Протезирование на импланты относится к дорогостоящему лечению?

Налоговый вычет при имплантации и протезировании зубов

Протезирование на импланты относится к дорогостоящему лечению?
Дмитрий Иванов

На получение налогового вычета при имплантации зубов могут рассчитывать официально работающие люди, регулярно делающие отчисления 13% от заработной платы в бюджет, оплатившие свое лечение или лечение близких самостоятельно.

Чтобы снизить нагрузку на желающих сделать имплантацию и протезирование зубов, государство предлагает возврат части ежемесячно оплачиваемого НДФЛ. Эту сумму называют налоговым вычетом, и на его получение имеют право не все категории граждан.

Кто может получить налоговый вычет?

На получение налогового вычета могут рассчитывать официально работающие люди, регулярно делающие отчисления 13% от заработной платы в бюджет, оплатившие:

  • свое лечение самостоятельно, а не через другое лицо или компанию;
  • лечение близких — супруга/супруги, родителей и несовершеннолетних (до 18 лет) детей.

Возврат осуществляется за те услуги, которые числятся в нормативных актах, регулирующих данную сферу.

Какие законы регламентируют налоговый вычет?

Ознакомиться со сроками, процедурой и сущностью налогового вычета можно, почитав:

  • ст. 219 НК РФ. Во втором подпункте первого пункта статьи говорится, что лицо, исправно платящее налоги, может получить налоговый вычет после полной оплаты лечения в любом медицинском учреждении.
  • правительственное постановление №201, датируемое 19.03.01. Документ описывает, как именно и за какие медицинские услуги налогоплательщик может получить вычет.

Налоговый вычет распространяется только на лечение?

Нет, получить возврат можно не только за лечебные процедуры, но и за диагностику, профилактику и реабилитацию. То есть полный комплекс оплаченных медицинских услуг, включая лечение лекарствами и оплату страховых взносов.

Как рассчитывается и сколько составляет налоговый вычет?

Сумма к возврату считается по формуле: затраты на лечение, умноженные на 13 процентов. Причем действуют ограничения, в зависимости от категории полученных услуг:

  • 1 категория — обычное лечение. За год можно получить 13 процентов от максимальной суммы в 120 000 рублей. Сюда относится протезирование и большинство лечебных процедур при кариесе, пародонтите и других заболеваниях.
  • 2 категория — дорогостоящее лечение. На нее не распространяется лимит, и налоговый вычет 13 процентов выплачивается от фактически потраченной суммы. По этой схеме государство возвращает затраты на установку имплантов.

Внимание. Налоговый вычет по любой категории не может превышать сумму реально выплаченных в бюджет налогов за этот период.

Если размер вычета больше выплаченного подоходного, часть денег попросту сгорает. Их никто не вернет. В этом случае юристы рекомендуют подавать на вычет не только самому налогоплательщику, но и его детям или супругу/супруге.

При этом необходимо, чтобы в графе плательщиков значились эти особы. В противном случае оформление вычета в полном размере не будет возможным.

Кому откажут в социальном налоговом вычете?

Не возвращают средства, потраченные на лечение, следующим категориям населения:

  • Неработающим пенсионерам. Их лечение могут оплатить работающие дети, которые и получат налоговый вычет.
  • Безработным. Люди, не являющиеся плательщиками налога, не могут рассчитывать на возврат расходов за лечение.
  • Индивидуальным предпринимателям на спецрежиме оплаты налогов. Сюда относится УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

Как получить налоговый вычет?

Чтобы этот процесс осуществился быстро и эффективно, необходимо выполнить ряд последовательных действий:

  1. Получение справки в бухгалтерии нашей клиники. Документ имеет утвержденную Минздравом форму и содержит подробную информацию о сроках терапии, перечне манипуляций и оказанных услуг, а также конечной сумме затрат.
  2. Подача документов в налоговую службу. Обращаться необходимо по месту регистрации. Предстоит написать заявление и заполнить декларацию.
  3. Рассмотрение обращения. Если налогоплательщик не относится к категории тех, кому не положен вычет, решение о выплате обычно положительное.
  4. Получение социального налогового вычета. Государство берет на себя обязательства по выплате 13 процентов от затрат в течение 3 последующих лет.

Какие документы необходимы для налогового вычета за имплантацию?

В районную налоговую службу необходимо подать:

  1. Паспорт и код налогоплательщика. Оригинал + ксерокопия.
  2. Копию лицензии стоматологии на ведение деятельности.
  3. Договор со стоматологией с подробным перечнем оказанных услуг. Оригинал + ксерокопия.
  4. Справку о стоимости лечения и перечне услуг из клиники. Оригинал + ксерокопия.
  5. Выписанные рецепты, на которых должна быть спецпечать «для налоговых органов».
  6. Документы об оплате за лекарства, диагностику, услуги (чеки, квитанции, выписка со счета).
  7. Справку из бухгалтерии по месту работы о доходах, оформленную в соответствии с 2 НДФЛ.
  8. Заполненную декларацию о доходах в соответствии с 3НДФЛ.
  9. Рукописное или печатное заявление о предоставлении налогового вычета и возврате денег на личный банковский счет (данные о счете из банковской структуры).

Внимание. При возврате за лечение, оказанное не самому налогоплательщику, а его близким, прилагается оригинал + ксерокопия свидетельства о браке, рождении или другого документа, удостоверяющего наличие родственных связей.

Можно ли получить налоговый вычет быстрее? Что такое вычет по месту работы? Чем он лучше?

Перспектива получения возврата в 3-летний срок не слишком радует налогоплательщиков. Поэтому государство разработало альтернативную схему выдачи налогового вычета. Теперь его можно получать по месту работы.

Оформляется он частично в налоговой, частично — на предприятии. Выглядит это так — бухгалтерия не взыскивает подоходный налог с работника, пока не закончится сумма льготы.

Плюсы:

  • Документы можно подавать сразу, не ожидая окончания календарного года.
  • Меньший пакет документов (не нужна декларация и справка о заработной плате);
  • Полный оклад можно получать с месяца подачи документа о праве на вычет в бухгалтерию.

В какие сроки нужно подать документы на налоговый вычет? Можно ли его оформить, если пролечился пару лет назад?

Подать документы на возврат налога можно в течение трех лет с момента получения услуги. Поэтому, если вы не знали, что существует такая возможность и не оформляли возврат, налоговая не вправе отказать вам в налоговом вычете за лечение 2-3-летней давности. Главное, чтобы вы успели вложиться в отведенный законом срок.

Комментарии для сайта Cackle

Источник: http://pravo-med.ru/articles/14101/

Что представляет собой налоговый вычет на лечение зубов

Протезирование на импланты относится к дорогостоящему лечению?

Работающие граждане, получающие заработную плату с которой удерживается 13% НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога за лечение зубов.

Но у данной процедуры имеются свои особенности. И в этой статье мы разберем:

  • кто может, а кто не может получить налоговый вычет;
  • какую максимальную сумму можно вернуть;
  • что входит в обычное и дорогостоящее лечение;
  • какие документы нужно собрать для возврата подоходного налога;
  • какие дальнейшие действия необходимо предпринять, чтобы вернуть часть потраченных денег.

В каких случаях можно получить стоматологический вычет

В Постановлении Правительства РФ № 201 указывается, что для того, чтобы налогоплательщик мог получить возврат налога на лечение зубов, должны быть соблюдены следующие пункты:

  1. С заработной платы гражданина совершаются отчисления 13%.
  2. Полученная услуга относится к списку, который указан в нормативных актах (поэтому прежде, чем подать заявление на вычет, следует ознакомиться с данным перечнем).
  3. Налогоплательщик должен оплатить услугу самостоятельно (сюда же относится возможность оплаты за лечение родителей, детей или супруга / супруги).

Не могут рассчитывать на получение налогового вычета по лечению зубов следующие категории граждан:

  1. Официально безработные граждане.
  2. Неработающие пенсионеры (у которых не было дохода в предыдущие 3 года).
  3. ИП, которые зарегистрированы на упрощенной системе и ЕНВД.

Определяем сумму вычета

Вопрос денег достаточно важен, так как лечение зубов – весьма недешевая процедура. В законе предусмотрен лимит в 15 600 рублей, что составляет 13% от 120 000 рублей.

То есть, потратив на услуги стоматологии больше указанной максимальной суммы, гражданин не сможет получить возврат полностью, и остаток превышения сгорает.

Также необходимо учитывать, что если оплачиваются услуги как на свое лечение, так и родственников, то все эти суммы суммируются, и возврат рассчитывается с общей цифры.

Пример. Пломбова И.П. воспользовалась услугами стоматолога и потратила на свое лечение 80 тыс.руб. и на лечение дочери – 70 тыс.руб. В итоге, ее затраты: 150 000 руб. Так как максимум, с которого можно получить возврат установлен в размере 120 000 руб, то и вернется Пломбовой только 13 процентов от нее. А это 15 600 рублей.

Есть и еще одно ограничение. Это размер зарплаты, а, точнее, тот подоходный налог, который с нее уплачивается. Больше этой суммы, которая удерживается в течение года, вернуть не получится.

Пример. Пусть ежемесячно Пломбова И.П. платит подоходный налог 800 руб. За год с нее удерживается 9 600 руб. = (800 руб. * 12 месяцев). Если бы она (как в примере выше) потратила на лечение 150 000 руб, то получить она смогла бы даже не максимально возможную сумму в 15 600 руб., а только тот подоходный налог, который она выплатила в течение года. А это всего лишь 9 600 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=iqwdtXMl5xk

Но кроме простого лечения, для которого установлен лимит для возврата в 120 тыс. руб., существует понятие дорогостоящего лечения. И вот, если медицинская услуга включена в этот перечень, то возврат 13% можно произвести от полной суммы, которая была израсходована.

Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет?

Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей.

Протезирование зубов не относится к дорогостоящим видам лечения, поэтому на нее распространяется лимит в 15 600 рублей.

А вот имплантация зубов, напротив, приравнивается к дорогостоящим процедурам, и на нее не действует ограничение.

Пример: Бор С.Н. поставил имплант зубов на сумму 140 000 рублей. Теперь он может получить в качестве вычета 18 200 рублей = 140 тыс.р. * 13%, то есть с полной стоимости, так как данный вид услуг относится к дорогостоящим.

Два вида вычета

А что делать, если пришлось прибегнуть как к дорогостоящему, так и простому лечению? В этом случае, возможно получить вычет сразу по двум статьям:

  • 13% от полной суммы дорогостоящий медицинских услуг;
  • 13% от 120 000 руб. или от суммы обычного лечения (если она была меньше этой цифры).

И вот тут возврат подоходного налога может ограничить только размер уплаченного за год НДФЛ.

А что делать, если затраты на лечение явно превышают размер Вашей заработной платы? А для этого существуют родственники! О том, как это можно сделать, смотрите пример в этой статье.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

На первом этапе необходимо собрать документы, подробный список Вы найдете в этой статье.

На следующем этапе собранные документы предоставляются в налоговые органы. Это можно сделать лично, либо отправить документы по почте. Если документы направляются через официального представителя, что так же законно, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

С 2016 года появилась возможность получить налоговый вычет непосредственно у работодателя. О преимуществах и недостатках такого способа читайте: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?».

Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком

Очень важно не упустить сроки сдачи документов. На получение социального вычета гражданин имеет право сдать документы в течение 3 лет.

Например, если услуга получена в 2018 году, то подавать документы можно в 2019, 2020 и 2021 годах. Кто не успел – тот опоздал… Позже вернуть деньги уже не получится.

Сроки сдачи документов в течение года не ограничиваются: подавать декларацию 3-НДФЛ можно как в начале года, так и в конце. Соответственно, чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее получит компенсацию.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Декларация подается в Инспекцию по окончанию года, в котором проходило лечение. Заявление гражданина рассматривается налоговыми органами в течение трех месяцев. В этот период проводится камеральная проверка. И по ее итогам принимается либо положительное, либо отрицательное решение.

При положительном решении в течение 1 месяца средства перечисляются гражданину на указанный счет в банке. При отрицательном решении налоговых органов, гражданин имеет право подать в жалобу в высший налоговый орган или суд.

А вот если налогоплательщик захочет получить налоговый вычет на лечение зубов через своего работодателя, то он может это сделать в том же году, в котором были получены данные услуги. Но похода в налоговую избежать не получится, зато уже через месяц есть возможность получить льготу и перестать на определенный период выплачивать НДФЛ.

Если Вам нужна помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-lechenie-zubov/

Имплантация зубов в 70 лет – жизнь продолжается!

Протезирование на импланты относится к дорогостоящему лечению?

Проблема: в клинику «Диал-Дент» обратился 70-летний пациент с пожеланием выполнить качественное протезирование для восполнения утраченных зубов. Кроме того, металлокерамические коронки и зубные протезы, установленные много лет назад, нуждались в замене. Также пациент жаловался на периодические боли в одном из зубов нижней челюсти.

Решение: врачи «Диал-Дент» установили пациенту 7 зубных имплантов для восполнения утраченных зубов. Выполнено протезирование на имплантах.

Имплантация зубов — метод восполнения потерянных зубов, имеющий самую высокую надежность (при соблюдении всех требований). Однако врачи-имплантологи часто встречаются с предрассудком, распространенным среди пациентов, что имплантация зубов людям пожилого возраста не проводится. Это заблуждение.

У имплантации, конечно же, есть свои показания и противопоказания, но возраст к ним не относится. Точнее, относится, но косвенно. Главное, чтобы у пациента старшего возраста не было хронических эндокринных нарушений, пародонтоза в крайней стадии и проблем с сердцем. В остальных случаях имплантация зубов не имеет возрастных границ.

В клинике «Диал-Дент» работают врачи, которые успешно выполняют имплантацию зубов людям разного возраста.

Имплантация нижних зубов

Врачи, проанализировав состояние здоровья пациента и выполнив необходимые диагностические исследования, пришли к выводу, что лучшим способом восстановления зубочелюстной функции будет имплантация нижних зубов.

Отметим, что все зубы, нуждающиеся в лечении и подлежащие восстановлению, были пролечены с помощью микроскопа. Проблемный зуб на нижней челюсти удален после ревизии под микроскопом, показавшей, что восстановление зуба невозможно.

Ревизия и лечение зубов под микроскопом дают максимальные гарантии: зубы, пролеченные с соблюдением эндодонтического протокола, не побеспокоят пациента долгие годы.

А если эндодонтист порекомендовал удалить зуб, значит, его действительно невозможно восстановить.

Отдельный этап в плане лечения — пародонтологическое лечение, так как у пациентов пожилого возраста состояние десен не всегда бывает хорошим, а для успешного приживления имплантов здоровье десен имеет значение.

Имплантация нижних зубов — серьезное хирургическое вмешательство, поэтому для минимизации рисков она будет выполняться под седацией. При седации за состоянием пациента следит врач-анестезиолог, готовый в любую минуту вмешаться в ситуацию. Здоровье пациента под полным контролем.

Импланты альфа био

В клинике «Диал-Дент» применяются самые известные и качественные имплантологические системы: Astra Tech, Аnthogyr, Xive и Alpha-Bio Tec. В этом случае врачи остановились на зубных имплантах израильского производства Alfa Bio. Импланты альфа био характеризуются особой структурой поверхности, которая улучшает остеоинтеграцию.

Импланты альфа био подходят для любых видов костной ткани и успешно применяются для решения любых задач. Импланты выбирались также и по финансовым пожеланиям пациента: альфа био импланты цена на момент операции составила 22 000 рублей за штуку, для сравнения стоимость импланта Astra Tech — 29 000 руб.

Обратите внимание, в эту стоимость включена цена имплантата и его установки.

В течение одной операции пациенту установили семь имплантов альфа био — 5 имплантов на нижнюю челюсть и 2 импланта на верхнюю. На верхней челюсти имплантация выполнялась с костной подсадкой. Операция продолжалась 4 часа, но для пациента, находящегося под седацией, это время пролетело незаметно, не оставив никаких неприятных воспоминаний и ощущений.

После успешного приживления имплантов выполнено протезирование зубов металлокерамическими коронками. Старые металлокерамические коронки со сколами были заменены на новые. Протезирование зубов полностью восстановило эстетику и функцию.

Имплантация нижних зубов Протезирование зубов на имплантах – нижняя челюсть Имплантация зубов на верхней челюсти Протезирование зубов на имплантах – верхняя челюсть Имплантация зубов – вид справа Протезирование зубов металлокерамикой – вид справа Имплантация зубов – вид слева Протезирование зубов металлокерамикой – вид слева

Сложное стоматологическое лечение не принесло никаких негативных последствий пациенту, так как было спланировано с учетом его возраста и возможностей организма.

Вот что говорит сам пациент, спустя некоторое время после окончания лечения: «В настоящее время, более месяца после завершения всех стоматологических работ, я чувствую себя отлично! Касательно состояния зубной полости — не чувствую никакого дискомфорта или болей, жевательные функции восстановлены в полном объеме» (полный текст отзыва Владимира Цукора читайте тут).

Врачи «Диал-Дент», выполнившие эту работу:

  1. Стоматолог-ортопед С.В. Цукор — составление плана лечения, координация врачей, расчет сметы, протезирование на имплантах.
  2. Челюстно-лицевой хирург, к.м.н. В.П. Алавердов — имплантация зубов, костная пластика.
  3. Врач-эндодонтист Е.Ю. Назаренко — лечение зубов с микроскопом.
  4. Пародонтолог-хирург, к.м.н. И.И. Якименко — лечение десен с помощью лазера.
  5. Зубной техник Д.В. Волк — изготовление керамических реставраций.
  6. Гигиенист Е.П. Смирнова — гигиеническая поддержка комплексного лечения.

Вся информация о сложном комплексном лечении, проведенном в «Диал-Дент», включая фотографии отдельных этапов, данные об установленных имплантах и использованных материалах для протезирования зубов записывается на карту памяти и выдается пациенту.

Другие примеры имплантации зубов при частичном отсутствии зубов в челюсти смотрите тут.

Источник: https://dial-dent.ru/patient/works/implantaciya_zubov_v_70_let_zhizn_prodolzhaetsya.php

Получите налоговый вычет за дорогостоящее лечение | НДФЛка

Протезирование на импланты относится к дорогостоящему лечению?

Условия для получения налогового вычета задорогостоящее лечение
За кого можно получить вычет
Сумма вычета и сроки подачи документов
Дорогостоящая стоматология
Как получить вычет за лечение
Документы на вычет

Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением –размер налогового вычета. В статье «Медицинские услуги, лекарства и дорогостоящие виды лечения дляналогового вычета» перечислены виды лечения, утвержденныеПостановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.

Для того чтобы узнать вид своего лечения, не обязательно искатьзаболевание в длинном списке Постановления. Запросите в клинике, вкоторой вы лечились, «Справку об оплате медицинских услуг дляпредоставления в налоговые органы» и посмотрите строку «кодуслуги». Если стоит код №1, значит, лечение былопростым. Если указан код №2 – дорогостоящим.

В отдельной статье мы подробно описали, что такое «Налоговый вычет за лечение». Ниже расскажем о том, какопределить, было ли лечение дорогостоящим, что это значит, какиенесет выгоды и как получить назад часть затрат.

Самый простой путь получить налоговый вычет задорогостоящее лечение – зарегистрироваться в онлайн-сервисеНДФЛка.ру!

Условия для получения налоговоговычета за дорогостоящее лечение

  • вы налоговый резидент РФ;
  • платите подоходный налог 13%;
  • медицинское учреждение зарегистрировано на территорииРоссии;
  • медицинское учреждение имеет лицензию;
  • назначения выписаны лечащим врачом;
  • в Справке об оплате медицинских услуг указан «код услуги№2»;
  • вы оплачивали услуги и расходные материалы из собственныхсредств, а не получили их от работодателя или из благотворительногофонда;
  • расходные материалы, стоимость которых вы планируете включить ввычет, были оплачены вами для дорогостоящего лечения;
  • в клинике отсутствуют медикаменты и расходные материалы,необходимые вам для дорогостоящего лечения;
  • покупка медикаментов и расходных материалов за счет пациентауказана в договоре с лечебным учреждением;
  • у вас есть справка из клиники о том, что расходные материалыбыли нужны для дорогостоящего лечения.

О включении дорогостоящих расходных материалов в налоговый вычетговорится в п. 2.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@«Об отдельных вопросах предоставления социальных налоговыхвычетов».

Проверьте свое право на налоговый вычет с личным экспертомонлайн-сервиса НДФЛка.ру!

За кого можно получить вычет

Распространена ситуация, когда в семье лечится один, а платит занего другой. Так часто происходит с пожилыми родителями, ведьотдать десятки тысяч рублей за операцию на суставе или терапиютяжелого заболевания – неподъемная ноша для пенсионера.

В ст. 219 НК РФ определен список родственников, за которых выможете получить налоговый вычет, если оплачивали их лечение:

  • муж/жена;
  • дети до 18 лет;
  • родители.

Если вы платите за себя или за родных из вышеприведенногосписка, договор с клиникой может быть заключен на любого из вас.Главное условие – должно быть документальное подтверждение того,что именно вы понесли эти расходы.

Сумма вычета и сроки подачидокументов

Итак, вы определились, что имеете право на налоговый вычет и чтолечение было дорогостоящим. Сколько денег вы можете вернуть?

Для дорогостоящего лечения, в отличие от простого, неопределена верхняя планка налогового вычета. Вы имеете право навозврат 13% от всех ваших расходов (подп. 3 п. 1 ст. 219НК РФ).

Обратиться в инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ с заявлениемна вычет разрешено по окончании налогового периода, то есть вследующем году после оплаты. В расчет берется календарный год с 1января по 31 декабря.

Если вы платили за лечение в 2019 году, то документы подаются неранее 2020 года. Вычет можно получить в течение трех лет с моментаоплаты, поэтому в нашем примере это 2020, 2021 или 2022 год.

Помните! Вне зависимости от того, сколько денег в течение годавы потратили на дорогостоящее лечение, сумма возврата не может бытьбольше НДФЛ, выплаченного вами за этот год. Остаток на следующийгод не переносится и сгорает.

Сведения о размере перечисленного подоходного налога содержатсяв справке 2-НДФЛ с вашей работы. Этот документ, как и другиеобязательные документы, подается в ИФНС по месту жительства.

Лечились в 2016 году? Успейте подать декларацию до конца2019 года с онлайн-сервисом НДФЛка.ру! И не забудьте пропоследующие годы – мы сделаем для вас сразу несколькодеклараций!

Дорогостоящая стоматология

Наиболее популярный вопрос – какая стоматологическая услугаотносится к дорогостоящему лечению? Можно ли получить налоговыйвычет по всем расходам за протезирование, установку брекетов илилечение зубов?

Давайте обратимся к Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001№ 201, в котором определен перечень дорогостоящих видовлечения.

В нем присутствует пункт 9 «Реплантация, имплантация протезов,металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».Это единственное указание на услугу, которую можно отнести кстоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии поимплантации зубных протезов.

 Министерство Здравоохранения и Социального Развития РФ вПисьме от 7 ноября 2006 г. N 26949/МЗ-14 дает разъяснение:

«Операция по имплантации зубных протезов входит вПеречень дорогостоящих видов лечения в медицинских учрежденияхРоссийской Федерации, размеры фактически произведенныхналогоплательщиком расходов по которым учитываются при определениисуммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденныйПостановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 N201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку дляпредставления ее в налоговые органы Российской Федерации суказанием кода услуги 2 при проведении указаннойоперации».

Тогда возникает вопрос: попадают ли в налоговый вычет задорогостоящее лечение имплантаты, то есть расходные материалы? Какмы указывали выше, п. 2.2. Письма ФНС РФ от 31.08.2006 NСАЭ-6-04/876@ “Об отдельных вопросах предоставления социальныхналоговых вычетов” дает четкое определение:

«При предоставлении социального налогового вычета подорогостоящим видам лечения в составе расходов по указанным видамлечения учитывается стоимость оплаченных налогоплательщикомнеобходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов(например, эндопротезов, искусственных клапанов, хрусталиков ит.п.), если сама медицинская организация таковыми не располагает, исоответствующим договором с медицинской организацией предусмотреноих приобретение за счет средств пациента».

Резюмируем: сколько бы денег вы ни потратили на протезирование,установку брекетов или лечение зубов, лишь операция поимплантации зубных протезов относится к дорогостоящему видулечения. И лишь за нее и за имплантатыможно получить налоговый вычет на всю сумму.

Все остальные стоматологические услуги относятся к простомулечению с кодом №1 с максимальным размером налогового вычета 120тысяч рублей  и выплатой 15,6 тысяч рублей (13% х 120 тысячрублей).

Помните, что сумма всех социальных вычетов, включая лечение, неможет быть больше 120 тысяч рублей.

Давайте посчитаем, сколько денег вы можете вернуть задорогостоящее лечение! Регистрируйтесь в личном кабинетеонлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Как получить вычет за лечение

Процесс оформления налогового вычета за дорогостоящее лечениеничем не отличается от общих правил. Главное – внимательность,скрупулезный сбор документов и правильное заполнение декларации 3-НДФЛ.

С одной стороны, ничего сложного. С другой – даже мелкая ошибкаможет привести к тому, что вам придется начать все сначала. Сучетом того, что налоговые органы берут три месяца на камеральнуюпроверку, некорректно оформленные документы остановят процесс, и выпотеряете время.

Что вы получите, если зарегистрируетесь в онлайн-сервисеНДФЛка.ру:

  • мы составим для вас список необходимых именно вамдокументов;
  • проверим корректность оформления;
  • заполним для вас декларацию 3-НДФЛ или поможем сделать этосамостоятельно;
  • отправим вам два электронных формата 3-НДФЛ: XML и PDF, чтобывам было удобно передать декларацию в ИФНС;
  • или сами направим 3-НДФЛ в налоговую инспекцию с помощью вашейэлектронной подписи;
  • будем на связи до получения вами денег на расчетный счет.

Документы на вычет

Мы подготовили для вас отдельную статью, в которой указалиДокументы для получения вычета за лечение. Если у вас осталисьвопросы, обращайтесь, мы будем рады вам помочь!

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyj-vychet-za-dorogostoyashchee-lechenie

Обучение, имплантация груди и проценты по ипотеке: как и за что можно получить налоговый вычет – Новости Владивостока на VL.ru

Протезирование на импланты относится к дорогостоящему лечению?

Уже 46,4 тысячи приморцев с января по апрель нынешнего года задекларировали свои доходы за 2015-2017 годы для того, чтобы получить налоговый вычет – 13% от сумм, потраченных на образование, лечение или покупку недвижимости. VL.ru разбирался, за что можно вернуть деньги и как это сделать.

Собрать справки

Если вы хотите получить налоговый вычет за оплату обучения своего ребенка в вузе, колледже, профтехучилище, образовательном центре (языковом, развивающем и так далее), нужно получить кассовый чек или квитанцию и договор с заведением.

Также вы должны поступить и после оплаты операций, имплантации и лечения зубов, в том числе протезирования, других врачебных манипуляций, анализов, прививок, сеанса МРТ, УЗИ или приема доктора.

Для получения справки на вычет, как правило, стоит обратиться к секретарю или администратору образовательного или медицинского заведения.

Кроме того, понадобится копия паспорта и ИНН лица, на которого будет выписана справка для предоставления в налоговую инспекцию. Этот документ оформляют на налогоплательщика, планирующего подавать декларацию.

То есть того, кто имел стабильную работу, оплачивал налоги в течение года.

В среднем через неделю весь пакет от медицинского или образовательного учреждения для заполнения декларации 3-НДФЛ будет у вас на руках.

Учебное заведение и клиника должны предоставить пациенту или обучавшемуся лицензию на медицинскую или образовательную деятельность.

Образовательные организации также должны оформить справку в произвольной форме о прохождении очного обучения в определенный срок. К слову, предельный возраст для получения вычета на образование – 24 года.

Затраты на лекарства, которые выписывает врач в поликлинике или в больнице, также можно компенсировать благодаря вычетам.

Следует брать рецепты на специальных бланках, а при покупке лекарств в аптеках просить выписать к кассовому чеку копию с перечислением приобретенных товаров.

Впоследствии, обратившись в районную поликлинику или больницу с рецептом врача, чеками, их копиями, можно попросить справку для вычетов.

Получить социальные налоговые вычеты можно на себя, детей, супругов и родителей. Поэтому при подаче декларации необходимо предоставить копии свидетельства о рождении и браке.

Важный момент: если размер вычета больше, чем налог на доходы, уплаченный за год налогоплательщиком, то средства будут возвращены лишь в пределах, указанных в справке 2-НДФЛ в строке «сумма уплаченных налогов». Поэтому декларации часто подают несколько членов семьи или тот, кто получает наибольшую зарплату.

Пределы вычета

При наличии всех необходимых документов из-за некоторых ошибок при заполнении декларации можно не получить положенную сумму в срок или придется все переделывать.

Заместитель начальника ИФНС России по Ленинскому району Владивостока Надежда Карзанова замечает, что приморцы очень часто не обращают внимание на предел вычета. Например, для инвестиционной деятельности максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, – 400 тысяч рублей.

Тогда вычет (или возврат средств на счет) составит 52 тысячи рублей (13%).

А все социальные налоговые вычеты имеют «потолок» в 120 тысяч рублей, таким образом, возвратят 13% (15 600 рублей) с каждой из трат, будь то добровольное страхование жизни, лечение, уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Вычет на образовательные услуги должен быть рассчитан с суммы 50 тысяч рублей затраченных средств на очное обучение. Родители при заполнении декларации чаще всего указывают всю уплаченную сумму в пользу вуза за год, например, 160 тысяч рублей.

Но максимум, что вы можете получить, – 6500 рублей (13%) за одного ребенка. Если детей в семье трое – один учится в вузе, другой посещает языковую школу, а третий проходит курсы робототехники – то «потолок» вырастет до 150 тысяч рублей.

В итоге максимальный вычет на образовательные услуги за троих составит 19 500 рублей.

Надежда Карзанова говорит, что нередко оба родителя подают декларации и указывают вычет на образовательные услуги для ребенка. Одному из них, безусловно, откажут. Сумму трат не выше 50 тысяч рублей на одного ребенка можно при необходимости и наличии других вычетов разделить по 25 тысяч рублей в декларациях каждого из супругов.

Медицинский «потолок»

Социальный налоговый вычет на медицинские услуги также имеет свои ограничения. Вернуть налог можно со 120 тысяч рублей, потраченных на обычное лечение, в разряд которого входит и протезирование зубов.

В специальной справке для предоставления в налоговые органы клиники отмечают их кодом № 001. Дорогостоящему лечению присвоен код 002, и его компенсируют в размере 13% от любой потраченной на медицинские услуги и медикаменты суммы.

Имплантация зубов, операции на сердце, головном мозге и тому подобное относятся к дорогостоящим видам лечения.

Но в ходе имплантации зубов стоматологические клиники проводят ряд дополнительных манипуляций. Как выяснил корреспондент VL.ru, самые крупные стоматологии Владивостока данные услуги не причисляют к дорогостоящим, хотя их суммы превышают 300 тысяч рублей. Обоснования таковы: в ходе данных процедур не был использован металл или протезирование сверх имплантов не является дорогостоящим.

Хотя пациентам иногда удается договориться с медклиниками и изменить код 001 с пределом в 120 тысяч рублей на беспредельный 002 еще до заполнения декларации. В противном случае налоговая инспекция просит скорректировать декларацию, и возврат денежных средств за лечение составит не больше 15 600 рублей.

Любопытно, что никакой выгоды или ущерба стоматологам при отнесении услуг к коду 001 или 002 нет.

Достаточно часто приморцы обращаются за вычетами после операций на сердце с установкой кардиостимуляторов, которые пациентам проводили в Москве, Новосибирске и Санкт-Петербурге. В качестве дорогостоящей медицинской помощи указывали даже имплантацию груди и получали налоговый вычет.

Вычет от покупки жилья

Пытаясь получить имущественный вычет на дом в стадии строительства или на этапе котлована, налогоплательщики получают отказ, и таких деклараций не мало. Приморцы считают, что имеют право на вычет, как только заключили договор со строительной компанией. Но, по закону, пока квартира не передана в собственность, получить к вычету 13% от затраченных сумм невозможно.

ФНС принимает к вычету документы после того, как оформлен акт приема-передачи на жилье или предоставлено свидетельство о собственности на жилой объект.

С 2016 года для новых сделок достаточна выписка из Единого государственного реестра, которая является эквивалентом свидетельства.

В качестве платежных документов налоговая служба принимает расписку продавца о получении денег (в произвольной форме) или товарные и кассовые чеки, выписку банка о перечислении денег со счета и тому подобное.

По словам Надежды Карзановой, достаточно часто налогоплательщики неправильно распределяют доли жилья при подаче деклараций.

К примеру, квартира приобретена за 3 млн рублей, и каждый из супругов подает на вычет с 2 млн рублей. Тогда как имущественный вычет может быть предоставлен с общей суммы 2 млн рублей на всех членов семьи.

В итоге возврат средств из бюджета налогоплательщику или налогоплательщикам будет равен 260 тысячам рублей.

Чтобы получить вычет на приобретение квартиры не за несколько лет, а за год, надо, чтобы владелец жилплощади легально получал 167 тысяч рублей в месяц, либо двое членов семьи – по 83 тысячи рублей.

В Приморье, как правило, имущественный вычет исчерпывают за три года. Если женщина ушла в декрет, то после выхода на работу и получения дохода она вновь может продолжить получать имущественный вычет.

Кстати, в получении имущественного вычета появился еще один нюанс. Он должен оказаться любопытным для жителей сел и небольших городов, где стоимость жилой недвижимости невысока.

Если условный гражданин приобрел квартиру или дом за 1 млн рублей и не воспользовался вычетом до 2014 года, а затем после 2014 года еще приобрел жилье (за любую стоимость), то для имущественного вычета он может предоставить данные о двух объектах.

Вычет на два объекта вкупе составит не более 260 тысяч рублей (13% с 2 млн рублей).

Вычет за кредит и страховку

Возврат процентов по ипотечному кредиту налогоплательщик также может получить после предоставления декларации о своих доходах. Надежда Карзанова поясняет, что до 1 января 2014 года ограничений по выплатам не было.

Сегодня имущественный вычет по процентам рассчитывается исходя из 3 млн рублей, таким образом, максимальная сумма выплат налогоплательщику из бюджета составит 390 тысяч рублей (13%).

Дополнительно к 260 тысяч рублей, о которых мы сказали выше.

Кроме того, после 2014 года один член семьи может получать вычеты по процентам, а другой – в целом за покупку квартиры. Каждый год они могут меняться местами, все зависит от финансовой ситуации. Ранее такой возможности не было.

Разбивать траты между работающими близкими родственниками для получения максимального возврата можно и по другим налоговым вычетам, но исключительно исходя из предельных расчетных сумм – 120 тысяч рублей, 2 млн, 3 млн, 400 тысяч рублей.

За налоговым вычетом на страхование жизни приморцы сегодня обращаются тоже достаточно часто. Такое право появилось буквально в 2015 году.

И здесь надо обратить внимание на справку, которую оформляет для налоговой страховая компания, там должны быть выделены затраты, связанные с риском утраты жизни.

Дополнительное страхование в рамках одного полиса – инвалидность, заболевание, телесные повреждения – не учитывается.

Как подать декларацию самостоятельно

Заполнение декларации самостоятельно – вполне реальное дело.

Необходимо скачать программу декларации 3-НДФЛ на сайте ФНС, ввести все личные данные, информацию о зарплате и суммах уплаченных налогов из справки НДФЛ от работодателя, суммы трат (с учетом предельных величин), произведенных за год.

Разумеется, эти расходы должны касаться обучения, лечения и приобретения жилья, а также других целей, обозначенных выше. Программа автоматически суммирует полученные цифры, выполнит проверку, останется лишь распечатать документ.

Подобные манипуляции можно провести и в личном кабинете налогоплательщика: присоединить все сканы документов (договоров и чеков) и отправить декларацию в налоговую инспекцию.

Электронная подпись будет сгенерирована на сайте.

Для доступа к ресурсу необходим логин (с ним легче, это ИНН конкретного человека) и пароль (он генерируется за 15-30 минут в налоговой инспекции, ее надо посетить лично, с паспортом).

Кстати, сегодня ИФНС России по районам Владивостока примерно в 20-30% случаев получают декларации в электронном виде.

Сколько денег получат приморцы

С января по апрель нынешнего года задекларировали свои доходы за 2015-2017 годы уже 46,4 тысячи приморцев.

По данным управления ФНС России по Приморскому краю, традиционно большее количество граждан заявили имущественные вычеты на покупку квартир и домов – 24,8 тысячи человек, а также на возврат процентов по кредитам на покупку жилья – 6 тысяч человек. Они намереваются получить из бюджета вычеты на общую сумму 9,2 млн рублей и 1,2 млн рублей соответственно.

На социальные налоговые вычеты (затраты на лечение, обучение детей, добровольное медицинское страхование, страхование жизни, софинансирование пенсии) заявили 15,5 тысячи приморских налогоплательщиков, они планируют получить возврат на общую сумму чуть более 1 млрд рублей.

За первые четыре месяца этого года зафиксировано 180 деклараций от желающих оформить налоговый вычет на инвестиционную деятельность в рамках индивидуального счета. В их адрес возврат рассчитан на сумму около 1,5 млн рублей. Возврат денежных средств будет осуществлен на банковский счет каждого из налогоплательщиков через три месяца после подачи декларации о доходах.

Плюс деклараций на социальные и имущественные налоговые вычеты – срок их подачи не ограничен одним годом и 30 апреля (до этого числа нужно подать декларацию о доходах).

Их можно подавать в любой рабочий день в течение года и даже в режиме онлайн. Все социальные налоговые вычеты могут быть поданы спустя три года после оплаты услуг.

А имущественный налоговый вычет не имеет срока давности – обратиться впервые можно даже спустя 10 лет после покупки жилья.

По наблюдениям сотрудников районных налоговых инспекций, в последние годы самозанятые приморцы тоже стали активно получать налоговые вычеты.

Для этого они добровольно декларируют свой доход в срок до 30 апреля каждого года (так как входят в список лиц, обязанных подавать декларацию) и уменьшают его на сумму расходов на медицину, образование, покупку жилья и так далее. Из общего числа подавших декларации самозанятых – примерно 3%.

Не имеют право получать вычеты индивидуальные предприниматели и учредители ООО, бизнес которых находится на специализированных режимах налогообложения – ЕНВД и УСН, едином сельскохозяйственном налоге. В данном плане логика закона такова – налогоплательщики и так получают льготу в виде сниженной ставки налогообложения.

Таким образом, за 15 лет существования социальных и имущественных налоговых вычетов Федеральная налоговая служба создала информационную систему по типу big data – о тех, кто платит налоги, и суммах, которые россияне тратят на лечение, обучение, покупку жилой недвижимости и так далее.

Яна Мальцева

Источник: https://www.newsvl.ru/vlad/2018/06/06/170881/

Налоговый вычет за стоматологию 2019 | Стоматология Ас-Стом | Санкт-Петербург (СПб)

Протезирование на импланты относится к дорогостоящему лечению?

Не секрет, что лечение у стоматолога (разумеется, если речь идет о качественной медицинской услуге), увы, далеко не бюджетно. В особенности это касается сложных операций — таких, как протезирование и имплантация зубов, которые требуют и мастерства специалиста, и значительных затрат на изготовление самого протеза. 

Однако не все так мрачно, как может показаться.

Во-первых, большинство стоматологических клиник — и «Ас-Стом» отнюдь не исключение! — предоставляют своим пациентам неплохие скидки на услуги, в том числе и по протезированию и имплантации зубов. А во-вторых, часть затраченных денег пациент может вернуть налоговым вычетом. Далеко не все наши пациенты знают, как это правильно сделать — мы расскажем.

За какие стоматологические услуги можно вернуть деньги?

Прежде всего, обратимся к регламентирующему документу, согласно которому пациент может получить назад свои деньги. Такими документами являются Постановление правительства № 201 и ст. 19 Налогового кодекса. Ими определен перечень дорогостоящих медицинских услуг, за которые пациент может получить часть затраченных средств назад. К их числу относятся:

Кому положен налоговый вычет при имплантации и протезировании зубов?

Согласно вышеуказанных документам, обязательными условиями получения налогового вычета за протезирование и имплантацию являются: 

  • Официальное трудоустройство гражданина и его регулярные пенсионные отчисления в размере 13% от зарплаты;

  • Полная оплата лечения на момент подачи заявления о возврате средств;

  • Подача заявления в тот же год, в который производилось стоматологическое лечение.

Также можно возместить средства, затраченные не на свое собственное стоматологическое лечение, а, скажем, на протезирование зубов родителям-пенсионерам, супругам и несовершеннолетним детям. Клинику, в которой он хочет пройти лечение, пациент при этом может выбрать любую — как государственную (бюджетную), так и частную.

Важно! Официально неработающие пациенты, пенсионеры, у которых не было зарегистрировано никаких доходов в течение последних 3 лет, а также индивидуальные предприниматели (ИП), зарегистрированные по упрощенной системе, по закону не могут получить компенсацию за протезирование и имплантацию зубов.

Сумма налогового вычета за протезирование в 2019 году

 Сумма налогового вычета за стоматологические услуги, полученные в 2017 году, составляет 13% от общей суммы лечения, но максимальная сумма, которую может вернуть себе гражданин, составляет 15 600 рублей. Это связано с ограничениями на максимальную стоимость лечения, после которого действует система налогового вычета: в 2019 году эта сумма составляет 120 000 рублей, а 13% от нее — как раз 15 600 рублей.

Как это относится к протезированию и имплантации? Есть разница.

За обычное протезирование — которое не входит в перечень дорогостоящего лечения (напомним, таковым оно является только при использовании дорогостоящих материалов или драгметаллов) максимум, который можно получить — это 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).

А вот за имплантацию, которая как раз является дорогостоящим лечением и входит в список, можно получить 13% от всей суммы, затраченной на лечение, даже если она превышает упомянутые 120 000 рублей.

Документы, необходимые для получения налогового вычета

  • Декларация 3-НДФЛ (за тот период, в который вы проходили лечение)

  • Паспорт

  • Справка 2-НДФЛ с места работы

  • Заявление от гражданина на получение налогового вычета (укажите в нем свои реквизиты для перевода средств)

  • Заверенная копия договора на протезирование / имплантацию. 

  • Копия лицензии медицинской клиники, в которой вы проходили процедуру

  • Квитанция (чек) об оплате услуг по договору

  • Выписанный врачом рецепт № 107-1/у для возмещения стоимости медикаментов

  • Копия вашего медицинского полиса и лицензии страховой организации

Если вы оплачиваете не свое лечение, а лечение родственников (мужа / жены, детей, родителей), вам также необходимо предоставить свидетельство о рождении детей, о заключении брака и собственное свидетельство о рождении (чтобы доказать, что лечите именно своих родителей).

Со всеми этими документами вы обращаетесь в налоговую инспекцию. Советуем записать регистрационный номер, под которым приняли ваш пакет документов — так вы сможете отследить, где они находятся и в каком состоянии ваше заявление. 

Важно! Документы могут рассматриваться довольно долго — от 1-3 месяцев до полугода. Поэтому не стоит затягивать с их подачей.

Да, побегать с документами придется изрядно, однако эти хлопоты того стоят, если лечение было действительно затратным. А мы со своей стороны гарантируем, что все это будет не напрасным, и однажды поставленный протез или имплант прослужат вам долгие-долгие годы! 

Источник: https://www.asstom.ru/stat/statji_53/

Жилищный вопрос
Добавить комментарий