Нужно ли регистрироваться самозанятым в Перми?

Работать на себя легально: кто такие самозанятые и в чём их отличие от ИП

Нужно ли регистрироваться самозанятым в Перми?

По данным Федеральной службы информации, в России индивидуальных предпринимателей больше, чем юридических лиц. Уже 4 078 624 человека решили уйти из офисов и предприятий, чтобы работать на себя. Но с 2019 года в стране появилось новое понятие — самозанятый. Кто они такие, в чем их отличение от ИП и как лучше зарегистрировать свою деятельность, чтобы остаться в плюсе?

ИП и самозанятые — какие отличия?

Сначала разберёмся в понятиях. ИП — физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. По закону любой человек, который регулярно ведёт свою деятельность и получает с неё прибыль, должен оформить статус ИП. В соответствии с этим статусом предприниматели могут оформить одну или несколько систем налогооблажения: общую, упрощённую, сельхозналог, единый налог или патент.

Среди преимуществ ИП — упрощённая система регистрации, где нужен небольшой пакет документов. А с этого года, если регистрироваться в электронной форме, платить госпошлину не нужно. Кроме того, статус ИП можно оформить и применять в любой точке России.

К минусам относятся страховые взносы, которые обязаны платить предприниматели за себя и своих сотрудников. Немаловажно, что ИП необходимо вести отчетность по месту регистрации. Например, мыловар оформил ИП в Перми, а продаёт свой товар в Москве, то сдавать отчётность нужно в Перми. А если предприниматель не заплатит налоги, то рискует лишиться собственного имущества.

Самозанятые граждане — это те, кто по каким-то причинам не хочет открывать ИП. Задача этого режима заключается в том, чтобы предложить им условия, по которым легализация их деятельности может оказаться выгодной. Официально это называется налог на профессиональный доход.

В отличие от ИП, самозанятый не имеет права нанимать сотрудников и заключать с кем-либо трудовой договор. Самозанятым не нужно делать отчисления в Пенсионный фонд (в старости придётся рассчитывать только на социальную пенсию). А вот трудовой стаж можно купить. В 2019 году его стоимость для самозанятых — 29 354 рубля.

С другой стороны, самозанятые не предоставляют налоговую отчетность. И это намного упрощает работу фрилансеров. А ещё самозанятым полагается налоговый вычет.

Например, две подруги Жанна и Маша решили уйти из офиса и начать работать на себя. Жанна всю жизнь была бухгалтером и решила работать с финансами на аутсорсинге. Она планирует создать свою фирму и, когда встанет на ноги, нанять одного или двух сотрудников.

Разбираться с налоговыми декларациями  не проблема, поэтому она собирает документы и оформляет ИП. А Маша окончила курсы маникюра и стала наращивать подругам ногти на дому. Сотрудников ей не надо, с налогами разбираться некогда: уже очередь из клиентов выстроилась.

Чтобы узаконить деятельность, не получить штраф и не заморачиваться с отчётами, Жанна посоветовала Маше стать самозанятой и оформить налог на профессиональный доход.

В каких регионах можно стать самозанятым?

Налог на профессиональный доход ввели в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Но, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, не обязательно жить там. Если репетитор прописан и живёт в Перми, а по скайпу готовит к ЕГЭ школьников из Казани, то смело может менять статус с ИП на самозанятого.

Где регистрироваться самозанятому, если у него клиенты из разных регионов России?

В этом случае можно выбрать наиболее удобный для самозанятого регион для регистрации, например  Татарстан. Во всех регионах оформлять свою деятельность не надо.

Кстати, статус самозанятого — это возможность выйти на федеральный рынок. Например, найти новых клиентов можно на сайте Агентства по государственному заказу Республики Татарстан «Биржевая площадка Республики Татарстан». Платформа обеспечивает доступ к гарантированному рынку поставок, работ и услуг.

Можно ли работать по найму и оформить статус самозанятого?

Совмещать трудовой договор и самозанятость не запрещено. Если помимо основной работы сдавать квартиру или подрабатывать, то можно зарегистрироваться под этот спецрежим.

— В настоящее время закон не запрещает совмещать работу по трудовому договору с оказанием услуг по гражданско-правовым договорам, — отмечает Юлия Жижерина, консультант «Русской Школы Управления по трудовому праву». — Кроме того, в федеральном законе от 24.07.

2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» планируется отнести самозанятых к субъектам малого и среднего предпринимательства и ввести понятие самозанятых граждан как физических лиц, осуществляющих основанную исключительно на личном участии предпринимательскую деятельность, в том числе во время, свободное от исполнения обязанностей по трудовому договору.

Как зарегистрироваться самозанятому?

Чтобы «обелиться», работающему на себя физлицу достаточно скачать приложение «Мой налог» для смартфона на IOS или на Android. Далее нужно отсканировать паспорт и сделать селфи.

Вместо подписи приложение попросит моргнуть на камеру. Кроме приложения можно зарегистрироваться на сайте ФНС или в отделении банка.

Если отменить регистрацию или заново зарегистрироваться в приложении, дополнительные пошлины платить не потребуется.

Какова сумма налогов для самозанятых?

Самозанятый будет отдавать 6% от выручки, если он работает с юридическими лицами. Взамен он получит налоговый вычет в размере 2%, но не больше 10 тысяч рублей. Если самозанятый работает с физлицами, то отдаст государству 4% от выручки, но сможет вернуть вычет в размере 1%. Но при доходах свыше 2,4 миллиона рублей в год самозанятый должен регистрироваться как ИП или платить НДФЛ.

Как считать и платить налог?

Самому считать ничего не нужно. Приложение сформирует чек для товаров или услуг, доход с которых получил самозанятый. После можно отправить этот чек клиенту, а налоговый сервис учтет выплаты по нему. К 12-му числу следующего месяца в приложении появится сумма налога, которую нужно оплатить до 25-го числа. Если за месяц дохода нет, то и налог платить не нужно.

Оплатить сумму налога можно онлайн или наличными, в рублях или иностранной валюте. В последнем случае нужно пересчитать доход в рубли по текущему курсу ЦБ. Налогом также облагаются заказы для иностранных компаний.

Если самозанятый захочет скрыть прибыль от налоговой, а служба узнает об этом, придется заплатить штраф в размере 20% от суммы скрытого дохода. При повторном нарушении в течение полугода ФНС заберет весь скрытый доход. Но ФНС не заберет налог с продажи имущества, недвижимости, машины, долей в уставном капитале и при обмене по бартеру.

ИП или самозанятый — выбор за собственником бизнеса. Остаётся взвесить все за и против и зарегистрировать наиболее подходящий статус. Но есть у них одно общее правило: владеть бизнесом должен один человек. В ином случае придётся оформлять ООО и делить прибыль на всех собственников.

Ещё больше информации можно получить на сайте центра поддержки самозанятыхTvoedelo.pro.

Источник: https://59.ru/text/business/66272803/

В 2020 году жители еще 19 регионов смогут официально оформиться самозанятыми. стоит ли соглашаться?

Нужно ли регистрироваться самозанятым в Перми?
https://www.znak.com/2019-11-20/eche_bolshemu_chislu_rossiyan_predlozhat_oformitsya_samozanyatymi_stoit_li_soglashatsya

2019.11.20

Robert Schlesinger / Global Look Press

Правительство признало удачным эксперимент со специальным налоговым режимом для самозанятых в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. Теперь он может быть распространен еще на 19 регионов, а затем — на территорию всей страны.

Вероятно, уже в следующем году практически каждый российский фрилансер сможет определиться, стоит ли ему выйти из теневого сектора экономики, «платить налоги и спать спокойно».

Рассказываем, какие условия предлагает государство и что пока не так со статусом самозанятого.

Кто такие самозанятые?

Специальный налоговый режим для людей, зарабатывающих продажей своих товаров или услуг, был введен с 1 января 2019 года согласно федеральному закону 422-ФЗ («закон о самозанятых», который на самом деле даже не содержит в себе такого понятия), и касался он изначально только жителей четырех регионов. Регистрируясь, они платят налог на профессиональный доход (НПД).

Если покупателем товара или услуги выступает физическое лицо, самозанятый отдает 4% с оплаченного чека, а если юридическое — 6%. Это единственный налог, связанный с этой конкретной трудовой деятельностью, который государство обещает брать с фрилансеров.

По крайней мере, до 2028 года — именно на этот срок рассчитан налоговый эксперимент, призванный легализовать миллионы россиян, занятых в теневой экономике. 

По закону, доход плательщика НПД не должен превышать 2,4 млн рублей. Оформить самозанятость сможет только тот, кто продает исключительно свои товары и услуги. Причем самостоятельно, без использования наемного труда.

Открыть магазинчик, чтобы что-то перепродавать или брать на реализацию, у самозанятого уже не получится.

Тем более ничего не выйдет, если предполагается торговля подакцизной продукцией (алкоголь, пиво, сигареты) и товарами, на которые должна наноситься обязательная маркировка (список таких товаров будет только расти).

Наиль Фаттахов / Znak.com

Практически в любой. Самозанятым нельзя заниматься добычей полезных ископаемых, а также работать по агентским договорам или за комиссионное вознаграждение. Кроме того, не выйдет оформиться плательщиками НПД у адвокатов, нотариусов, оценщиков, медиаторов и арбитражных управляющих — их деятельность регулируется отдельными отраслевыми законами.

Однако ограничений со временем может стать больше. Государство получило опыт с попыткой работодателей сократить налоговую нагрузку частичным переводом персонала в статус индивидуальных предпринимателей.

И теперь власти намерены пресечь такой же исход наемных работников в плательщики НПД.

Кстати, по той же причине самозанятый не вправе продавать свои товары и услуги бывшему работодателю, если со дня увольнения не прошло двух лет.

Но закон не запрещает становиться самозанятыми наемным работникам — то есть тем, кто подрабатывает в свободное от основной работы время. Это миллионы людей, чьи доходы государство, конечно, тоже интересуют.

Забавно, но стать самозанятым вправе даже олигарх, владеющий и управляющий множеством компаний. Например, если он захочет продавать излишки капусты, выросшей на его личном огороде. Единственное условие — в этом ему не должны помогать люди, состоящие с ним в официальных трудовых отношениях.

Самозанятыми могут быть и чиновники, но только по единственному виду деятельности — сдаче в аренду или внаем жилой недвижимости: дома, квартиры, комнаты. Если чиновник сдает апартаменты, не признаваемые официально жилой недвижимостью, то для расчета с государством НПД уже не подойдет.

Наконец, на статус самозанятых в России смогут рассчитывать и граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии.

Наталья Ханина / Znak.com

Как самозанятых хотят вывести из тени?

Читаем на сайте Федеральной налоговой службы: помимо очевидной необходимости не нарушать закон, можно привести еще несколько причин выйти из тени.

Аргументы такие: вы не тратите деньги на штрафы и пени, не теряете время на судебные разбирательства, спокойно и уверенно развиваете бизнес — без опасений, что его закроют или приостановят.

Наконец, вы сможете официально подтверждать свои доходы, например когда понадобится взять кредит. В конце концов, заключают на сайте ФНС, легальный статус — это «ваша репутация и гарантии вашим клиентам».

В теории фрилансер, которого налоговые органы засекли в тени, может попасть под статью 198 УК РФ (уклонение от уплаты налогов физическим лицом). Она грозит штрафом от 100 тыс. до 300 тыс. рублей, принудительными работами и даже заключением на срок до одного года.

Практика таких дел, надо признать, совсем не богата. Но это пока. Общим становится мнение, что с развитием информационных технологий и методов борьбы с налоговыми нарушениями скрываться в тени будет все сложнее. Впрочем, разработчики закона о самозанятых и НПД пока стараются больше взывать к гражданской совести, напоминая, что платить налоги — это конституционная обязанность.

И рассказывая о том, что поступления от уплаты НПД идут лишь в два адреса: 37% перечисляются в территориальный фонд обязательного медицинского страхования (из него оплачивается «полисная» медицина) и 63% — в региональный бюджет. Главное, все деньги остаются в регионе.

Никакое пафосное московское благоустройство самозанятый, зарегистрированный где-нибудь в Казани, из своего кармана не спонсирует.

Предположим, убедили… Насколько просто легализоваться?

Это как раз еще один аргумент — государство выманивает из тени довольно простыми и, надо признать, весьма тепличными условиями, которые зафиксированы законом на десять ближайших лет.

Чтобы легализоваться, фрилансеру действительно достаточно пройти регистрацию в личном кабинете на сайте налоговой (если ключа от кабинета еще нет — придется сначала сходить в территориальную инспекцию ФНС).

Но лучше сразу скачать на смартфон или планшет мобильное приложение «Мой налог» в AppStore или Google Play.

Процедура регистрации там даже проще той, что проходят пользователи каршеринговых сервисов: нужно сфотографировать только паспорт — единственный документ, который понадобится. Чтобы впоследствии платить налог, к приложению надо привязать любую дебетовую карту, хотя предусмотрена возможность делать это и по старинке, квитанциями в банке.

Получив подтверждение регистрации, можно использовать приложение для формирования чеков за проданные товары или оказанные услуги.

Для этого придется всякий раз вводить их название (если проданных позиций несколько, то через запятую) и указывать их стоимость, не забывая также отмечать, кто ваш клиент — физлицо или юрлицо. Готовый чек можно вывести на принтере, отправить контрагенту или дать ему сканировать сгенерированный на чеке QR-код.

Главное — приложение само отправит чек в ФНС. Оттуда, опять-таки через приложение, придет налоговое уведомление, которое надо будет оплатить до 25-го числа следующего месяца. 

Znak.com

Почему это лучше, чем быть индивидуальным предпринимателем?

Не всегда, но сравнение, кажется, действительно будет в пользу статуса самозанятого.

По крайней мере, точно — если у человека нет грандиозных предпринимательских планов, он понимает, что вряд ли в обозримом будущем выйдет за установленный годовой лимит доходов в 2,4 млн рублей, не собирается нанимать работников.

Преимущество уже на этапе регистрации: в отличие от плательщика НПД, которому даже с дивана вставать не придется, индивидуальному предпринимателю надо будет посетить офис ФНС. Взяв с собой, помимо паспорта, например, еще и квитанцию об уплате госпошлины. 

Далее ИП будет должен определиться, какой из налоговых режимов выбрать: их ему предложат несколько, включая, кстати, и НПД.

При этом индивидуальному предпринимателю придется регулярно сдавать налоговую отчетность (лично или онлайн). Тогда как самозанятые априори избавлены от такой необходимости.

Их отчетность — это чеки, которые выписываются через приложение и автоматически отправляются в налоговую.

А если по каким-то причинам плательщик НПД приостановил свою деятельность, соответственно, не получает от нее доходов и не отражает их в чеках, не будет и налоговых начислений.

Еще один плюс для самозанятых — нет обязательных страховых взносов, то есть платежей в фонды обязательного медстрахования и соцстрахования, а также в Пенсионный фонд.

Это принципиальное отличие от индивидуальных предпринимателей и юрлиц, для которых эти взносы обязательны. Это удобно, если самозанятый имеет основное место работы и все отчисления в фонды делаются там.

Ну или если фрилансер по вполне понятным причинам не верит ни в какое пенсионное обеспечение, копит себе понемногу на старость, а своим здоровьем занимается сам.

Некоторые индивидуальные предприниматели уже перешли на самозанятость и видят для себя преимущества в том, что еще не нужно покупать или арендовать онлайн-кассу, говорит Екатерина Важникова, руководитель сегмента самозанятых банка «Точка». Но, по ее мнению, заметный переток из ИП в самозанятые вряд ли случится.

«Переход предпринимателей с УСН (режима упрощенной системы налогообложения для ИП, равен 6%. — Прим. Znak.com) на НПД выгоден только тем из них, кто зарабатывает до 50–60 тыс. в месяц. Для тех, кто зарабатывает от 700 тыс.

до 2,4 млн в год и работает с юрлицами, сумма налога (с учетом уплаты взносов в фонды) будет одинаковой», — отмечает Важникова. При этом, добавляет она, заказчики-юрлица пока предпочитают платить именно на счета ИП. Преимущество статуса ИП и в том, что для них уже есть проверенные банковские продукты, облегчающие взаимоотношения с налоговой.

Плательщику НПД, чтобы быть в расчете с государством, приходится считать все самому, вручную вводя данные в приложение по каждому поступлению дохода.

Наиль Фаттахов / Znak.com

Государству стоит поверить?

Полина Галинская, контент-маркетолог биржи фриланса FL.ru, ссылается на опыт самозанятых партнеров, которые работают в этом статусе не менее 3 месяцев. «Никаких проблем исполнители не испытывают. Наоборот, фрилансер чувствует себя более защищенным.

Ведь он не переживает о том, что к нему придет ФНС и потребует уточнить поступление средств. При этом может легко снимать большие суммы денег, предоставляя справку о доходах из приложения «Мой налог» в своем мобильном», — говорит эксперт.

По ее словам, заказчики из числа компаний все охотнее соглашаются работать с самозанятыми, причем как раз по экономическим соображениям: договор с обычным физлицом может обойтись на 40% дороже.

Скептически настроен Павел Сигал, первый вице-президент «Опоры России». По его словам, никто не объяснил, что после официальной регистрации налоговая инспекция может потребовать уплаты налогов за три предыдущих периода деятельности — то есть сразу за три года.

«Человек оформился в надежде, что будет платить 4% или 6% от дохода, а получил доначисление по всему сроку давности, если не смог доказать, что он работает и получает профессиональный доход гораздо меньшее время.

Кстати, если окажется, что до регистрации человек нигде официально не работал, это тоже может стать поводом для доначислений», — рассказал Сигал Znak.com. 

Он не смог уточнить массовость таких действий ФНС. Но очевидно, что популярность реформы сразу снизилась, считает эксперт: 260 тыс. предпринимателей, вышедших из тени за 10 месяцев эксперимента, — это не больше 1% всех, кто занят таким образом (это оценка статистических ведомств, посчитанная в масштабах страны).

«Часто люди занимаются временной приработкой или работают неофициально не от хорошей жизни, а вынужденно. Налог на профессиональный доход задумывался как возможность для граждан легализоваться, и многие воспринимали эту инициативу как послабление от государства, а вышло не совсем так», — констатировал Павел Сигал.

Вопрос с самозанятыми похож на положение дел с медийным контентом: еще восемь-десять лет назад в России были распространены «серые» магазины, а сейчас все больше людей предпочитает пользоваться лицензионным контентом, распространяемым через удобные и легальные цифровые сервисы, сравнивает Дмитрий Сен, руководитель направления по развитию сервисов для самозанятых российской платежной системы QIWI. 

«Растет самосознание и культура потребления. Аналогично будет развиваться и ситуация с самозанятыми. Проект имеет среднесрочную перспективу и наберет обороты через три-четыре года, когда новый налоговый режим будет введен по всей стране и будут созданы комфортные условия для его развития», — считает Сен.

По его словам, государство должно развернуть полномасштабное продвижение идеи, убеждая фрилансеров, что самозанятым быть просто и безопасно. И не забывать о развитии в том числе платежной инфраструктуры.

Пока, по официальным данным, всего пять банков имеют прямую интеграцию с ФНС, чего, как считает Дмитрий Сен, уже явно недостаточно.

Clark Young / unsplash.com

Для справки: 

21 ноября в Госдуме запланировано первое чтение поправок в 422-ФЗ, которые распространят налоговый эксперимент на 19 регионов.

Это Санкт-Петербург и Ленинградская область, а также Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская и Челябинская области. В списке также Башкирия, Красноярский край, Пермский край и три автономных округа: Ненецкий, Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский.

Как видно, это практически все главные экономические центры России. Предполагается, что уже с 1 января 2020 года самозанятые в этих регионах смогут регистрироваться и работать легально. 

Но с 1 июля 2020 года спецрежим для плательщиков НПД могут распространить и на остальную территорию страны, о чем заявлял недавно министр финансов Антон Силуанов. По его словам, легализация около 260 тыс.

жителей четырех пилотных регионов позволила привлечь в их бюджеты дополнительно «сотни миллионов» рублей. Положительные оценки первым результатам налогового эксперимента также дают в Госдуме и Совете Федерации.

Сохранение налоговых ставок в 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юридическими гарантировано до 1 января 2028 года. Как изменятся ставки за пределами этого срока, пока неизвестно. 

Источник: https://www.znak.com/2019-11-20/eche_bolshemu_chislu_rossiyan_predlozhat_oformitsya_samozanyatymi_stoit_li_soglashatsya

Налог для самозанятых: зачем он нужен и кому выгоден

Нужно ли регистрироваться самозанятым в Перми?

Новый налоговый режим для фрилансеров уже вступил в силу

Depositphotos

Гибкий график, работа из дома, интересные задачи. О преимуществах фриланса можно говорить часами.

Вдохновляясь новыми перспективами, пермяки всё чаще уходят из офисов: открывают своё дело, принимают заказы и получают доход. Никаких директоров, налогов и отчислений.

Но с этого года всё изменилось, когда появился налог для самозанятых. Разбираемся, зачем он нужен, кому упростит жизнь и в чём его выгода.

Кто подходит под понятие «самозанятые»?

Самозанятые — это те люди, кто решил работать на себя и зарабатывать на любимом деле.

Они осознали, что необязательно трудиться на кого-то всю жизнь — можно заняться чем-то новым, построить домашний бизнес, попробовать себя в другой профессии, найти дополнительный официальный доход.

Самозанятые работают законно, платят налоги и спокойно спят по ночам. Это такие же предприниматели, только у них нет наемных сотрудников.

Что такое «налог для самозанятых»?

Официально он называется налог на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, который позволяет всем работающим на себя легализовать доходы.

Под этот режим подходят те, кто пишет тексты, создаёт сайты, перевозит грузы, занимается ремонтом или продажей квартир, стрижками на дому, выпечкой тортов на заказ, выгулом животных за деньги и так далее.

Особенно это актуально тем, кто оказывает услуги юрлицам в Москве, Московской и Калужских областях, Республике Татарстан. Причём не обязательно туда ехать.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в любом регионе России, ведь всё оформляется онлайн.

В чём суть налогового режима?

Представьте, что есть дизайнер Илья. Он работает фрилансером: разрабатывает рекламные макеты и логотипы, создаёт сайты. За проделанную работу клиенты переводят ему деньги с карты на карту. Каждый раз Илья просит не писать комментариев к платежам, чтобы налоговая ничего не заподозрила.

Причем опасения не напрасны, ведь Илья должен платить 13% от своего дохода и подавать декларацию. Иначе его ждёт штраф. От своего годового дохода в 360 000 рублей надо отдавать 46 800 рублей. Немалая сумма. Кроме того, хорошо бы оформить ИП, обзавестись онлайн-кассой и сдавать отчёты.

Илье всем этим заниматься некогда, ведь у него дедлайны горят.

Для таких как Илья Федеральная налоговая служба придумала другую, более простую систему — налог на профессиональный доход. В первую очередь это сделано для того, чтобы вывести из тени тех, кто работает на себя и не платит налоги. Но у программы есть и ряд преимуществ.

Каков размер ставки налога для самозанятых?

Самозанятый будет отдавать 6% от выручки, если он работает с юридическими лицами, и 4%, если с физическими. Принимать деньги можно одновременно и от людей, и от компаний. Просто налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам. Кстати, это самый низкий налог на доходы в России. Дешевле — вообще не платить, но это чревато штрафами.

Что дает самозанятость?

Во-первых, самозанятость — официальный статус. Всем рано или поздно нужны справки о доходах: для получения налогового вычета или заграничной визы. Самозанятые могут оформить все необходимые документы, и для этого им не нужно оформлять ИП и платить большие налоги.

Во-вторых, самозанятые платят минимальные налоги. Причём физическому лицу не нужно будет дополнительно платить НДФЛ. А если ИП перейдёт на налог для самозанятых, то освободится от всех остальных отчислений.

В-третьих, это легальный доход. У налоговой не возникнет никаких вопросов, откуда на счет или карту поступают денежные средства, и не нужно будет платить штрафы.

В-четвёртых, самозанятые получают в качестве бонуса налоговый вычет в 10 000 рублей. Они будут списываться с каждого отчисления. Благодаря вычету фрилансер заплатит всего 3% с оплаты физлиц, и 4% — с платежа от юрлиц.

В-пятых, это выход на федеральный рынок. Для самозанятого гражданина остается актуальным вопрос наличия дополнительных каналов сбыта, а многие компании за пределами Пермского края не прочь рассмотреть услуги предпринимателей. Но, чтобы принять участие в торгах, нужно иметь официальный статус «самозанятый».

Например, на сайте Агентства по государственному заказу Республики Татарстан «Биржевая площадка Республики Татарстан», которое является первым из девяти федеральных операторов государственных закупок, встроен специальный ресурс «Самозанятые». Регистрация обеспечивает доступ к гарантированному рынку поставок, работ и услуг. 

Как считать и платить налог?

Налогом облагается только профессиональные доход. Значит, оплата за написанный текст подходит, а перевод от брата — нет. Самостоятельно считать ничего не нужно.

Существует масса мобильных приложении и площадок, которые сделают это за налогоплательщика. О них — далее. Приложение рассчитывает отдельно доходы от физлиц и юрлиц.

По итогам месяца до 12-го числа придёт уведомление от налоговой. Нужную сумму нужно оплатить до 25-го числа.

А что насчет медпомощи, пенсии и отпусков?

Самозанятые не обязаны платить обязательные страховые взносы. С одной стороны, это существенно экономит бюджет, так как, например, для ИП это минимум 36 238 рублей.

А с другой — не стоит рассчитывать на страховую часть пенсии. Самозанятым, как и всем гражданам, полагается социальная пенсия — 5180 рублей.

Если эта сумма не устраивает, можно самостоятельно зарегистрироваться в Пенсионном фонде и платить взносы как ИП.

Больничные листы самозанятым не полагаются, но из всех правил есть исключения. Так, ООО «АК БАРС СТРАХОВАНИЕ» разработало специальную программу страхования самозанятых граждан, предусматривающую возмещение затрат по больничному листу и юридическую поддержку.

Что же касается отпусков, то тут всё просто: нет дохода — не надо платить налог.

Какие доходы не попадут под спецрежим?

Не все физлица и ИП могут перейти на новый режим. Под него не попадает:

  1. Продажа алкоголя, табака, бензина, легковых автомобилей и других подакцизных товаров.
  2. Перепродажа товаров и имущественных прав.
  3. Добыча и продажа полезных ископаемых.
  4. Агентские и комиссионные договоры, а также договоры поручения.
  5. Курьеры. Хотя, если они применяют кассу и пробивают чек, то тоже могут стать «самозанятыми».

Ещё одно ограничение — доход. Если предприниматель зарабатывает больше 2,4 миллиона рублей в год, он должен регистрироваться как ИП или платить НДФЛ.

Как стать самозанятым?

Просто так взять и платить налог с дохода не получится. Надо регистрироваться. Это можно сделать тремя способами:

  1. Через мобильное приложение «Мой налог».
  2. Через личный кабинет налогоплательщика.
  3. Через банк.

После регистрации налоговая пришлёт подтверждение, что применён спецрежим «Налог на профессиональный доход».

Но есть ещё один важный момент. Если ИП стал самозанятым, то нужно обязательно в течение месяца подать заявление о том, что он уходит со старой системы налогообложения. Иначе новый статус будет аннулирован.

Какие есть продукты и приложения для самозанятых?

Уже сейчас операторы электронных площадок и кредитные организации предлагают различные специальные программы и продукты для самозанятых граждан. Одна из них — интеграция с системой «Мой налог».

Она позволяет не только поставить самозанятого на учёт, но и удерживать налог с дохода. Конечно, всё делается с разрешения самого предпринимателя.

 Также работает интернет-ресурс по предоставлению информационных сервисов субъектам малого и среднего предпринимательства — «Проверенный Бизнес».

Ещё больше электронных площадок, которые предоставляют пользователям возможности для быстрой и удобной работы в качестве «самозанятых», представлены на сайте Федеральной налоговой службы.

Кроме того, там опубликован список банков-партнеров, где дают возможность регистрироваться в ФНС России, начислять и оплачивать налоги напрямую через мобильное приложение.

В список вошли АО «Альфа-Банк», ПАО «Сбербанк России», АО КБ «Модульбанк», АО «Киви банк», а также региональный банк ПАО «АК БАРС» БАНК.

Развивать свой бизнес самозанятым помогают и некоммерческие организации. Например, в Республике Татарстан создана автономная некоммерческая организация «Центр поддержки самозанятых». В центре есть для таких граждан бесплатные информационно-консультационные и образовательные программы, которые направлены на разъяснение условий и порядка применения нового налогового режима.

Источник: https://59.ru/text/business/66242155/

Инструкция: регистрируемся в качестве самозанятого — Право на vc.ru

Нужно ли регистрироваться самозанятым в Перми?

Как зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и чем налоговый режим на профессиональный доход отличается от налогового режима ИП.

В октябре 2018 года Госдума приняла специальный налоговый режим для самозанятых предпринимателей. По закону самозанятые граждане освобождены от пенсионных и страховых взносов, а налоговая ставка для них составит 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого будет выгоднее тем, кто работает в статусе ИП без наёмных работников и имеет доход ниже 2,4 млн в год. Например, репетиторам, таксистам или рантье.

Ниже — пошаговая инструкция, как зарегистрироваться самозанятым.

Скачать приложение

Чтобы стимулировать людей переходить на новый режим, ФНС разработала специальное приложение, через которое можно зарегистрироваться самостоятельно, — «Мой налог». Скачать его можно в App Store и Google Play.

Пока специальный налоговый режим и само приложение работают в качестве эксперимента. Согласно закону, «Мой налог» работает на мобильных телефонах, смартфонах, компьютерах и планшетах, подключённых к интернету. При этом не упоминается, сможет ли приложение работать с любым ПО.

Подробно о работе приложения — по ссылке.

Пройти верификацию

Чтобы начать работать, нужно подтвердить свою личность одним из двух способов: через личный кабинет налогоплательщика или ввести паспортные данные вручную.

При регистрации через личный кабинет налогоплательщика система попросит ввести ИНН и пароль. Чтобы войти в приложение таким способом, понадобится уже иметь учётную запись на сайте nalog.ru или «Госуслуги».

Если проходить регистрацию с помощью паспортных данных, приложение попросит ввести номер телефона и вышлет код безопасности, а затем предложит выбрать регион, в котором вы работаете.

Пока налоговый режим в качестве эксперимента ввели в четырёх регионах — Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан. Однако верифицироваться в приложении может человек с регистрацией в любом другом городе.

Далее приложению нужно предоставить паспорт с фотографией. «Мой налог» отсканирует документ, чтобы подтвердить личность.

После этого «Мой налог» попросит сверить паспортные данные с распознанными. Если будет найдена ошибка, потребуется снова распознать документ. Если данные введены корректно, нужно нажать «Подтвердить».

Далее приложение попросит сфотографироваться — лицо должно быть хорошо видно. Это последний шаг в регистрации, после нужно подтвердить заявление о постановке на учёт или отказаться.

Выбрать вид деятельности

Далее нужно выбрать вид деятельности — в приложении 105 вариантов. Важно: в отличие от режима ИП, самозанятые могут выбрать лишь один вид деятельности. Как в этом случае поступать людям, у которых одновременно несколько видов работы (например, сдача квартиры и подработка аниматором), пока неизвестно.

После этого приложением можно пользоваться и самостоятельно фиксировать оплаты. Для этого нужно нажать на кнопку «Новая продажа», вписать стоимость и название услуги, указать дату и статус отправителя — физическое или юридическое лицо, — а также его номер телефона или электронный адрес. Электронный чек придёт клиенту на электронную почту или по SMS.

Если клиент захочет вернуть деньги, то в приложении можно скорректировать чек, и тогда сумма налога уменьшится.

Пока в приложении нет синхронизации с основными системами оплаты, например «Робокассой». Виртуальные счета самозанятые выписывают вручную.

Бонусом зарегистрировавшиеся в системе получают виртуальные 10 тысяч рублей, которыми можно оплатить налоги.

Первыми впечатлениями о работе с приложением поделилась Анастасия — мастер украшений ручной работы.

Я делаю украшения и аксессуары ручной работы. У меня было открыто индивидуальное предпринимательство, но в последний год я не работала. Особенность ИП в том, что ты обязан платить страховые взносы вне зависимости от того, ведёшь ли деятельность.

Пришлось заплатить около 30 тысяч рублей. Я узнала о новом режиме для самозанятых на тематическом форуме и решила зарегистрироваться.

Зарегистрировалась 1 января, приложение берёт данные паспорта, а затем фотографирует тебя, чтобы проверить, что данные действительно принадлежат человеку, скачавшему приложение. Если провести эксперимент и сфотографировать другого человека, система распознаёт подмену и не даёт зарегистрироваться.

Регистрация происходит автоматически — вряд ли 1 января в налоговой сидели работники и проверяли мои документы.

Приложение не требует адреса регистрации, что весьма удобно для тех, кто переехал недавно и работает в Москве, но прописан в другом регионе. В этом существенный плюс и отличие от оформления ИП, привязанного к прописке.

Пользуюсь приложением почти месяц, пока никаких вопросов нет. Но они возникнут в следующем месяце — пока неясно, как оплачивать сами налоги.

Налог предстоит платить раз в месяц не позднее 25 числа. Уже 10 февраля налоговая должна будет прислать мне уведомление, столько надо заплатить. Но пока не ясно, как будет происходить этот процесс оплаты. Возможности привязать свою банковскую карту я так до сих пор в приложении и не нашла.

Отсутствие десктопной версии приложения

Хотя по информации, указанной в законе, приложение «Мой налог» должно работать на мобильных телефонах, планшетах и компьютерах, установить его на стационарном компьютере сейчас невозможно. Из-за этого у некоторых пользователей возникают проблемы с регистрацией.

Две недели пытаюсь зарегистрироваться. В статье 3 закона №422-ФЗ сказано, что мобильное приложение «Мой налог» работает на компьютерном устройстве (мобильном телефоне, смартфоне или компьютере, включая планшетный компьютер), подключённом к интернету.

Увы, ФНС по каким-то неизвестным причинам решила, что выполнять закон можно только частично, и не реализовала работу приложения на компьютерах.

С одной стороны, на сайте написано: «У веб-кабинета такие же возможности, как у мобильного приложения». С другой стороны, зарегистрироваться в веб-приложении невозможно.

Телефонная поддержка ФНС отвечает, что для регистрации на сайте надо лично прийти в ФНС и завести полноценный личный кабинет, а техническая поддержка в ответ на запрос № 2019-0000000000000285621 заявляет: «Приложение можно использовать только на устройствах с Android или iOS. Мобильное приложение не поддерживает иные платформы, и их поддержка не планируется».

Хотя в законе явно говорится о работе на компьютерах, и на 90% этих компьютеров установлена Windows.

Редакция vc.ru не смогла воспользоваться «Моим налогом» на Mac, так как приложение отсутствует в Mac App Store.

Не для всех видов деятельности

Регистрация в статусе самозанятого доступна не каждому. Налог на профессиональный доход не могут платить те:

  • кто продаёт товары с маркировкой — ювелирные и табачные изделия, алкогольную продукцию и так далее;
  • кто занимается добычей полезных ископаемых;
  • кто работает в интересах других лиц на основе договоров поручения или агентских договоров;
  • кто занимается перепродажей товаров (за исключением товаров, используемых ими для личных нужд);
  • кто уже использует другой налоговый режим (нельзя использовать два налоговых режима одновременно, но можно сменить один на другой).

Источник: https://vc.ru/legal/56623-instrukciya-registriruemsya-v-kachestve-samozanyatogo

Займи себя сам

Нужно ли регистрироваться самозанятым в Перми?

Краевые власти неоднократно заявляли, что заинтересованы во введении на территории Прикамья налога на профессиональный доход, который поможет вывести бизнес из тени. Налоговые эксперты отмечают, что у такого эксперимента есть и плюсы, и минусы.

С одной стороны, самозанятые смогут работать легально и не бояться штрафов и проверок, с другой стороны — они потеряют в доходах.

Кроме того, на профессиональный налог могут перейти индивидуальные предприниматели, а также не исключено, что договором с самозанятыми будут подменяться трудовые отношения, что снизит налог и снимет с компании обязанность платить страховые взносы.

Эксперимент по применению налога на профессиональный доход в этом году проводится в четырёх регионах (Татарстан, Москва, Московская и Калужская области). По его итогам будет принято решение о распространении практики и на другие субъекты Федерации.

В Министерстве экономического развития и инвестиций Пермского края сообщили, что регион заинтересован во введении данного налогового режима.

Об этом заявлял и губернатор Максим Решетников во время визита министра финансов РФ Антона Силуанова в Пермь в июле.

Налог на профдоход представляет собой максимально льготный режим налогообложения со ставкой 4% от дохода при продаже физлицу и 6% — юр­лицу. При этом не требуется ведение бух­учёта, уплата взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Уплата налога происходит через приложение в смартфоне, без посещения налоговой инспекции. Использовать этот налоговый режим могут те, кто работает без работодателя и без наёмных работников, сам обеспечивает себя заказами.

Типичные примеры — выпечка и вязание на заказ, фрилансеры в разных сферах, владельцы квартир, сдава­емых в аренду, и т. д.

«По разным оценкам, число теневых бизнесменов, самозанятых, по стране составляет сейчас 15—18 млн человек. А число физических лиц, подающих в налоговые органы уведомления о деятельности по оказанию услуг физическим лицам для личных, домашних и иных подобных нужд, — всего 3914 по состоянию на 1 июля.

Правда, это информация только о тех физлицах, которые оказывают услуги в сферах репетиторства, ухода за больными и присмотра за детьми, уборки жилых помещений.

Статистики о тех, кто оказывает услуги юридическим лицам и занимается другими видами деятельности, просто нет», — говорит руководитель компании «Налоговая консультация», член палаты налоговых консультантов России Ольга Меркушева.

Естественно, что максимально простой режим налогообложения вводится в первую очередь с целью вывода из тени оставшихся самозанятых и пополнения бюджета.

Сейчас у самозанятых существует два варианта уплаты налогов: подача декларации по форме 3-НДФЛ с указанием доходов, полученных от своей деятельности, либо регистрация в качестве индивидуального предпринимателя.

В первом случае нужно будет заплатить 13% с доходов, во втором — 6% от доходов или 15% по схеме «доходы минус расходы», а также все страховые взносы в социальные фонды. Второй вариант экономически нецелесообразен из-за высокого размера платежей, прежде всего страховых взносов.

«Однако я считаю, что почти все, кто не зарегистрирован в качестве ИП, налоги не платят. Этому способствует сложившаяся практика и отсутствие массовых примеров наложения санкций: какой смысл платить, если можно этого не делать», — говорит партнёр ООО «Альтера-Аудит» Алексей Степанов.

По оценкам экспертов, налоговая проверка в этой сфере сейчас маловероятна. Алексей Степанов отмечает, что проверка проводится тогда, когда налоговыми органами фиксируются значительные расходы физлица, не подкреплённые легальными доходами.

Чаще всего это может произойти в случае крупных покупок, требующих госрегистрации, — недвижимости или машины, в этом случае информация передаётся государственными ведомствами в налоговую службу.

Второй вариант — проверка на основании поданного в налоговую службу заявления о факте осуществления предпринимательской деятельности. Такие заявления могут поступить от конкурента, недовольного клиента и т. д.

Ещё один орган, попав в поле зрения которого можно «нарваться» на проверку, — Росфинмониторинг, добавляет Ольга Меркушева. Если через личный счёт физического лица систематически проходят крупные суммы, то это, безусловно, заинтересует ведомство, а затем и налоговые органы.

«Бытует мнение, что банки будут передавать в налоговую службу информацию о переводах физических лиц. Однако банки не наделены таким правом и не берут на себя инициативу по отслеживанию самозанятых граждан.

Предоставление подобной информации возможно только по официальному запросу налоговой инспекции в отношении конкретного гражданина, по которому уже проводится налоговая проверка», — уточняет налоговый эксперт, директор консалтинговой компании «Финансовый Налоговый Сервис» Дмитрий Рогалев.

Эксперт констатирует, что на практике механизм действий налоговых органов в подобных ситуациях не отлажен. Во всех перечисленных случаях налоговая служба приглашает самозанятого для дачи пояснений.

Второй вариант реагирования — проведение контрольной закупки, которая выявит факт продажи товара или услуг и получения прибыли. В-третьих, налоговая служба задействует мониторинг соцсетей.

В любом случае для наложения каких-либо санкций налоговой службе необходимо доказать факт предпринимательской деятельности, то есть систематического — два раза или более — получения дохода.

Речь может идти об административной ответственности — штрафе, а также придётся заплатить налог по ставке 13% с выявленного и доказанного дохода. Штраф, как поясняет Ольга Меркушева, составляет от 500—2000 руб.

в самом простом случае (предпринимательская деятельность без государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя) до 2000—2500 руб.

(предпринимательская деятельность без наличия специального разрешения или лицензии в том случае, если они обязательны).

«Пока что проще работать, не думая о налоговой, а в случае проверки заплатить штраф и 13% от 5000 или 10 000 руб. — суммы одного или двух заказов», — рассуждает Яна, которая подрабатывает швеёй.

При этом уголовное дело по статье «Незаконное предпринимательство» может быть заведено только в случае получения особо крупного дохода либо нанесения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. В случае с самозанятыми вероятность этого невелика.

Плюсы и минусы для самозанятых

Реакция самозанятых на введение налога не будет однозначной. Арина вяжет на заказ, и она категорически против налога на профдоход. «На своей основной работе я достаточно перечисляю в казну государства, а эта деятельность — лично мои усилия и лично мой доход.

Я сама еду на рынок покупать материал для работы, собственноручно произвожу изделия, плачу за интернет, где размещены мои работы и объявления… Почему я должна кому-то платить за это? Мне приходится вязать от нехватки средств. Если бы на основной работе я зарабатывала достаточно, я не стала бы этого делать. Это нелёгкий труд, а у меня травма позвоночника.

Нас и так государство задушило всякими платежами: налоги, коммунальные платежи и прочее… Не от лёгкой жизни люди ищут всевозможные виды подработки», — говорит она.

Ирина, кондитер, считает, что введением льготного режима дело не ограничится. «Мне кажется, задумка в том, чтобы выманить из тени всех мелких производителей-кустарей «сладкими» налоговыми условиями, а потом навешать на них онлайн-кассы, обязательные взносы и повысить ставку налога», — уверена она.

В то же время, по мнению директора консалтинговой компании «Бизнес-Помощник» Светланы Алексенко, налог имеет и свои плюсы: он позволяет самозанятым получать оплату от юридических лиц и ИП, которым нужно легально показывать свои расходы и делать перечисления за работу с расчётного счёта.

«Именно это, на мой взгляд, станет конкурентным преимуществом самозанятого перед нелегальным фрилансером, — говорит эксперт. — По виду деятельности это будут разработчики сайтов, веб-дизайнеры, копирайтеры, программисты и фрилансеры по другим направлениям. Сюда же относятся слесари, ремонтники, электрики и т. п.

Также это могут быть различные консультанты, коучи, эксперты, исполнители проектов, которые получают крупные, но нечастые заказы опять же от юрлиц».

Кроме того, налог может оказаться востребован в среде парикмахеров, мастеров маникюра и швей: клиенты всё чаще платят за работу с карты на карту, а практика блокировки банковских карт, на которые регулярно поступают денежные средства от различных плательщиков, становится всё более распространённой.

Светлана Алексенко не исключает интереса к данному режиму налогообложения со стороны пенсионеров-ИП, работающих в сфере услуг, однако это будет зависеть от того, как их будет воспринимать ПФР (как работающих или как неработающих) и будет ли ФНС передавать сведения о пенсионерах-самозанятых в ПФР.

Однако у нового налогового режима есть и ощутимые минусы, на которые обращают внимание эксперты. «Основной минус, по моему мнению, в том, что самозанятые не получат страховой стаж, так как они не обязаны платить страховые взносы.

Они могут вступить в правоотношения по пенсионному страхованию добровольно, но в этом случае выгода от перехода на новый режим становится незаметной», — предупреждает Дмитрий Рогалев. Действительно, ставка по УСН с объектом налогообложения «доходы» тождественна ставке по экспериментальному налогу, если услуги оказываются юридическим лицам, — в обоих случаях она составляет 6%.

То есть, если и ИП, и самозанятый платят страховые взносы, ощутить разницу между этими режимами трудно. А в случае с ИП на часть взносов может быть уменьшена сумма налога.

К тому же, считает эксперт, простота уплаты налога на профдоход оборачивается потенциальной незащищённостью личной информации, хотя и оговаривается, что это пока только предположения.

«Из-за привязки мобильного приложения к личности самозанятого, не исключено, что программа сможет получить доступ к переписке, сведениям о банковских приложениях и прочим данным о доходах и расходах гражданина», — говорит Дмитрий Рогалев.

Ольга Меркушева обращает внимание ещё на один существенный минус нового налогового режима: у самозанятого нет возможности получить налоговый вычет по расходам на обучение, лечение, приобретение квартиры. Такие налоговые вычеты предоставляются только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Как итог, налог для самозанятых имеет смысл использовать, когда есть основное место работы и все необходимые отчисления в фонды делает работодатель.

Тогда это хороший способ легализации дохода, не связанного с основной работой (от сдачи квартиры в аренду или от хобби, которое приносит доход).

Также налог на профдоход даёт возможность определённого «тест-драйва», говорит Дмитрий Рогалев: не регистрируясь пока в качестве ИП, можно оценить достоинства нового налога как временного режима и базы для дальнейшего развития своего бизнеса.

Риски

Однако фискальная эффективность нового спецрежима, с точки зрения экспертов, неоднозначна. Введение налога на профессиональный доход, безусловно, позволит вывести из тени часть самозанятых.

«Не менее 90% приходящих ко мне на консультации людей предпочитают работать легально, чтобы не бояться ни полиции, ни администрации, ни налоговой, — говорит Светлана Алексенко.

 — Однако существует целый слой самозанятых, которые не захотят легализоваться: закоренелые шабашники, преимущественно мужчины, работающие с физлицами на дому, на выезде или в гаражах. Первая причина отказа, конечно, нежелание отдавать часть дохода государству.

Другая группа людей — те, кто не умеет обращаться со смартфонами в силу возраста, проблем со зрением или каких-то других причин».

Как ни парадоксально, но эксперты говорят и о том, что введение налога для самозанятых несёт определённые риски для бюджета. Во-первых, говорит Алексей Степанов, ничто не помешает самозанятым максимально перейти на оплату наличными. В этом случае они сократят свои официальные доходы и налог до минимума без сокращения объёмов деятельности.

В то же время, продолжает эксперт, объёмы наличных расчётов с самозанятыми будут ограничиваться заказчиками. Часть из них могут требовать регистрации их заказа в программе. В этом случае они получают из приложения кассовый чек, что даёт защиту их потребительских прав.

Возможно, ещё больше в чеке заинтересованы заказчики — юридические лица, потому что он может служить для них подтверждением расходов.

Хуже, что по аналогии с фирмами-однодневками теперь могут появиться самозанятые, через которых будет происходить обналичивание средств. Им нужно заплатить только 6%, нет страховых взносов, работа без кассового аппарата — всё это позволит использовать самозанятых для незаконного оборота денег. Такие операции будут ограничены лишь установленным лимитом дохода самозанятых — 2,4 млн руб. в год.

«Кроме того, часть индивидуальных предпринимателей могут перерегистрироваться как самозанятые. Это даст им значительную выгоду, поскольку в этом режиме нет обязанности по уплате страховых взносов.

Наконец, не исключён вариант, что договором с самозанятыми будут подменяться трудовые отношения, что снизит налог и снимет с компании обязанность платить страховые взносы», — говорит Алексей Степанов.

В результате, получая поступления налога от самозанятых, государство теряет в поступлениях по другим налогам и платежам. И какой будет суммарный эффект, сейчас сказать сложно.

Источник: https://www.newsko.ru/articles/nk-5355025.html

Жилищный вопрос
Добавить комментарий