭД

Вот примеры документов, которые вам понадобятся. Это обезличенная версия документов, которые я использовал лично.

Получение денег на свой валютный (гривневый) счет

Чтобы получить деньги вы как правило выставляете заказчику счет-фактуру (invoice), где указаны ваши реквизиты, сумма платежа и работы, которые он закрывает и т. д. На основании этого счета заказчик (или его бухгалтерия) делает проплату.

Важный момент: в реквизитах платежа заказчик должен обязательно указать кроме номера инвойса еще номер контракта (например «Software development, Invoice #123, Contract #FOO27 from 12—12—2006»). В противном случае платеж легко могут «завернуть» либо придется он зависнет в банке и придется просить высылать SWIFT-уточнение.

А это все время и деньги. Рекомендую отправлять заказчику полностью заполненный счет-фактуру (invoice), где все эти детали уже правильно заполнены (назначение, получатель). Срок предоставления копии акта в банк — 30 дней, но в ваших же интересах сделать это как можно быстрее. Предоставлять счет-фактуру в банк не нужно.

Если документы в банк вы не принесли, а заказчик деньги уже выслал, в лучшем случае деньги будут «висеть» на т. н. распределительном счете (2603). Как только вы поднесете документы, банк должен вам зачислить средства на ваш валютный счет.

Валюта, которая пришла на ваш валютный счет находится как бы за пределами Украины. Т. е. вы сможете ее использовать для оплаты услуг/товаров нерезидентам, может быть положить на валютный депозит (в том же банке) и пожалуй все. Обналичить валюту нельзя никак, увы.

Единственный путь — продажа валюты на ММВБ («межбанк») с последующим ее зачислением на ваш гривневый счет. Затем вы снимаете в банкомате гривну ну и можете потому купить снова доллары (евро), Естественно дважды потеряв на курсовой разнице.

Маленький совет. Для рассылки счетов можно воспользоваться веб-сервисами, которые помогут вам сделать красивый и читабельный документ, причем бесплатно. Например, freshbooks.com, blinksale.com.

Налоговая отчетность для СПД на едином налоге

Если вы предприниматель на едином налоге вам необходимо внести полученный доход в своей книге Ф10. В книгу Ф10 заносится эквивалент в гривне по курсу НБУ. на день зачисления валюты на ваш гривневый счет.

Кроме книги Ф10 вроде бы нужно еще подавать дополнительную отчетность в отдел валютного контроля вашего отделения ГНАУ. Пишу «вроде бы» так как не уверен на 100%, но я подавал. Отчет очень простой, в нем только нужно заполнить суммы, которые прошли через ваши валютные счета в отчетном периоде.

Образец валютного отчета (Microsoft Word.doc)

Оптимизация бумажной работы

Несколько советов по «оптимизации» ведения бумажной работы. В банке у вас могут потребовать показать оригинал договора ВЭД и протокола в/р, но у себя они оставляют только копии. Поэтому я делал так:

  1. Распечатываем копию договора, подписываем, ставим печать, сканируем, отсылаем заказчику копию по емейл.
  2. Просим заказчика распечатать полученную копию, подписать, отсканировать и отправить вам обратно.
  3. Печатаем полученную копию.

В результате на руках у вас есть полноценная копия договора, которую можно показать в банке. Аналогично может сделать и с протоколами.

Чтобы получить оригиналы, просим заказчика распечатать (еще раз) текст договора, подписать со своей стороны и выслать почтой (бумажной). Получив текст ставите свою подпись/печать и у вас уже есть оригинал.

Если заказчик требует оригинал, пусть высылает две копии. Но мои заказчики ни разу себе оригинал не попросили.

Вопросы/ответы

Ответы на часто задаваемые вопросы по оформлению ВЭД

1. Как быть, если у заказчика нет печати, которую требуют в банке?

Для ведения ВЭД от вас в банке потребуют печать. Сделать ее несложно и недолго. Вот только в банке любят требовать еще и печать от другой стороны — от заказчика.

Хорошо если у заказчика она есть, но чаще ее просто нет — таким анахронизмом ни в Европе ни в Штатах особо не пользуются.

Фишка в том, что требование банка ничем не обосновано — лицо-нерезидент никак не подчиняется валютному законодательству Украины, которое требует наличия печати. Вот что мне ответили в юридической службе:

Порядок заключения внешнеэкономических договоров (контрактов) регулируется Законом «О внешнеэкономической деятельности» (далее — Закон о ВЭД), общими положениями законодательства, регламентирующими договорные отношения, а также ст. 382 и 383 ХК, устанавливающими специальные требования ко внешнеэкономическим договорам (контрактам).

Исходя из украинского законодательства форма внешнеэкономического договора определяется правом места его заключения (абз. 6 ст. 6 Закона о ВЭД и ч. 3 ст. 382 ХК), что, в принципе, дает возможность сторонам договора влиять на его форму путем выбора места заключения.

То есть если договор заключить в Украине, его форма будет определяться украинским законодательством, если за рубежом — законодательством соответствующего государства.

Исключение составляют лишь договоры относительно недвижимости, расположенной на территории Украины: эти договоры в части формы подчиняются законам Украины всегда (согласно ч. 4 ст. 382 ХК).

Внешнеэкономический договор, заключенный за границей, не может быть признан недействительным вследствие несоблюдения формы, если соблюдены требования законов Украины (абз. 6 ст. 6 Закона о ВЭД).

Иными словами, при соблюдении требований национального законодательства относительно формы независимо от места заключения внешнеэкономического договора такой договор не может быть признан недействительным.

Такой же вывод следует и из ч. 6 ст. 382 ХК.

Согласно ч. 1 ст. 181 ХК: «Хозяйственный договор по общему правилу излагается в форме единого документа, подписанного сторонами и скрепленного печатями».

Таким образом, украинским законодательством установлено обязательное заверение хоздоговора печатями обеих сторон.

Если же договор заключается не на территории Украины, то, в принципе, сторона-нерезидент может обойтись и без печати — при условии, что законодательством страны места договора разрешается заключать договоры без скрепления их печатями.

Так что указывайте местом заключения договора страну заказчика и договор в банке обязаны принять.

И еще: это все нужно если заказчиком выступает юридическое лицо. Если заказчик — обычное физлицо, гражданин страны Икс, то ни о какой печати банк и заикаться не должен.

2. Зачем вообще становиться предпринимателем, если столько мороки?

Ну, можно и не становиться. Только тогда вы обязаны декларировать свои доходы и платить НДФЛ, сейчас ставка налога равна в Украине 15%. Плюс «белые» доходы по идее помогут вам при оформлении визы при выезде за границу, при получении кредита в банке.

Еще мне говорили, что физическое лицо не имеет права вести ВЭД вообще.

Поэтому при получении денег на свою карту физлица в банке от вас могут потребовать подписать бумажку что «эти деньги не связаны с ведением предпринимательской деятельности».

Вероятность этого высокая, если вы получаете несколько тысяч долларов, регулярно. Если это попадет в налоговую у вас по идее могут быть проблемы и не важно, заплатили вы НДФЛ или нет.

Еще можно открыть счет в «нормальной стране», чтобы избежать этой бюрократии, но это незаконно (точнее, требует лицензии НБУ). От 2-х до 5-ти лет по статье 208 УК, кажется, так что оно того не стоит.

3. Если я уже являюсь СПДФЛ, нужно ли еще какая-либо дополнительная регистрация для осуществления ВЭД?

Нет, ничего не нужно.

4. Какие особенности ведения ВЭД для России/Беларуси?

Я в этой теме не специалист, но можно посмотреть на Swrus (Россия, Беларусь) и Хабре (Россия).

Темы: бизнес, ВЭД, законодательство, налоги, СПД

Источник: https://dou.ua/lenta/articles/ved-for-programmers/

Практика работы «в белую» с иностранными заказчиками

Работа с иностранными заказчиками (услуги)

Итак, тут уже была серия статей про то как открыть ИП, как вести бизнес с иностранцами и так далее. Я хочу всё систематизировать и поделиться реальной практикой.

Для начала введём определения и ограничения:

1. вы уже должны быть зарегистрированы как ИП и вы ознакомились со статьями: habrahabr.ru/blogs/freelance/132232, habrahabr.

ru/blogs/freelance/132360, habrahabr.ru/blogs/Dura_Lex/114069

2. мы хотим вести бизнес честно, платить с этого налог и делаем это в России; 3. всё что написано ниже в статье применимо только к ИП, возможно что-то применимо и к ООО, но я ИП и рассказываю про ИП; 4. ИП рассматривается на упрощённой системе налогообложения (УСН) со схемой уплаты налогов в 6% от дохода и без наёмных работников – то есть вы сами по себе; 5. вы предоставляете услуги в области ИТ (программинг, дизайн, консультации и т. п.). Не забываем про эти пункты! Что нам нужно для нашего дела: — свидетельство о регистрации ИП — с этим я думаю всё понятно и так — банковские счета — контракт с заказчиком

Банки

Рекомендую изучить какие банки представлены в вашем регионе, какие у них тарифы на расчётно-кассовое обслуживание (РКО) и на то какой процент они берут за выполнение функций валютного контроля.

Тут следует учесть, что некоторые банки берут какую-то фиксированную сумму при открытии счёта, но потом не берут ничего за ежемесячное обслуживание. И если вы планируете работать долго и плодотворно, то это самый лучший вариант, который минимизирует расходы.

Далее надо обратить внимание на стоимость таких операция как внутрибанковский перевод (обычно вообще бесплатно), стоимость оформления паспорта сделки, стоимость услуг по валютному контролю. Исходя из этих параметров и нужно выбирать банк.

Также, немаловажным является наличие хорошего интернет-банка и возможности все документы подавать удалённо — это полностью избавит от посещения банка. В банке вам выдадут два счёта. Первый — это расчётный счёт в валюте для ИП и второй — транзитный валютный счёт.

В своих инвойсах вы будете указывать именно транзитный, то есть первично деньги будут поступать на него. И в этом же банке нужно открыть счёт, но уже как физическое лицо, в той же самой валюте, что и валюта контракта. Но можно этого и не делать, если вы хотите получать рубли (опять-таки в банке может быть невыгодный курс обмена).

Контракт

Всё это в конечном счёте нужно для того чтоб получать прибыль, а для этого нужен контракт с заказчиком. У вас он от куда-то появился и вы хотите оформить ваши отношения, а получаемой прибылью нормально пользоваться в России, не боясь, что вы что-то сделаете не так или вас возьмут за жопу оштрафуют.

Контракт лучше всего оформить сразу на двух языках (конечно, если ваш заказчик понимает русский, то можно и просто на русском), в противном случае придётся договор переводить и нотариально заверять. Делается это простым разделением странички пополам: слева на русском, справа — английский. Подписываем, сканируем, относим в банк.

Никаких «живых подписей», печатей и прочей ерунды просить не будут, а если и будут — требуйте основание. Теперь одна хитрость. Чтобы каждый раз не делать акты приёма-передачи, подписывать и сканировать их — можно в контракте прописать пункт о том, что оплата заказчиком инвойса (счёта) влечёт за собой принятие оказанных услуг. Всё, оформление закончилось.

Для открытия счетов в банке может потребоваться около недели, для оформления бумажек по контракту и паспорту сделки — рабочий день.

Возможно, банк будет задавать какие-то вопросы и просить что-то в договоре дополнить или исправить — рекомендую прислушаться к советам банка, так как они действуют в ваших же интересах (конечно они действуют в первую очередь в своих интересах, но если оштрафуют вас за фин. нарушение, то и их тоже).

Ещё есть важный момент (спасибо DIHALT что напомнил) — необходимо в контракте прописать кто несёт расходы по банковским операциям, а то иногда бывает (особенно это хорошо было видно в 2009 году), что банки за проход денег могут снимать комиссии, обычно это 10-15 у.е. и даже если отправитель посылает и с него списывают комиссию за отправку, то не факт что к вам придёт именно та сумма что ушла от отправителя. Соответственно будет расхождение. И банк будет теребить вас на этот предмет. Так что это надо учесть тоже.

Что дальше?

А дальше вы оказываете услугу, выставляете заказчику инвойс, точно также на двух языках (я например каждое поле пишу на английском, а в скобках указываю русский перевод и нет проблем) и ждёте его оплаты.

Когда вы узнали, что заказчик оплатил ваш счёт, то примерно через 3-5 дней (а иногда и через день) деньги падают на транзитный счёт и вы получите об этом уведомление.

Можно договориться чтоб вам звонили с валютного контроля, можно каждый день проверять «а не пришли ли деньги» через интернет-банк, а можно попросить специалиста валютного контроля просто направлять вам email о том, что пришли деньги — в этом нет ничего сложного.

Ввод-вывод

После того как деньги оказались у вас на транзитном счёте необходимо предоставить банку (всё это посылается через интернет-банк) две бумажки и об этом подробно написано тут. Когда справки посланы — делаете заявление на перевод с транзитного счёта на обычный (оформляется платёжка).

И сразу же делаете заявление на перевод с обычного счёта ИП на счёт физ. лица (который мы предусмотрительно открыли в этом же банке). Это всё в том случае, если вы хотите получить именно деньги в валюте. Если хотите продавать валюту и получать рубли — можно продавать прямо с транзитного.

В любом случае — тут достаточно места для манёвра и свободы выбора. После того как деньги попадают на счёт физ. лица — их тут же можно снять или в кассе или через банкомат (если есть карточка и банкомат может выдавать нужную валюту), кому как нравится.

То есть это полностью ваши деньги, белые, чистые и абсолютно легальные.

Налоги

Налоги учитываете по курсу ЦБ на день поступления на счёт. Поступили, записали, забыли. Раз в квартал уплатили 6% с общей суммы и всё.

Вывод

Может показаться, что это какая-то ужасная процедура, требующая кучи времени или каких-то особых навыков — да ничего подобного, всё достаточно просто. И если вы действительно хотите заниматься делом, то ничего ужасного нет в том, чтоб разобраться как и что работает и потом со спокойной душой заниматься. P. S.

Я сам — программист и все эти банковские и бухгалтерские штуки мне не особо интересны, как и многим тут, но всё-таки заставил себя разобраться и совершенно не жалею, так как кажущийся ужас на деле оказывается всякой ерундой.

А если кому-то кажется, что офшор — это гораздо лучше и проще и меньше налогов, то флаг ему в руки и пусть покажет какой офшор даёт легальные деньги в России по ставке меньше чем 6%.

Если вас очень сильно всё пугает, то можно точно также, как и в случае с офшорами обратиться в бухгалтерскую контору, где вам за небольшую плату сделают все документы, проконсультируют и т. д. и тогда вообще голова ни о чём болеть не будет. Хотя я всё-таки рекомендую сделать всё самому.

  • фриланс
  • бизнес
  • россия
  • иностранный заказчик
  • налоги
  • валютный контроль

Источник: https://habr.com/ru/post/132432/

Я работаю с зарубежными клиентами, и они платят мне в валюте. как ее получить? — meduza

Работа с иностранными заказчиками (услуги)

Вы — фрилансер и решили подзаработать на заказах из-за рубежа. Может быть, вам повезло, и кто-то из знакомых подкинул вам иностранного клиента. Или вы пошли искать подработку на международной площадке вроде Upwork. Вместе с банком «Точка» рассказываем об основных тонкостях процесса получения денег за работу для иностранных клиентов.

Зарегистрировать ИП, а еще открыть текущий валютный счет в банке. Одновременно банк откроет еще и транзитный валютный счет, который нужен для поступления иностранной валюты.

Чтобы воспользоваться валютой, нужно будет ее списать с транзитного счета на текущий валютный либо напрямую на расчетный рублевый счет.

Самая большая головная боль — это довести гонорар от заказчика до вашей рублевой карты, не нарушая никакие законы.

Вся ваша работа, выполненная для заграничного заказчика, — это так называемая внешнеэкономическая деятельность, или ВЭД.

Юридически она считается экспортом и, соответственно, подпадает под процедуры валютного контроля (со стороны банка и государства) и противодействия легализации (то есть отмыванию) доходов. Иными словами, вам потребуется соблюдать множество правил.

Например, на сегодняшний день все ваши сделки требуют оформления справок о валютных операциях, причем по каждому конкретному платежу. То есть если вам раз в неделю платят за работу 200 долларов, то за месяц вам придется оформить четыре справки.

А если вам вдруг повезло и вы заполучили контракт на сумму больше 50 тысяч долларов, то вам потребуется оформить паспорт сделки. Кроме того, вы не можете сразу получить деньги с транзитного на валютный счет: нужно сначала предоставить все документы в банк.

Да. Но есть хорошая новость: с 1 марта 2018 года вводятся новые правила, которые сильно облегчат весь этот процесс. Понятие «паспорт сделки» исчезнет, но нужно будет поставить контракт на учет в банке.

Кроме того, можно будет получить свои деньги сразу после зачисления на транзитный счет. Для этого будет достаточно предоставить в банк код вида операции, показывающий, за что вам заплатили (например, код 20200 означает, что это деньги за оказанные услуги).

Обосновывающие документы можно дослать позже, в течение 15 рабочих дней с даты зачисления денег на транзитный счет.

Да, можно, например, с помощью специальных сервисов для переводов вроде PayPal. Но этот способ сработает, только если вы общались с заказчиком напрямую, а не через площадку, где работает своя система оплаты. С помощью PayPal ваш заказчик может перевести деньги в рублях на ваш корпоративный счет (который открывают все ИП).

Правила PayPal запрещают проводить операции по контрактам, требующим оформления паспорта сделки. Поэтому предоставлять документы в банк не нужно, если только сам банк вас об этом не попросит.

Отправить документы в банк будет точно необходимо, если вы получаете от иностранца перевод в рублях по контракту на сумму от 50 000 долларов — так написано в инструкции Центробанка (№ 138-И, п. 4.2). А с 1 марта порог указывается в рублях и повышается до 6 000 000 рублей (№ 181-И, п. 4.2).

Кроме того, вам нужно будет оформить в банке паспорт сделки (с 1 марта это будет называться «поставить контракт на учет»). При переводе в рублях вы не сможете повлиять на курс конвертации, поэтому, скорее всего, он будет не в вашу пользу.

На той же площадке Upwork у каждого участника есть свой кошелек, куда и поступает оплата.

С кошелька иностранную валюту можно вывести на ваш транзитный счет в банке, откуда их надо перевести на текущий валютный счет (на это у вас будет 15 рабочих дней, иначе, возможно, придется заплатить штраф).

Обратите внимание: Upwork берет 30 долларов комиссии с каждой валютной транзакции, так что лучше переводить на транзитный счет сразу крупные суммы.

Нет, совсем не обязательно. Эти карточки мы подготовили вместе с банком «Точка» — он позволяет управлять внешнеэкономическими сделками прямо из мобильного приложения.

Если обычно вам нужно вручную готовить справку о валютных операциях, то в «Точке» зачисление денег с транзитного счета на текущий проходит нажатием одной кнопки, а справку о валютной операции с правильным кодом оформят заботливые специалисты банка.

Кроме того, здесь можно отслеживать курс валют в режиме онлайн: банк работает сразу с несколькими международными биржами и подбирает наиболее удачный курс на момент конвертации. Еще один бонус: если вы будете пользоваться сервисом за границей, не нужно будет ждать в роуминге СМС-подтверждения, все зачисления пройдут без них.

Для начала надо открыть счет в «Точке»: предоставить в банк свидетельство о регистрации ИП, ИНН, паспорт, СНИЛС и документы о финансовом положении. Для этого не потребуется никуда ехать, сотрудники банка приедут к вам сами.

Затем нужно предоставить в банк документы по сделке: например, подтверждение оказания услуг, скриншот страницы с заполненными реквизитами для вывода денег и договор оферты (все эти документы можно просто скачать с сайта платформы, специалисты «Точки» помогут вам их найти). Когда банк проверит документы и активирует сделку — можно выводить деньги.

Оферта и реквизиты предоставляются только один раз, в дальнейшем при зачислении денег достаточно будет только подтверждений оказанных услуг.

Конечно, раз вам поступил доход, нужно заплатить с него налоги.

Если вы оформили ИП по упрощенной системе, вам придется заплатить 6% со всех поступивших вам доходов (доход в валюте пересчитывается в рубли на дату зачисления денег на ваш транзитный счет).

Кроме того, если Upwork возьмет себе в качестве комиссии (точнее, на оказание разного рода услуг вроде содержания сайта) 10% от суммы вашего первоначального заработка, то с этих 10% вам придется заплатить НДС — 18%.

Источник: https://meduza.io/cards/ya-rabotayu-s-zarubezhnymi-klientami-i-oni-platyat-mne-v-valyute-kak-ee-poluchit

Работа с иностранными заказчиками. Ведение ВЭД. | ФрилансFM

Работа с иностранными заказчиками (услуги)

В этой статье я попробую дать ответы на основные вопросы, которые появляются у моих коллег-программистов, которые ищут себе удаленную работу на иностранного заказчика. Конкретно о том, как процесс работы и перевода денег выглядит и оформляется документально, легально и юридически. Речь пойдет об Украине, но и для России большая часть опыта вполне применима, разница лишь в деталях.

Я занимался фрилансом два года, работал с клиентами-юрлицами и физлицами, как из Европы, так из Штатов. Статья отражает по большей части мой персональный опыт, но я также консультировался у специалистов по отдельным моментам. Disclaimer: я не юрист, не бухгалтер, я всего лишь программист. Если вы решите воспользоваться моим опытом, за результаты несете ответственность только вы.

Существует два популярных способа приема платежей: через валютный счет СПД (ИП в России) и как физлицо.

Получение денег на валютную карту физлица

Технически более простой способ, чем ведение СПД — вы просто открываете валютную карту в нужной валюте в любом банке и сообщаете ее реквизиты заказчику.

Вот только есть проблема — когда вы придете в банк получать деньги по такой карте вас могут потребовать подписать заявление о том, что “этот денежный перевод не связан с ведением предпринимательской деятельности”.

Плюс по закону вы обязаны заплатить с полученного таким образом дохода налог с дохода физических лиц (НДФЛ, сейчас 15% в Украине).

Короче говоря, хотя с СПД мороки больше, зато к вам не будет претензий со стороны государства. Что важно.

Получение денег на валютный счет предпринимателя

Прежде всего нужно открыть в банке валютный счет. Я сразу открывал и долларовый, и евро, чтобы потом не бегать. Физлицо-предприниматель имеет полное право вести ВЭД, отдельного разрешения от налоговой или другого госоргана не требуется. Платите только единый налог.

Работа с зарубежными заказчиками “по белому” требует определенной бюрократии, так что приготовьтесь морально к тому, что мороки будет куда больше, чем с личной валютной картой.

Получение денег на свой валютный (гривневый) счет

Чтобы получить деньги вы как правило выставляете заказчику счет-фактуру (invoice), где указаны ваши реквизиты, сумма платежа и работы, которые он закрывает и т.д. На основании этого счета заказчик (или его бухгалтерия) делает проплату.

Важный момент: в реквизитах платежа заказчик должен обязательно указать кроме номера инвойса еще номер контракта (например “Software development, Invoice #123, Contract #FOO27 from 12-12-2006″). В противном случае платеж легко могут “завернуть” либо придется он зависнет в банке и придется просить высылать SWIFT-уточнение.

А это все время и деньги. Рекомендую отправлять заказчику полностью заполненный счет-фактуру (invoice), где все эти детали уже правильно заполнены (назначение, получатель). Срок предоставления копии акта в банк — 30 дней, но в ваших же интересах сделать это как можно быстрее. Предоставлять счет-фактуру в банк не нужно.

Если документы в банк вы не принесли, а заказчик деньги уже выслал, в лучшем случае деньги будут “висеть” на т.н. распределительном счете (2603). Как только вы поднесете документы, банк должен вам зачислить средства на ваш валютный счет.

Валюта, которая пришла на ваш валютный счет находится как бы за пределами Украины. Т.е. вы сможете ее использовать для оплаты услуг/товаров нерезидентам, может быть положить на валютный депозит (в том же банке) и пожалуй все. Обналичить валюту нельзя никак, увы.

Единственный путь — продажа валюты на ММВБ (”межбанк”) с последующим ее зачислением на ваш гривневый счет. Затем вы снимаете в банкомате гривну ну и можете потому купить снова доллары (евро), Естественно дважды потеряв на курсовой разнице.

Маленький совет. Для рассылки счетов можно воспользоваться веб-сервисами, которые помогут вам сделать красивый и читабельный документ, причем бесплатно. Например, freshbooks.com, blinksale.com.

Налоговая отчетность для СПД на едином налоге

Если вы предприниматель на едином налоге вам необходимо внести полученный доход в своей книге Ф10. В книгу Ф10 заносится эквивалент в гривне по курсу НБУ на день зачисления валюты на ваш гривневый счет.

Кроме книги Ф10 вроде бы нужно еще подавать дополнительную отчетность в отдел валютного контроля вашего отделения ГНАУ. Пишу “вроде бы” так как не уверен на 100%, но я подавал. Отчет очень простой, в нем только нужно заполнить суммы, которые прошли через ваши валютные счета в отчетном периоде.

Образец валютного отчета (Microsoft Word .doc)

Как платить налоги, работая с иностранцами

Работа с иностранными заказчиками (услуги)

Недавно The Village рассказывал о том, как можно зарабатывать валюту, находясь в России. Герои статьи упоминали о том, что иностранные компании хотят сотрудничать официально: нужно оформить свой юридический статус и заплатить налоги. Чтобы разобраться в том, как сделать всё по закону, мы попросили эксперта бухгалтерского сервиса составить алгоритм работы с иностранными заказчиками.

эксперт сервиса «Контур.Эльба» компании «СКБ Контур»

Регистрация

Некоторые иностранные клиенты предпочитают сотрудничать с легальными, официально оформленными бизнесменами. Поэтому, чтобы начать полноценно работать на новом рынке, нужно зарегистрироваться.

Можно стать индивидуальным предпринимателем или создать ООО — смотря по тому, что удобнее и выгоднее. Индивидуальный предприниматель — единственный владелец бизнеса, не ведёт бухучет и свободно распоряжается всей выручкой.

Правда, если ИП временно прекратит работать, ему всё равно придётся платить фиксированный страховой взнос за себя — 23 153 рубля и 33 копейки и плюс 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

Организация же платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников.

Очень часто люди, которые хотят стать бизнесменами, выбирают ООО, думая, что в случае банкротства они рискуют только уставным капиталом. Но это не так: рассчитаться по долгам могут заставить и директора, и учредителей. Личное имущество удастся сохранить, если будут доказательства, что действовали в интересах организации.

Открытие счёта

Для иностранной валюты обычный расчётный счёт не подойдёт — нужен отдельный валютный. Чтобы его открыть, понадобятся те же документы, что и для расчётного счёта. У каждого банка свои требования, поэтому лучше уточнить информацию на сайте или в отделении банка.

Проще всего открыть валютный счёт в том же банке, где уже есть рублёвый счёт. Но всё же не торопитесь с решением — выбирайте банк внимательно. Кроме надёжности, стоимости обслуживания и скорости проведения платежей, обратите внимание на то, удобен ли в работе интернет-банк, принимают ли документы в режиме онлайн и как обслуживают клиентов специалисты отдела валютного контроля.

Вместе с валютным счётом вам откроют транзитный счёт — это своеобразный перевалочный пункт для денег. Именно на транзитный счёт будут поступать все переводы от клиента.

Это нужно, чтобы специалисты валютного контроля проверили законность поступления. В это время деньги будут недоступны.

Как только закончится проверка, заработанную сумму можно перевести на валютный счёт или обменять на рубли.

Можно ли работать с PayPal и Payoneer?

Многие фрилансеры любят работать с этими площадками. Поэтому разбёремся, законно ли вести финансовые операции с их помощью, не открывая при этом валютный счёт.

После того как в 2013 году PayPal получил лицензию ЦБ, пользователи могут выводить деньги на счета в российских банках.

Легально бизнесмены могут использовать только корпоративный счёт в PayPal — он привязывается к рублёвому расчётному счёту.

 PayPal автоматически пересчитывает все поступления в рубли, так что валютный контроль проходить не нужно. Но некоторые пользователи считают курс пересчёта весьма невыгодным.

Payoneer работает по-другому: вы получаете карту иностранного банка. По российским законам это приравнивается к открытию счёта за границей — об этом нужно проинформировать налоговую.

Кроме того, придётся отчитываться о движении денег по зарубежному счёту. Это правило ввели в 2015 году, но порядка и формы отчётности пока нет. Обратите внимание, в Payoneer установлен суточный лимит на снятие средств и расчёты картой.

А при получении наличных берут высокую комиссию.

Заключение контракта

С иностранным клиентом можно заключить полноценный контракт или инвойс, в котором нужно указать основные условия сделки. Обычно контракты и инвойсы составляют на двух языках — русском и английском. Для этого страницы договора делятся пополам.

Когда будете составлять контракт, обратите особое внимание на дату, до которой клиент должен перевести вам деньги.

Если заказчик просрочит перевод хотя бы на один день, придётся оформить дополнительное соглашение к контракту об увеличении срока оплаты, иначе возникнут проблемы с валютным контролем.

Вплоть до штрафа в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей в период просрочки, от суммы денег, зачисленных с нарушением срока, за каждый день просрочки и/или от 3/4 до одного размера суммы денег, не зачисленных на счёт.

Как вариант — можно не указывать точные сроки оплаты или максимально сдвинуть их границы, но тогда клиент может затянуть с переводом денег.

Обязательно пропишите в договоре, кто понесёт комиссионные расходы за банковские переводы.

Небольшая подсказка: если указать в контракте, что услуги считаются оказанными и работы принятыми после истечения определённого срока с момента оплаты заказчиком, то вам не придётся выставлять закрывающие документы.

Валютный контроль

Если контракт заключается на сумму свыше 50 тысяч долларов, для валютного контроля необходим паспорт сделки. Лучше заняться его оформлением заранее: предъявите в банк специальную форму и подтверждающие документы. Часто банк помогает всё оформить за отдельную плату.

Как только деньги поступят на транзитный счёт, банк сразу же об этом сообщит. После этого в течение 15 рабочих дней нужно предоставить справку о валютных операциях и подтверждающие документы — контракт или паспорт сделки. Вместе с паспортом сделки передайте в банк счета, акты и справку о подтверждающих документах. С оформлением документов вам также помогут в банке.

Налоговая или банк могут запросить документы по валютным операциям, чтобы провести валютный контроль и проверки. Поэтому сохраняйте контракты, паспорта сделок и все документы, подтверждающие ваши валютные операции.

В законе есть полный список того, что могут с вас спросить.

Отнеситесь к валютному контролю со всей серьёзностью: штрафы за нарушения могут быть очень большими, иногда даже приходится отдавать всю заработанную на сделке сумму.

Как начать работать с иностранными заказчиками?

Работа с иностранными заказчиками (услуги)

Многие украинские предприниматели и компании сотрудничают с иностранными клиентами. Особенно часто с экспортом услуг сталкиваются разработчики ПО и другие представители IT-отрасли.

Если вы только планируете работать с зарубежными партнерами и не знаете, как законодательно правильно оформить свою деятельность, предлагаем вам ознакомиться с нашим материалом.

Вкратце расскажем о том, какую систему налогообложения выбрать, что нужно знать о контракте и валютном счете и т.д.

Регистрируем ФЛП или ООО

Если ваша деятельность пока еще не имеет официального статуса , тогда, чтобы работать с серьезными зарубежными компаниями, лучше официально оформить свое дело (зарегистрировать ФЛП или ООО).

Для организации предоставления услуг на экспорт можно выбирать как ФЛП, так и ООО, как общую систему налогообложения, так и единый налог.

Только обратите внимание, что если вы все-таки отдадите предпочтение единому налогу (упрощенной системе), то сможете быть только на 3 группе (с НДС или без) и будете ограничены объемом дохода до 5 млн. грн в год.

Согласно текущему законодательству только на этой группе можно осуществлять внешнеэкономическую деятельность.

Понадобится валютный счет

Для финансовых расчетов с заказчиками вам нужно будет открыть валютный (мультивалютный) счет в банке. Для этого необходимо выбрать подходящий для вас банк и заключить с ним соответствующий договор об открытии счета.

Документы для работы с иностранным заказчиком

Основными документами, которые будут нужны для работы с клиентом и которые будет требовать банк для подтверждения денежных поступлений от контрагента, – это контракт, инвойс и акт оказания услуг.

Правила ВЭД-контракта

Один из главных документов, который будет необходим вам в процессе сотрудничества с иностранным партнером, – это контракт (договор ВЭД).

Относительно правил оформления этого документа в законодательстве в последнее время наметились большие изменения.

В начале ноября ВР проала за принятие законопроекта №4496 «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (об устранении административных барьеров для экспорта услуг)».

Если он вступит в силу в соответствии с ним, в частности, внешнеэкономический контракт может быть заключен и в электронной форме. Также банки больше не смогут требовать перевод англоязычного договора на украинский. Законопроект отменит это право.

Правда, юристы отмечают, что те фирмы и предприниматели, которые уже давно и постоянно работают с одними и теми же заказчиками, наоборот заинтересованы в бумажной версии договора. Так как бухгалтеру необходимо обоснование предоставления услуг и отсутствия НДС в виде бумажного договора или акта.

Пока же законопроект не вступил в силу, поэтому руководствоваться стоит существующими законодательными требованиями и нормами.
Один из документов, который регулирует порядок оформления ВЭД-контрактов, Положение о форме внешнеэкономических договоров (контрактов) N201 от 06.09.2001. Он определяет условия, которые должны быть предусмотрены в договоре (контракте). Это, например:

  • название, номер договора, дата и место его заключения;
  • преамбула;
  • предмет договора;
  • объемы оказания услуг;
  • приемка-сдача предоставленных услуг;
  • цены и общая стоимость услуг по договору;
  • условия расчетов;
  • урегулирование споров в судебном порядке;
  • местонахождение и платежные реквизиты сторон.

Также пункты контракта с условиями расчетов с контрагентом, применения санкций и т.д. должны учитывать требования валютного контроля.

Расчеты с иностранным заказчиком

Обратите внимание, что оплата за услуги от иностранного контрагента сначала будет приходить не на ваш банковский счет, а на распределительный (транзитный) счет банка. Чтобы получить вознаграждение вам нужно будет подтвердить его документально – предоставить в банк инвойс или акт (с принятием Закона №4496 необходимость предоставлять акты исчезнет).

Зачисление полученного вознаграждения с распределительного счета на ваш текущий счет осуществляется путем обязательной продажи валюты на межбанке.

Уполномоченный банк без поручений клиентов совершает обязательную продажу поступлений в иностранной валюте в размере 65% и зачисляет сумму на гривневый счет, а 35% валютной выручки «падает» на валютный счет.

Что касается отражения полученной валютной выручки в книге учета доходов и правильности отражения в бухгалтерском учете полученного дохода в иностранной валюте, то здесь существует ряд нюансов, по этому вопросу мы советуем обратиться за помощью к консультанту по налогообложению.

Кроме того стоит упомянуть и о сроках расчетов по внешнеэкономическим договорам. На сегодняшний день выручка от экспорта услуг подлежит зачислению на валютные счета в сроки, указанные в контрактах, но не позднее 120 календарных дней с момента подписания акта. Согласно ранее упомянутому законопроекту №4496 эти сроки планируют продлить до 180 календарных дней.

Это основные моменты, о которых стоит знать экспортеру услуг, начинающему свою деятельность. Конечно, в процессе дальнейшей работы с иностранными клиентами может возникать много нюансов и вопросов.

Но для понимания, как стартовать и что сделать на первом этапе, надеемся, наши советы вам помогут.

Вы также можете при необходимости обратиться к нашим специалистам за юридической консультацией, составлением договора ВЭД или другой помощью.  

Источник: https://gc.ua/kak-nachat-rabotat-s-inostrannymi-zakazchikami/

Жилищный вопрос
Добавить комментарий