Получение налогового вычета на ребенка при приобретении квартиры

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

Получение налогового вычета на ребенка при приобретении квартиры

​Зачастую при приобретении квартиры родители оформляют право собственности на своего несовершеннолетнего ребенка (детей).

Встает закономерный вопрос, имеют ли право родители вернуть часть затраченных на покупку средств, если квартира полностью или частично оформлена на ребенка? Разберемся, в каких случаях возможно получить данную льготу, а в каких нет, каким условиям должен отвечать родитель и в каком порядке производится возврат средств.

Условия для получения налогового вычета за ребенка при покупке квартиры:

  • Право на вычет (далее н/в, льгота, преференция) не было реализовано родителем ранее.

Указанное условие является основным при заявлении льготы за несовершеннолетних детей.

В случае, если родитель (планирующий получить возврат средств за ребенка) ранее полностью использовал свое право на н/в получить его повторно, хоть и за ребенка, он не вправе.

Объясняется это тем, что сам ребенок в будущем не лишается права на данную льготу и может ее заявить по достижении совершеннолетнего возраста.

  • Наличие статуса резидента РФ.

Мать или отец, желающие вернуть средства, истраченные на покупку жилья, находящегося в собственности своего ребенка должны в течение года, за который заявляется льгота, находиться на территории РФ более 183 дней в году. В противном случае в н/в также будет отказано.

  • Наличие облагаемого НДФЛ дохода.

Заявитель должен иметь в отчетном году (в том за который заявляется преференция) доход, облагаемой ставкой 13%. Если родитель (родители) получают доход с которого отчисление налога не производится, то в льготе ему также будет отказано.

  • Покупка совершена на собственные (семейные) средства.

Данное условие означает, что, если недвижимость была приобретена на средства работодателя, близких родственников, за счет государства, благотворительных организаций и т.п. получить с нее вычет не удастся.

  • Второй стороной сделки по покупке недвижимости не должен выступать близкий родственник

Если квартира куплена у бабушки, дедушки и иных родственников в получении налогового вычета родителю будет отказано.

Особенности получения налогового вычета за ребенка

  1. Ребенок имеет право в будущем обратиться за вычетом (по достижении 18 лет);
  2. Льгота предоставляется как по основному вычету, так и по кредитному (процентам по переплате кредита), а также по затратам на ремонт (если приобретается новостройка или квартира, требующая отделки, что отдельно указано в договоре на покупку).
  3. Родитель (при условии, что он ранее не получал н/в) при заявлении налогового вычета за ребенка в последствии лишается права заявить льготу за себя, так как считается израсходовавшим право на получение данной преференции.
  4. Н/в не имеет срока давности и может быть заявлен в любое время.

Размер н/в за ребенка (детей)

Предельная сумма н/в по расходам на покупку недвижимости составляет 2 млн.руб. на каждого из собственников. Таким образом, если квартира была приобретена отцом за 4 млн. руб. и ½ часть была оформлена на сына, отец сможет получить н/в в сумме всех затрат на покупку данной недвижимости, а именно 4 000 000 руб.

Размер н/в по кредитным процентам определяется в зависимости от года, в котором была приобретена квартира. Если до 2014 года, то возмещению подлежит вся сумма переплаты по ипотеке, если позднее указанного года, то только в сумме не более 3 млн. руб. Также необходимо отметить, что если ранее родитель получил вычет по процентам, то повторно он его заявить также не сможет, хоть и за ребенка.

Порядок получения льготы

Налоговый вычет за ребенка может быть получен двумя способами: через налоговый орган по окончании года, в котором получены документы, подтверждающие право собственности на жилье, или через работодателя, не дожидаясь конца года.

Через налоговую:

  1. Заполнение декларации о доходах по форме 3-НДФЛ;
  2. Составление заявления на получение льготы с указанием, что н/в полностью или частично заявляется за ребенка (детей);
  3. Сбор документов, подтверждающих покупку жилья и произведенные расходы (договор купли-продажи, акт-приема передачи, чеки, кредитный договор и график погашения кредита и иные подтверждающие документы).
  4. Представление документов в ИФНС по месту прописки.
  5. Возврат средств на лицевой счет, указанный в заявлении по прошествии 4 месяцев (три из которых отводятся на камеральную проверку и один на перечисление денег Федеральным Казначейством).

Через работодателя:

  1. Составление заявления на получение льготу через работодателя.
  2. Сбор необходимых бумаг (декларация 3-НДФЛ не составляется и в налоговый орган не сдается).
  3. Сдача документов в налоговый орган по месту прописки.
  4. Получение через месяц в ИФНС документа, подтверждающего право на н/в.
  5. Сдача полученного из налоговой инспекции письма в бухгалтерию по месту работы.
  6. Получение каждый месяц в течение года з/п без вычета подоходного налога.

Если вам требуется помощь в подготовке документов на получение налогового вычета или у вас имеются какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-rebenka-pri-pokupke-kvartiry

Можно ли получить имущественный вычет за ребенка

Получение налогового вычета на ребенка при приобретении квартиры

При покупке квартиры в ряде случаев перед покупателем встает вопрос оформления её части на своих несовершеннолетних детей.

Иногда родители предпочитают оформить приобретаемое жильё сразу в полную собственность сына или дочери.

При этом следует знать, что есть возможность возместить часть затраченных средств, так как государство предоставляет налоговый вычет при покупке квартиры на ребёнка.

Нормативная база

Под налоговым вычетом подразумевается возврат физическому лицу части ранее уплаченного им налога на доходы. Если из официальной зарплаты покупателя ранее производились отчисления НДФЛ, то определённую сумму можно вернуть обратно. Тем самым стоимость покупки по факту обойдётся для семейного бюджета значительно дешевле.

Предоставление имущественного вычета за ребёнка регулируется следующими нормативными документами:

  1. Ст. 624, 131 Гражданского Кодекса РФ
  2. Ст. 220, 222 Налогового Кодекса РФ
  3. Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.2013 даёт право субъектам федерации устанавливать размеры льгот в зависимости от региона

Кому и в каком размере положен возврат

На возврат налога имеют право все собственники в случае:

  1. Покупки жилья или земли для строительства дома
  2. Уплаты процентов по ипотеке
  3. Рефинансирования займа на покупку недвижимости

Но так как несовершеннолетний не может самостоятельно воспользоваться этим правом, за него это могут сделать его законные представители.

Максимальный размер данной льготы ограничен 13% от 2 000 000 руб., т.е. 260 000 руб. Если же объект приобретён в ипотеку, максимальный размер выплаты равен 13% от 3 000 000 руб. (390 000 руб.).

Законные представители могут получить налоговый вычет за ребёнка при покупке квартиры, если:

  1. Объект полностью или частично приобретён на имя несовершеннолетнего.
  2. На момент получения документов малолетнему собственнику не исполнилось 18 лет.

Особенности и отличия в процедурах получения вычета

Варианты оформления могут быть следующие:

  1. На свою часть и детскую долю.
  2. На свою часть и часть детской доли.
  3. Только на детскую долю.
  4. На получение собственного вычета.

Схожая процедура при приобретении жилья в общую собственность супругами и их детьми.

В случае, когда единственным собственником является несовершеннолетний, один или оба родителя также вправе получить возмещение налога по купленной квартире, несмотря на то, что они не являются её владельцами.

Условия получения возврата

Воспользоваться предоставленным законом правом могут не все. Должны соблюдаться следующие условия:

  1. Заявитель является резидентом РФ, приобретает недвижимое имущество на территории РФ.
  2. При покупке используются только собственные средства или банковский кредит, без привлечения ссуд от работодателя или средств от каких-либо государственных программ (к примеру, материнского капитала).
  3. Заявитель является плательщиком НДФЛ в размере 13%, то есть, должен иметь так называемую «белую» зарплату не ниже минимального размера оплаты труда.
  4. Если жильё куплено до 31 декабря 2013 года, возмещение затрат по налогу производится на один объект и один раз в жизни.
  5. Если имущество приобретено после 1 января 2014 года, возмещение затрат по налогу производится за несколько объектов, при этом сумма возврата по-прежнему не должна превышать 13% от 2 000 000 руб. При этом допускается перенос недополученных средств на жильё, приобретенное в последующем.
  6. Если объект оформлен в виде сделки купли-продажи между близкими родственниками (мать, отец, сын, дочь), право на льготу утрачивается.
  7. Возврат налога производится не позднее 3 лет с даты приобретения недвижимости.
  8. Имущественный возврат за детей можно получить только до исполнения им 18 лет. Совершеннолетний гражданин оформляет все льготы за себя самостоятельно.

Как получить вычет на детей при покупке квартиры

Для этого нужно подготовить следующие документы (оригиналы и копии):

  1. Заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении вычета, с указанием ФИО несовершеннолетнего лица, на чью собственность заявитель получает возврат налога, а также номера банковского счёта для перечисления возврата.
  2. Формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ заявителя.
  3. Свидетельство о праве собственности на приобретённый объект, документы, подтверждающие стоимость покупки или строительства жилья; либо договор ипотечного кредитования и справку из банка о сумме уплаченных процентов. Для оформления имущественного возврата несовершеннолетний обязательно должен быть вписан в свидетельство о праве собственности.
  4. Свидетельство о рождении.
  5. Паспорт несовершеннолетнего лица старше 14 лет.
  6. Паспорт заявителя.

В случае одобрения заявки денежные средства, в рамках уплаченных налогов за текущий год, будут возвращены на расчётный счёт заявителя. Второй вариант получения – уведомить бухгалтерию работодателя, после чего подоходный налог перестанет удерживаться из заработной платы заявителя до исчерпания одобренной суммы.

Возможно ли получение возврата, если ранее родитель уже получал вычет

Можно. Но только в том случае, если оформление производится на долю, принадлежащую детям в том же объекте недвижимости, за который заявитель ранее уже получал возмещение затрат по налогу на себя, при этом не исчерпав положенный лимит. Для этого нужно обратиться в Налоговую инспекцию, предоставив уточнённые декларации.

Повзрослевшие дети, достигнув совершеннолетия, не утрачивают права на получение данного вычета в полном объеме, даже если ранее их законные представители оформили льготу за них.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-na-rebenka

Можно ли получить вычет на ребенка при покупке квартиры: два способа получения

Получение налогового вычета на ребенка при приобретении квартиры

Приобретение недвижимости сопровождается возможностью для покупателей воспользоваться своим правом для получения возврата НДФЛ. Но при этом нередко люди предпочитают сразу оформлять жилье не только на себя, но и на детей, которые являются еще несовершеннолетними. В этом случае возникает вопрос, можно ли получить на ребенка вычет.

Размер возврата

Стоимость квартиры должна указываться в договоре купли-продажи, который непременно регистрируется в Росреестре. Перечисление денег должно подтверждаться соответствующими платежками.

Важно! Если не будет получен весь вычет после покупки одной квартиры, то остаток переносится в счет будущих приобретений недвижимости.

Нередко люди для покупки жилья дополнительно пользуются заемными средствами, а в этом случае они могут рассчитывать даже на вычет по уплаченным банку процентам.

Какие нюансы существуют при покупке квартиры в новостройках или на вторичном рынке? Читайте по ссылке.

В этом случае имеется лимит в размере 3 млн. руб., поэтому по процентам можно максимально получить вычет в размере 390 тыс. руб. Такой вычет не переносится на будущие периоды, поэтому может использоваться только раз в жизни.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры? Смотрите видео:

Если покупается квартира на несколько членов семьи, то по ст. 250 ГК производится формирование долевой собственности.

Нюансы оформления

В зависимости от того, как реализуется процедура, учитываются разные правила получения вычета. Оформляться квартира может на ребенка и родителей на разных условиях.

Оформление ребенком и одним из родителей

Новую квартиру можно оформить на одного из родителей и малыша, причем даже при наличии полной семьи.

Даже если родители развелись, квартиру может покупать взрослый человек с несовершеннолетним, так как дети обладают имущественными правами по отношению к каждому из родителей.

Оформление вычета родителем, который совместно с ребенком владеет квартирой, может выполняться разными способами:

  • льгота оформляется на две доли, одна из которых принадлежит ему, а другая – малышу;
  • оформить только свою долю и некоторую часть несовершеннолетнего, а при этом не превышаются имеющиеся ограничения, что позволяет ребенку в будущем получить остаток возврата при достижении совершеннолетия;
  • воспользоваться исключительно собственной долей, а малыш после 18 лет полностью сможет оформить свой вычет;
  • оформить возврат только на долю ребенка, если она обладает значительным размером, а также ее стоимость является предельной для оформления возврата.

Учитываются дополнительно лимиты при оформлении этой льготы.

Пример

Например, если приобретается квартира матерью и сыном, стоимость которой равна 4,5 млн. руб., то вычет в любом случае можно получить только с 2 млн. руб. При этом желательно женщине рассчитывать только на свою часть, чтобы сын в будущем самостоятельно мог получить полностью свою льготу.

Получение средств обоими супругами и детьми

Если квартира покупается семьей, состоящей из 4 человек, то деление льготы считается более сложным и специфическим процессом.

Для этого надо учитывать ст. 35 СК, в которой учитывается, что владельцы жилья могут передавать друг другу полномочия по получению их части возврата.

Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов 1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.3. Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

В такой ситуации могут использоваться варианты:

  • получение вычета каждым членом семьи с учетом его доли, если распределялась жилплощадь между всеми гражданами;
  • льготы детей могут оформляться на одного родителя или на обоих взрослых;
  • оформление возврата одного из детей на двух родителей, а вот возврат второго может оставляться для последующих периодов;
  • не использовать льготу, что позволит в будущем, когда дети станут совершеннолетними, получить им свою часть полностью.

Таким образом, решение полностью зависит от самих родителей.

Образец заявления в налоговую на возврат налога.

Как оформляется вычет, если квартира записана только на ребенка

Нередко родители предпочитают сразу после покупки жилья оформлять его на своего ребенка. Это имеет некоторые плюсы на них, причем в этом случае надо определиться с тем, как можно оформить вычет.

Для этого можно пользоваться одним из вариантов:

  • каждый из родителей получает свой возврат, после чего остаток переносится до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет;
  • один из родителей получает льготу, а остаток так же переносится до того момента, когда малышу исполнится 18 лет;
  • ни один из родителей не пользуется своим правом, поэтому льгота полностью остается малышу, когда он станет совершеннолетним.

На каких условиях предоставляется возврат

Чтобы воспользоваться этой льготой, каждый налогоплательщик должен учитывать конкретный порядок, установленный законодательством.

Основаниями для оформления возврата выступают:

  • заявитель является налогоплательщиком РФ;
  • приобрел жилье, находящееся на территории России;
  • наличие официальной работы и заработка, причем размер дохода не может быть меньше установленного лимита, представленного МРОТ;
  • один человек не может за свою жизнь получить возврат, превышающий 260 тыс. руб.;
  • допускается переносить остатки на следующие покупки недвижимости;
  • люди, состоящие в браке и купившие недвижимость, могут самостоятельно регулировать, в каком объеме ими будет получена льгота.

Как оформляется на ребенка льгота, если приобретается квартира

Допускается на малыша получить возврат в размере 13% от стоимости квартиры.

Для этого требуется долю малыша оформить на него официально. Также ребенку должно быть меньше 18 лет.

1 Вариант. Обращение в ФНС

Получить льготу разрешается непосредственно в отделении ФНС, находящемся по месту проживания семьи.

Важно! Обращаться в учреждение надо через год, после того, как купленная квартира будет зарегистрирована в Росреестре.

Как получить налоговый вычет при приобретении жилья на ребенка.

Составление заявления

Формировать данный документ надо на имя начальника конкретного подразделения ФНС. Далее он с другой документацией передается работникам службы.

Составлять заявление можно в свободной форме, но при этом указывается, что недвижимость записана на ребенка.

Прописываются условия, на которых требуется воспользоваться льготой. В конце ставится подпись и дата составления документа.

Какие нужны документы

Для оформления вычета при приобретении квартиры, которая при этом записывается на ребенка нужно подготовить с заявлением другие бумаги:

  • паспорта родителей;
  • св-во о рождении детей;
  • договор купли-продажи, на основании которого была приобретена квартира;
  • платежный документ, подтверждающий покупку жилья;
  • св-во о собственности на квартиру;
  • справка с места работы заявителя по форме 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ.

Нередко сложности возникают при оформлении декларации 3-НДФЛ, так как в этот документ надо занести основные сведения о полученных доходах и уплаченных налогах.

Сроки получения и уплачиваемая пошлина

Не взимается какая-либо пошлина при подготовке и передачи документов на вычет.

Как получить льготу

Обычно средства перечисляются на счет заявителя в банке, который должен прописываться в заявлении.

Важно! Размер вычета зависит от суммы, уплаченной заявителем за год в виде НДФЛ.

2 Вариант. Обращение на работу

Также возврат может быть получен на основном месте работы заявителя.

В этом случае будет предоставляться не крупная сумма средств, а ежемесячно будет выплачиваться зарплата без взимания НДФЛ.

Заявление и другая документация

При выборе такого способа составляется заявление на имя работодателя.

Оно пишется в свободной форме, причем в нем указываются параметры купленной квартиры. Учитывается распределение долей, а так же важно уделить внимание тому, что оформляется жилье на ребенка.

Также в ФНС надо получить справку, подтверждающую право гражданина на вычет.

Как оформляется налоговый вычет через работодателя, смотрите в этом видео:

Пошлина и сроки выплаты средств

Не уплачивается какая-либо пошлина. Средства не выплачиваются крупной суммой, поэтому просто перестает взиматься с дохода НДФЛ до того момента, пока не будет использован весь возврат.

Обычно начинает получать заявитель полную зарплату с налогом на следующий месяц после оформления.

Как получать средства

Как только работодатель получит разрешение от ФНС, то им будет выплачиваться зарплата работнику без взимания НДФЛ.

Теряется ли у ребенка право на вычет

Ребенок в будущем сможет воспользоваться своим вычетом, если родители не получат его ранее, но для этого ему должно исполниться 18 лет, а также он должен найти работу.

Возможность родителей получать льготу за несовершеннолетнего обусловлена это тем, что даже если покупается недвижимость на малыша, тратятся на это средства родителей.

Можно ли воспользоваться вычетом, если он был получен ранее

Предоставляется возврат каждому человеку только раз в жизни, поэтому если он уже был получен гражданином, то рассчитывать на него повторно не стоит.

Допускается получить только остаток, если вся сумма не была выплачена ранее.

Заключение

Таким образом, допускается родителям получать налоговый вычет за ребенка при покупке жилья.

При этом могут распределяться доли в недвижимости разными способами.

Как оплатить подоходный налог при продаже квартиры? Смотрите здесь.

Ребенок не теряет свое право на возврат, поэтому при достижении совершеннолетия и трудоустройстве на работу официальным способом может рассчитывать на эту льготу.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/nalogovy-j-vy-chet-pri-pokupke-kvartiry-na-rebenka.html

Как получить вычет при покупке квартиры на детей

Получение налогового вычета на ребенка при приобретении квартиры

Современное законодательство разрешает использовать имущественный вычет при покупке квартиры на детей. Воспользоваться правом возврата налога могут как мать или отец, так и оба родителя сразу.

В связи со сложившимися жизненными обстоятельствами некоторые граждане при покупке жилья сразу выделяют в нем доли своим несовершеннолетним детям. Или специально покупают квартиры маленьким детям и оформляют право собственности сразу на них.

Согласно Налоговому кодексу России любой гражданин, являющийся резидентом, имеет право вернуть уплаченные ранее налоги на доходы в виде имущественного вычета при покупке жилья. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

  1. покупатель жилого помещения (а в нашем случае – родитель несовершеннолетнего ребенка) должен являться, как уже указано выше, резидентом РФ;
  2. при покупке квартиры использовались только собственные и кредитные средства, и не привлекались деньги работодателя или каких-либо государственных программ;
  3. гражданин обязательно должен платить налог на доходы в размере 13 процентов, то есть, должен иметь источник таких доходов;
  4. вычеты предоставляются на один объект один раз в жизни, если жилье куплено в период по 31 декабря 2013 года включительно;
  5. при покупке квартиры после 1 января 2014 года вычеты могут быть представлены на несколько объектов, но их сумма не должна превышать 2 миллиона рублей.

Следовательно, чтобы что-то получить из бюджета, надо предварительно туда что-то заплатить. И это «что-то» – налог на доходы.

А откуда у несовершеннолетнего ребенка доходы и налоги? И как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если маленький человечек ничего еще не заработал? А всё просто: вычет на несовершеннолетних детей при покупке квартиры предоставляется их родителям (опекунам, усыновителям).

Пример 1. Супруги Тимохины приобрели коттедж в марте 2015 года за 3 миллиона рублей и сразу же оформили право собственности в равных долях на себя и своих сыновей-близнецов Илью и Ивана, то есть, по 750 000 рублей на каждого (3 000 000:4 = 750 000).

Поскольку у супругов это первое приобретенное жилье, они ни разу до этого не пользовались имущественными налоговыми вычетами. Они решили использовать право на получение вычета за детей при покупке квартиры. Оба родителя могут получить вычет не более двух миллионов рублей на каждого:

  • папа: 1 500 000 рублей (750 000 за свою долю и 750 000 за долю Ильи);
  • мама: 1 500 000 рублей (750 000 за свою долю и 750 000 за долю Ивана).

Сумма налога к возврату будет рассчитана так:

  • у папы: 195 000 рублей (750 000*0,13=97 500 по своей доле, 750 000*0,13=97 500 по доле Ильи);
  • у мамы: 195 000 рублей (750 000*0,13=97 500 по своей доле, 750 000*0,13=97 500 по доле Ивана).

Как оформить вычет на квартиру за ребенка

Налоговый вычет на квартиру на несовершеннолетнего ребенка оформляется по тем же документам, что и вычет на взрослого человек. Только в пакет добавляется еще и свидетельство о рождении ребенка.

Перечень документов, которые надо собрать, чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку:

  1. первым делом надо написать заявление в налоговую инспекцию с просьбой о предоставлении имущественного вычета. В заявлении обязательно указать фамилию, имя и отчество ребенка, на чью собственность вы просите вычет, а также номер банковского счета, куда будет перечисляться возврат налога. Заявление пишется в произвольной форме;
  2. к заявлению прилагается форма 3-НДФЛ. Составление этой налоговой декларации обязательно;
  3. для подтверждения уплаченного налога с дохода надо предоставить справки от работодателя по форме 2-НДФЛ;
  4. документы на приобретенное жилье, подтверждающие право собственности и стоимость покупки или строительства. Чтобы оформить налоговый вычет за долю ребенка в квартире, обязательно должен быть документ о праве собственности на этого ребенка;
  5. копия свидетельства о рождении ребенка;
  6. копия паспорта для ребенка от 14 до 18 лет;
  7. копия паспорта родителя, оформляющего на себя вычет за ребенка.

Если ребенку уже исполнилось 14 лет, и он получил паспорт, свидетельство о рождении необходимо предоставить для подтверждения родства с заявителем. Имущественный вычет за ребенка при покупке квартиры можно получить только до исполнения ему 18-летия.

Пример 2. Семья Тайских купила дом в 2015 году за 5 миллионов рублей. При покупке были использованы средства материнского капитала в сумме 450 000 рублей.

По требованию закона в приобретаемом жилье были выделены доли детей: старшему сыну 15-летнему Владиславу – ¼ часть и маленькой 4-летней Карине в таком же размере. Такие же доли получили родители.

В стоимостном выражении это выглядело так:

  • у папы Владимира Михайловича — 1 250 000 рублей:
  • у мамы Людмилы Викторовны – 1 250 000 рублей;
  • у Владислава – 1 250 000 рублей;
  • у Карины – 1 250 000 рублей.

Поскольку на средства материнского капитала не распространяется право на налоговый вычет на квартиру, оформленную на ребенка, то из общей стоимости дома вычитается сумма государственных денег (5 000 000 – 450 000 = 4 550 000).

Налоговый вычет может быть применен только на сумму собственных средств – 4 550 000 рублей. Логично, что стоимость доли будет уменьшена у Карины, так как материнский капитал выделяется на второго ребенка в семье (1250000-450 000=800 000).

Семья Тайских воспользовалась своим правом на имущественный вычет таким образом:

  • Владимир Михайлович взял на себя долю сына (1 250 000 + 1 250 000 = 2 500 000);
  • Людмила Викторовна оформила долю дочери (1 250 000 + 800 000 = 2 050 000).

Так как величина имущественного вычета не должна превышать 2 миллиона рублей, то расчет производится так:

  • у папы Владимира Михайловича – 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей;
  • у мамы Людмилы Викторовны – 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья получит возмещение затрат на приобретение дома в общей сумме 520 000 рублей, но родители потеряют право в дальнейшем пользоваться имущественным вычетом, так как свой лимит в 2 000 000 рублей они исчерпали полностью. Возврат уплаченных ранее налогов производится согласно справке по форме 2-НДФЛ.

Пример 3. Тирский А. Г. Приобрел в 2016 году квартиру для 16-летнего сына за 1 800 000 рублей и оформил право собственности на ребенка. Ранее вычетом он не пользовался, поэтому решил собрать пакет документов, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку.

Налоговую декларацию он составил на сумму 234 000 рублей (1 800 000 * 0,13 = 234 000). А в справках на заработную плату сумма удержанных и перечисленных в бюджет налогов составила всего 93 600 рублей. Такую сумму ему и перечислили на указанный банковский счет. На оставшуюся причитающуюся ему часть он должен был составить новое заявление на будущий год (234 000 – 93 600 = 140 400).

Но в начале следующего года Тирский получил производственную травму, а потом инвалидность, исключающую трудовую деятельность.

Единственным его доходом стала пенсия, которая не облагается налогом в размере 13 процентов. А это является одним из главных условий получения налогового имущественного вычета. Таким образом, гражданин Тирский А.

Г. получил возмещение в сумме 93 600 рублей из причитающихся ему 234 000 рублей.

Документацию на получение вычета можно предоставить в налоговую службу в результате личного посещения.

Как правило, у работников этой организации всегда много посетителей, поэтому надо рассчитывать свое личное время и быть готовым к длительному ожиданию в очереди.

Зато личное общение со специалистом имеет свои преимущества: он сразу же просмотрит все документы и укажет на имеющиеся ошибки или отсутствие дополнительных документов.

Если нет возможности лично обратиться в налоговый орган, документы можно выслать почтовым отправлением. Но тут надо быть очень внимательным:

  • адрес получателя должен быть абсолютно точным;
  • почтовая бандероль должна иметь опись вложения в двух экземплярах.

Минусом служит то, что часть времени уйдет на пересылку, потом документы будут проверены. Если возникнет необходимость в дополнительных документах или надо будет исправить имеющиеся ошибки, то это тоже потребует дополнительного времени.

Есть третий путь отправки документации — через Личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого надо иметь официальную регистрацию на сайте и электронную подпись. А также возможность сканировать все документы, чтобы их отправить в электронном виде.

Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия

Предоставляя родителям право получать имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка, закон не лишает этого права самого повзрослевшего ребенка.

Родители, исчерпав вычет на свои доли и доли несовершеннолетних детей в сумме 2 000 000 рублей (за жилье, купленное после 1 января 2014 года), больше не имеют права воспользоваться такими вычетами.

А если квартира или дом приобретены в сроки по 31 декабря 2013 года включительно, то такое право теряется независимо от суммы использованного вычета (право дается только на один объект и один раз в жизни).

А дети, на чьи доли получен вычет, свое право на имущественные вычеты не теряют. По достижении 18 лет парень или девушка, купив жилье, могут воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме (в сумме до 2 миллионов рублей). Этим законом защищаются права несовершеннолетних детей и пресекаются возможные махинации со стороны недобросовестных взрослых.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-vychet-pri-pokupke-kvartiry-na-detej/

Налоговый вычет на детей при покупке квартиры родителями

Получение налогового вычета на ребенка при приобретении квартиры

Часто при покупке жилья родители регистрируют право собственности на своего несовершеннолетнего ребёнка. Жилая площадь может быть оформлена на ребенка (детей) полностью или в долевой части. В этой связи назревает вопрос: вправе ли отец и мать получить налоговый вычет на ребёнка при покупке квартиры.

Содержимое страницы

Законодательное регулирование

Ранее в Налоговом кодексе Российской Федерации не было норм, регулирующих имущественные налоговые вычеты за ребёнка. С начала 2014 года внесли изменения в НК РФ, согласно которым родители (усыновители, опекуны и попечители) имеют право возвратить НДФЛ, если недвижимость куплена на воспитанника, не достигшего 18 лет.

Поскольку приобретение квартиры для своего несовершеннолетнего ребёнка относится к имущественному прецеденту, предоставление налоговой льготы регулируют Гражданский кодекс РФ (ст.

132, 624), Налоговый кодекс (ст. 220, 222), распоряжения Правительства РФ. Рассматривая вопросы получения вычета родителями, руководствуются положениями Семейного кодекса РФ (ст.

35, 40), если имеет место брачный договор.

Тонкости возврата налога родителями

Оформление имущественного вычета за ребёнка при покупке квартиры имеет множество нюансов. Всё зависит от того, как зарегистрирован недвижимый объект на воспитанника – полностью или частично, а также от других факторов.

Возврат НДФЛ при купле жилплощади одним родителем и ребёнком

Налоговый кодекс РФ (ст. 220, п.6) гласит, что родитель, который вместе с воспитанником, не достигшим совершеннолетия, приобрёл жильё в долевую собственность, имеет право на получение компенсации от государства не только за собственную долю, но и за долю ребёнка.

Пример: Серова купила жилплощадь, израсходовав 2 000 000 рублей. Зарегистрировала её на себя и на несовершеннолетнюю дочь. Серова вправе сделать возврат полной суммы НДФЛ невзирая на то, что половина имущества принадлежит дочери.

Оформление вычета супругами и их детьми

Если недвижимое имущество одновременно оформляет семья, в которой 4 человека, руководствуются положениями СК РФ (ст. 35).

Важно! В нормативном акте говорится, что полномочия по оформлению возврата со своей доли можно передавать от мужа к жене и наоборот.

Получение вычета осуществляется:

  1. В равных или неравных долях, если части не определены.
  2. На одного ребёнка – обоими родителями, на другого – переносом на последующий год (налоговый период).
  3. Соразмерно определённым долям, оформленным на обоих родителей или на одного.
  4. Получения собственных вычетов, с дополнением части налогового вычета за долю ребёнка в квартире.

Родители вправе не пользоваться льготой и оставить её до достижения детьми совершеннолетия.

Если квартира зарегистрирована только на ребёнка

Когда недвижимый объект оформлен в собственность ребёнка, действуют, используя один из описанных ниже способов:

  1. Возврат НДФЛ получает один из родителей. Остаток сохраняется до достижения воспитанником дееспособности.
  2. Можно возвратить деньги за квартиру обоим родителям. Неиспользованную сумму оставить до совершеннолетия ребёнка.
  3. Можно не получать имущественный налоговый вычет за ребёнка. Он оформит его сам, когда достигнет дееспособного возраста.

Важно! Выбор того или иного варианта действий зависит от текущего финансового состояния семьи.

На каких условиях можно получить налоговый вычет

Чтобы воспользоваться правом на льготу, претендент должен отвечать изложенным ниже требованиям:

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

  1. Наличие статуса резидента Российской Федерации. Отец или мать, претендующие на возмещение 13% НДФЛ, должны находиться на территории государства не менее 183 дней в году.
  2. Официальная работа.
  3. Доход, облагаемый налогом по ставке 13% НДФЛ. Если мать или отец в отчётный период официально не работает и не уплачивает подоходный налог, право на возврат теряется.
  4. Вложение собственных накоплений в приобретение жилого объекта. Когда недвижимость куплена на средства, предоставленные близкими родственниками, работодателем или выделенные государством в рамках субсидии, имущественный вычет невозможен.

Важно! Правом получения имущественного вычета за ребёнка при покупке квартиры обладают родители, которые ранее не использовали данную преференцию.

Если родитель, претендующий на возвращение средств, уже использовал вычет, оформить его повторно – даже за своего ребёнка, он не сможет. Воспитанник льготы не лишается – он получит возврат, когда ему исполнится 18 лет.

Особенности вычета

Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет самостоятельно оформить возврат. Преференция предоставляется не только по основному вычету, но и по процентам по кредиту.

Государство компенсирует расходы, понесённые налогоплательщиками на ремонт и чистовую отделку, если квартира приобретена в новостройке.

Обязательное условие – в договоре купли-продажи указано, что в жилище требуется проведение отделочных работ.

Важно! Налоговые вычеты за квартиру за ребёнка не имеют сроков давности и могут быть реализованы в любое время.

Величина имущественного вычета за несовершеннолетнего ребёнка составляет 2 000 000 рублей. То есть, приобретатель недвижимости вернёт 13% лишь от установленного лимита – 260 000 рублей от 2 000 000 рублей.

Важно! Расходы на жилой объект не должны быть больше предельной планки. Когда затраты зашкаливают за этот уровень, компенсацию рассчитывают исходя из максимальной величины.

Пример вычета: в 2015 году семья Ивашовых приобрела дом, вложив 5 000 000 рублей. Из этой суммы 450 000 рублей – материнский капитал. Льгота этих денег не касается.

Ивашовы получат вычет в размере 520 000 рублей. Из общей суммы вычитаются государственные деньги: от 5 000 000 отнимаем 450 000 – в итоге выходит 4 550 000.

Так как лимит установлен в 2 миллиона, расчёт выглядит так:

  1. Супруга – 2 000 000 умножить на 13% – выходит  260 000 рублей.
  2. Супруг – 2 000 000 умножить на 13% – выходит  260 000 рублей.

Отец оформил долю сына, мать – долю дочери.

Необходимые документы

Для оформления налогового вычета на ребёнка при покупке квартиры в Москве или другом городе собирают пакет документов:

  1. Паспорт.
  2. ИНН.
  3. Декларация формы 3-НДФЛ.
  4. Справка о доходах налогоплательщика 2-НДФЛ.
  5. Паспорт ребёнка или свидетельство о рождении, если он не достиг 14 лет.
  6. Договор купли-продажи (подлинник и копия).
  7. Документация, подтверждающая внесение средств за недвижимый объект.
  8. Свидетельство о собственности родителя и доли в праве на ребёнка (детей).

Необходимо подготовить заявление в налоговую структуру о проведении налогового вычета на ребёнка при покупке квартиры.

Способы выплаты компенсации

Возвратить часть денежной суммы, истраченной на приобретение недвижимого объекта, можно по месту официальной работы или в налоговой инспекции.

В ФНС

Обращаться за имущественным налоговым вычетом за ребёнка можно не ранее, чем через год после регистрации договора купли-продажи в местном отделении Росреестра. В ИФНС передают обозначенные выше бумаги, декларацию, составляют заявление.

Налоговики в течение 3-х месяцев будут проверять документацию. По окончании проверки выносится решение о выплате компенсации. ФНС отказывает, если обнаружены недостоверные сведения или расхождения в документах.

Если камеральная проверка пройдёт успешно, сумму вычета перечислят на расчётный банковский счёт в течение месяца.

Обращение по месту трудоустройства

Для оформления имущественного налогового вычета за ребёнка через работодателя необходимо, чтобы родитель получил в налоговой инспекции уведомление о праве на льготу.

Период подготовки документа – 30 дней. Когда ФНС выдаст бумагу, обращаются в бухгалтерию и пишут заявление в свободной форме на имя руководителя о предоставлении вычета.

Прикладывают описанные выше документы, кроме справки 2-НДФЛ и декларации.

После подачи заявления налогоплательщиком работодатель прекратит удержание из его зарплаты подоходного налога, пока положенная по закону сумма не будет выплачена в полном объёме.

Российское законодательство даёт возможность воспользоваться налоговым вычетом на ребёнка при покупке квартиры. Льгота предоставляется отцу, матери или обоим родителям сразу.

В соответствии с НК РФ, налоговый резидент России имеет право вернуть НДФЛ в случае купли жилого объекта.

Закон не отнимает у детей, достигших дееспособного возраста, права получения компенсации от государства, если их родители использовали льготу.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Источник: https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/vychet-na-detej-pri-pokupke-kvartiry-roditelyami.html

Получение вычета

Несмотря на то что в 220 статье кодекса указывается то, что тот, кто приобретает жилье или же продает его, имеет возможность получить компенсацию, наличие детей в семье оставляет вопросы. Как оказалось, каждый член семьи, который стал владельцем купленной квартиры в ипотеку или за собственные деньги, может претендовать на скидку в 13 процентов от суммы.

https://www.youtube.com/watch?v=fat9TIOIZcs

Кроме квартиры, семья может получить налоговый вычет при покупке земельного участка, который затем будет использован под строительство дома. Скидку также можно получить для погашения ипотечных процентов.

ВНИМАНИЕ !!! В 2019 году действует правило, относительно которого приобретенная недвижимость за собственные деньги имеет меньшие привилегий, чем та, что была приобретена за кредитные.

Скидка по налогам за квартиру доступна, но не для всей суммы, а лишь с части. Если недвижимость была приобретена за 3 миллиона и более, то вычет можно получить только с трех миллионов, и то, если она куплена посредством ипотеки.

Приобретенный вариант за собственные денежные средства дает возможность получить вычет с двух миллионов.

Выходит, что максимально возможной суммой с квартиры является сумма от 260 до 390 тысяч рублей. Если оказалось, что купленная недвижимость оказалась менее указанных льготных сумм, скидка вычисляется из стоимости квартиры, а остаток переходит на следующий раз, когда будет приобретена другая недвижимость.

ВАЖНО !!! Если муж и жена расписаны, и вместе приобрели квартиру, то на вычет могут претендовать оба.

Когда же недвижимость разделена по долям на каждого совладельца, получение вычета предоставляется каждому в равной части. То же самое касается и детей, если на них переписана часть квартиры.

Так как речь чаще идет о несовершеннолетних, занимаются оформлением скидки на налог родители или один из них.

Вычет при покупке квартиры на ребенка

Не так давно появилась возможность получить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры. Но только приобрести его можно лишь тогда, если недвижимый объект был приобретен в 2014 году и позднее.

По той причине, что дети не соответствуют всем тем критериям, которым должен соответствовать гражданин, подающий документы на компенсацию из налога, все обязательства падают на их родителей.

ВНИМАНИЕ !!! Для этого гражданин, который подает заявление на получение налоговой скидки, должен иметь официальную работу или официальный доход, с которого взимается налог, при отсутствии данного критерия получение вычета невозможно. Особо актуальным этот вопрос является в семьях, где присутствует только неработающий родитель. Также стоит помнить, что если родитель использовал для приобретения материнский капитал, то скидки на налог также не ожидается.

Для получения вычета, в семье из двух или одного родителя и детей, должен быть хотя бы один работающий гражданин, который платит налоги.

Оформить компенсацию на детей, граждане могут если:

  • Доля жилья, припавшая на ребенка, имеет стоимость не выше 2 миллионов;
  • Квартира оформлена на имя ребенка и принадлежит ему частично ил в полной мере;
  • Получение документов на квартиры происходит тогда, когда ребенок не достиг 18-ти лет.

Сам же ребенок не может воспользоваться предоставленным вычетом, пока ему не исполниться 18 лет. Только при наступлении совершеннолетия он сможет полностью распоряжаться как частью жилья, так и вычетом из налога.

Далее предоставлен общий список, который будет необходим во время визита:

  • документ, посредством которого можно удостовериться в личности заявителя. Чаще всего это паспорт, при себе стоит иметь как оригинал, так и его копию;
  • свидетельство о рождении несовершеннолетнего гражданина, на которого оформляется компенсация.

    Если ребенку 18 лет, значит необходимо предоставить его паспорт;

  • бланк 3-НДФЛ, заполнением которого гражданин занимается самостоятельно. Для того, чтобы повысить шансы на одобрение заявки и если гражданин является некомпетентным в данном вопросе, лучше обратиться к специалисту.

    Если нет возможности, можно перейти на ресурс налоговой и там же заполнять бланк;

  • справка о доходах 2-НДФЛ.

    Брать ее необходимо на собственной работе;

  • документ, подтверждающий приобретение квартиры;
  • подтверждение права на владение недвижимым объектом посредством документов;
  • чеки, которые свидетельствуют о внесении платежа за жилье;
  • в случае, если недвижимость была оформлена посредством ипотеки, нужно принести документ, являющийся подтверждением оплаты процентов.

ВНИМАНИЕ !!! Кроме паспорта, стоит сделать копии и остальных документов. В папке обязательно должны присутствовать оригиналы и их копии, чтобы сотрудник смог сверить их. Они остаются в налоговой.

Получить компенсацию могут все граждане, которые выплачивают налоги. Но, а что касается детей, которые владеют частью в квартире, то вычет им также положен, даже если не соответствуют критериям. Ранее семьям не предоставлялась такая возможность, а теперь, когда у семьи появилась возможность получить дополнительные средства, не стоит упускать этот шанс.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-na-rebenka-pri-pokupke-kvartiry

Жилищный вопрос
Добавить комментарий