Налоговый вычет за покупку квартиры военным пенсионером

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Налоговый вычет за покупку квартиры военным пенсионером

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в х к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен  НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно п.10 ст.220 НК РФ в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ. Читать подробнее…

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартирыосуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

 Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.

Пример

Степанов К.Н. в 2017 выкупил жилое помещение, но вычет в 2018 был получен не в полном размере. В 2018 ушёл на пенсию, но продолжил трудиться. Возврат средств будет перенесён на 2019 год и кроме этого, если останется остаток, подлежащий переносу, то Степанова К.Н. может подать документы на выплату за прошедшие годы, то есть за 2015-2017.

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Ибрагимов П.Р. будучи пенсионером с 2014 года в этом же году купил жилище, но по незнанию закона льготу не оформил и не воспользовался правом переноса, а мог бы  обратиться в 2015 году и получить вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года
Но обратился  Ибрагимов П.Р. за вычетом только в 2017 году, в этом случае он смог получить вычет только за 2013 и 2014 года.

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Рязанов П.Д. и Рязанова Б.О. заключили в 2016 году договор на оформление в общую собственность квартиры. Оба пенсионеры с 2016 года и вправе воспользоваться возвратом средств. Подписав соглашение о распределении имущественного вычета по 1⁄2 доле они получат деньги, каждый на свой счёт за прошедшие года.

Пример

Серов Л.Ж. и Серова А.Р. купили жилище в 2017 и в этом году супруга ушла на пенсию, а муж продолжил работать. В этой ситуации, они могут разделить доли по своему усмотрению.

Жене, с учётом ранее выплаченного налога можно установить и меньшую долю, достаточную для возврата ей средств как пенсионерке, а мужу большую, так как он не прекращает трудиться и платить установленный налог.

На долевое соотношение при разделе имущества супругов, указанное соглашение не влияет, потому что целевое назначение для него, только определение доли в вычете.

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Рязанцев П.К. получил сертификат на 1 567 789 рублей. Жилище приобрёл в 2016 году за 1 987 000 рублей и в этом же году ушёл в отставку. Своих средств было вложено на общую сумму – 419 211 рублей. С указанной суммы он вправе воспользоваться правом на возврат налога и вернуть 54 497 рублей.

Источник: https://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/pensioneram/

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

Налоговый вычет за покупку квартиры военным пенсионером

Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране – самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.

Так может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Актуальность вопроса связана с тем, что пожилые люди часто стремятся вложить накопленное в недвижимость, а после покупки совершенно справедливо хотят вернуть часть потраченной суммы наравне с прочими гражданами РФ.

К сожалению, не все знают тонкостей процесса такой компенсации, да и не все даже знакомы с такой возможностью. Давайте разберемся, какие особенности существуют, чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.

Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров

С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.

Такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ (или подоходного налога) – 13% от заработной платы. Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 млн руб., потраченных на собственность.

Сложность в получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ. Поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают же и другие…

Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов

Предположим, кроме государственной пенсии, у пенсионера существует дополнительный доход. Это может быть:

  • продажа имущества;
  • сдача в наем квартиры или автомобиля;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.

Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода. Существует ограничение, связанное с максимальной суммой вычета за год, — она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.

Пример. Пусть существует некий небезразличный нам гражданин Иван Иванович Дедушкин. В прошлом году он купил квартиру и теперь начал сдавать ее внаем за 17 000 р. в месяц. С этого дохода он в течение года выплатит налог на сумму 17 000 * 13% * 12 месяцев = 26 520 рублей.

Приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 млн руб., и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 млн руб. Таким образом, ему причитается 2 млн руб. * 13% = 260 000 р. Но за год Дедушкин сможет возвратить только сумму в 26 520 рублей, ведь именно ее он должен уплатить в качестве подоходного налога.

Остаток имущественного вычета 260 000 – 26 520 = 233 480 рублей будет выплачиваться уже в следующем году. И так продолжится до полной выплаты или пока пенсионер продолжает платить 13 процентов от дополнительного дохода государству.

Неработающий пенсионер

Рассмотрим, какие варианты возможны для пенсионера, который не имеет дополнительных доходов, кроме государственной пенсии.

До 2012 года он не мог получить имущественный вычет. После внесения изменений в Налоговый Кодекс пенсионер вправе перенести вычет на те годы, когда он еще работал, но не более трех лет назад.

Пример 1. Представим, что Дедушкин много лет успешно работал, но в 2018 году вышел на пенсию. В 2019 году Иван Иванович покупает квартиру в собственность. Теперь, в 2020 году он может получить вычет в сумме 13% стоимости покупки за 2018 (часть года, когда он еще работал), 2017 и 2016 года. Размер суммы для вычета, как и для других категорий граждан, ограничен 2 млн рублей.

Пример 2. Если наш пенсионер закончил работать не в 2018, а в 2017 году, то выплаты в 2020 году будут произведены только за 2017 и 2016 год, но не раньше.

Пример 3. А вот если Дедушкин не работает уже больше трех лет, перенести назад имущественный вычет не удастся.

Срок подачи документов в законе не ограничен. Но как видите, оттягивать процедуру не следует, если планируете перенос суммы на предыдущие года, чтобы успеть вернуть пенсионеру уплаченный налог на имущество.

Так, при покупке в 2019 и подаче документов в 2020 годах, перенос возможен на 2018 –2016 гг. Если подать документы в 2021 году, перенести можно только на 2018 и 2017 гг. Ну и, не забывайте, сюда добавить год покупки квартиры: 2019.

Работающий пенсионер

[ads-pc-3] [ads-mob-3]Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры можно оформить без проблем, поскольку таковые получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник.

Но есть приятные нововведения.

Начиная с 1 января 2014 года, любой работающий пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет не только за текущий период, но и еще вернуть сумму НДФЛ за 3 года, предшествующие дате приобретения объекта недвижимости.

Пример 1. Наш Иван Иванович Дедушкин, выйдя на пенсию, продолжает официально трудиться на своем любимом предприятии, где получает заработную плату и платит налог. В 2013 году он купил квартиру, а в 2014 году оформил первую декларацию на возврат НДФЛ. В этом случае оставшийся остаток будет перенесен на 2014 год, затем на 2015, 2016.

Получить возврат за 3 года, которые предшествовали дате покупки он не может, так как недвижимость куплена в 2013 году, а на тот момент по закону работающим пенсионерам не полагалось получать вычет за прошлый период.

Пример 2. Более предусмотрительный работающий пенсионер Бабушкин Петр Петрович купил квартиру в 2019 году. Теперь он может получить вычет за 2019 год. После этого перенести остаток на 2018, 2017 и 2016 года. Получается, что в 2019 году он сможет вернуть НДФЛ сразу за 4 года!

То есть за 2019 год Бабушкин получает вычет как работающий гражданин, а за 2018-2016 года пользуется правом переноса как пенсионер. А далее, если остается остаток, то он будет постепенно переноситься на 2020 год, 2021 и т.д.

Работающий пенсионер прекратил работать

Но возможна ситуация, когда в процессе возвращения подоходного налога, пенсионер заканчивает работать и не успевает получить всю причитающуюся сумму. Для тех, кто купил жилье после 2014 года и уже получил возврат за 3 предыдущих года до даты покупки, получение вычета прекращается. В этом случае пенсионер сможет вернуть НДФЛ только за последний год работы.

Пример. Наш работяга Дедушкин купил домик в деревне в 2018 году и уже получил вычет за 2018 и 3 предыдущих года: 2017-2015. В 2019 году Иван Иванович увольняется. Теперь он сможет вернуть НДФЛ за те месяцы 2019 года, когда он еще трудился на предприятии. Далее возврат прекращается.

А вот тем, кто стал владельцем недвижимости до 2014 года или же не получал возврат за предыдущие года, появляется возможность стать немного богаче. В этом случае есть возможность перенести остаток налогового вычета на три года назад до выхода на пенсию, но только на тот период, за который возврат еще не был получен.

Пример 1. Вернемся к нашему Дедушкину. Пусть он купил квартиру в 2013 году. А в 2014 Иван Иванович уволился. Ранее он уже получил вычет за 2013 год. Теперь он может вернуть НДФЛ за 2014 год, за те месяцы, когда он еще трудился на предприятии. А еще имеет право возврата подоходного налога за предыдущие покупке года: 2012 и 2011.

Три предшествующих года считаются от даты выхода на пенсию. Если это произошло в 2014 году, то вернуть деньги можно за 2013, 2012 и 2011 года. Но так как Дедушкин подавал декларацию за 2013 год ранее, то остается еще 2 года.

Пример 2. Если Дедушкин купил квартиру в 2013 году, а на пенсию вышел в 2015 году, то в этом случае он получит вычет  на общих основаниях за 2013, 2014 и 2015 года. После выхода на пенсию Иван Иванович может сдать еще одну декларацию: за 2012 год.

Пример 3. Если наш Дедушкин будет увольняться в 2016 году, на тот момент имущественный вычет он будет получать уже три года: за 2013 (год покупки), 2014 и 2015 года. Даже если будущий пенсионер не успеет получить всю сумму, переносить выплаты «назад» уже будет некуда.

Оформление выплат на супруга или супругу

Существует еще одна возможность получить причитающуюся по закону сумму. Если пенсионер находится в браке и не работает, а супруг или супруга имеет официальный доход, с которого отчисляется НДФЛ, то налог может вернуть именно муж или жена.

Самое приятное, что право сохранится, даже если зарегистрировать купленную квартиру только на самого пенсионера. Закон обуславливает это тем, что все приобретенное в браке имущество считается совместно нажитой собственностью.

Но тут есть одно важное условие: тот, кто получает имущественный вычет, не должен был получать его ранее (до 2014 года) или у него есть остаток по своей части вычета (вернул по одному объекту менее 2 млн. рублей, если недвижимость приобреталась после 2014 года).

Пример. Мадам Дедушкина работает и получает заработную плату. Допустим, ее муж Иван Иванович не имеет возможности или не хочет самостоятельно получить налоговый вычет за купленную в 2019 году квартиру. Поэтому его супруга может оформить возврат НДФЛ на себя.

Если квартира стоит более 2 млн. рублей, то ей полагается 13 процентов от этой суммы, то есть 260 000 рублей.

Если стоимость жилья менее 2 млн., то имущественный вычет составит 13% от этой суммы. При обращении в налоговую инспекцию, ее муж составит заявление о распределении вычета между супругами. При этом себе пенсионер причислит 0%, а супруге оставит все 100%.

Процедура оформления налогового вычета для пенсионера

Что важно помнить пенсионеру: подать документы в налоговую инспекцию можно в любой период в течение года, когда вам удобно. Не имеет значения, когда это будет сделано: в начале года или конце.

Но, как уже писалось выше, не стоит откладывать решение этого вопроса, так как с каждым годом возможная сумма возврата налога будет уменьшаться. Это происходит потому, что вернуть НДФЛ для пенсионера возможно за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Но эти года отсчитываются от текущей даты. Поэтому каждый новый год «съедает» возможную сумму возврата за прошлый.

Как рассчитать 3 предыдущих года

Важно понять, что перенос остатка на 3 года назад возможен, если пенсионер обращается за имущественным вычетом сразу по окончанию года, когда у него возникло это право. Если он откладывает поход в налоговую инспекцию, то просто теряет год и деньги, которые мог бы вернуть.

Это, в первую очередь, относится к тем пенсионерам, которые завершили свою трудовую деятельность и не получают дополнительных доходов.

Если пенсионер приобрел жилье, а затем вышел на пенсию, то отсчитывать 3 предыдущих года нужно от года увольнения.

Если пенсионер уже не работал, а затем купил недвижимость, то годом, от которого считаются 3 предыдущих года является год покупки жилья.

Рассмотрите представленные выше ситуации, если одна из них подходит вам, как можно быстрее оформите вычет на оставшиеся средства, чтобы получить от государства максимально возможный возврат подоходного налога.

Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, смело отправляйте заявку на нашем сайте. В кратчайшие сроки Ваш документ будет готов, а бонусом будет – отличная скидка!

Документы для заполнения декларации

Документы для возмещения НДФЛ подаются в налоговую по месту прописки. Для всех категорий граждан есть стандартный список документов:

  • заявление;
  • паспорт;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (содержит сведения об источнике, размере дохода и уплаченных налогах);
  • документы на квартиру (свидетельство о гос. регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта недвижимости и договор купли-продажи);
  • документы об оплате покупки (банковские выписки, расписка продавца или др.);
  • для имущества, приобретенного в ипотеку, дополнительно предоставляются кредитный договор и справка из банка о фактически уплаченных процентах;
  • если собственник состоит в браке, то необходимо свидетельство о заключении брака и при необходимости заявление о распределении вычета между супругами.

Все, что дополнительно должен представить пенсионер, – копия пенсионного удостоверения. Более подробно о документах, которые подготавливаются для налогового вычета, можете прочитать в статье «Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры».

После подачи документов последует проверка, которая займет около трех месяцев. В случае положительного решения инспекция переводит сумму выплаты пенсионеру на указанный в заявлении расчетный счет в течение календарного месяца.

Возврат подоходного налога не представляет собой сложный процесс, как может показаться на первый взгляд. Для разных категорий граждан, в том числе и пенсионеров, предусмотрена возможность воспользоваться этим правом. С необходимыми знаниями процедура не займет много сил, а у нового собственника появится возможность получить существенную прибавку к пенсии. 

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-pensionerom/

Налоговый вычет для пенсионеров: оформление, документы, размер | Правоведус

Налоговый вычет за покупку квартиры военным пенсионером

Одной из социальных льгот, предоставляемых российским государством в поддержку своих граждан, является право на возврат подоходного налога.

О том, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, какие для этого предусмотрены основания и условия, а также, какие необходимы документы – читайте в нашей статье.

Российское законодательство предусматривает целый ряд социальных льгот для своих граждан, в числе которых – право на возврат налогового вычета при покупке новостройки или иного жилья. Данное право может быть предоставлено только гражданам РФ, включая несовершеннолетних лиц, и граждан, вышедших на пенсию.

Порядок оформления и получения налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом РФ. В частности, ст. 210 НК РФ определяет размер имущественного вычета 13%, независимо от размера полученных доходов. Статьи 218, 220 и 221 НК РФ устанавливают перечень льгот, предоставляемых налогоплательщику, ст.

217 НК РФ исключает обложение пенсионных и дополнительных социальных выплат подоходным налогом в 13%. Отсутствие дохода, входящего в налогооблагаемую базу, исключает возможность получения права на возврат имущественного вычета. Прибыль физического лица, подлежащего налогообложению, включает свой перечень:

  • заработную плату;
  • доход, полученный от реализации объектов движимого или недвижимого имущества, если срок владения ими не превышает 3 года;
  • доход, полученный в результате сдачи в аренду жилых или коммерческих помещений, если договор аренды имеет официальную государственную регистрацию.

Граждане, вышедшие на пенсию по возрасту, вправе воспользоваться правом на получение налогового вычета в случае продажи квартиры, дома или земельного участка. Главным условием для совершения процедуры является владение собственностью не более 3-х лет. Максимальная сумма для вычета для пенсионеров составляет 2 млн.

рублей, в случае покупки недвижимости по ипотеке сумма составит 3 млн. рублей. В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионеры могут подать заявление и получить имущественный вычет в любое время с учетом срока давности 3 года.

К примеру, гражданин, вышедший на пенсию, сразу приобрел недвижимость, он вправе претендовать на имущественный вычет, поскольку он уплачивал последние три года подоходный налог.

Законодательство РФ предусматривает несколько категорий пенсионеров, которые вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры: Работающие пенсионеры – вправе получить налоговый вычет на общих основаниях, данное положение вступило в законную силу с 2014 г. Средства имущественного вычета работающий пенсионер может получить двумя способами:

  • у работодателя – подача заявления и всех необходимых документов может быть осуществлена в любое время; данная выплата предполагает исключение удержания подоходного налога 13% с заработной платы пенсионера до момента получения всей суммы льготного вычета;
  • в Федеральной налоговой службе – после подачи соответствующего заявления и документов в налоговые органы по окончании календарного года; в этом случае средства будут перечислены на банковский счет заявителя в полном объеме.

Неработающие пенсионеры – граждане, получающие ежемесячные пенсионные выплаты, не выплачивают подоходный налог, соответственно, прямым правом для оформления имущественного вычета эта категория граждан не обладает.

Вместе с тем, неработающий пенсионер может получить налоговый вычет при наличии другой прибыли, облагаемой налогом (например, продажа недвижимости и др.). Военные пенсионеры – как правило, всегда имеют преимущество перед другими категориями граждан.

Соответственно, данная категория также вправе оформить и получить имущественный вычет при условии стажа работы в службе не менее 20 лет.

В случае продажи квартиры военный пенсионер может получить налоговый вычет при покупке новостройки или иного объекта жилой недвижимости с соблюдением всех требований действующего законодательства.

Срок подачи заявления и перенос оформления налогового вычета

В налоговом законодательстве РФ, начиная с 2014 г., действует новое положение, на основании которого налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры может быть перенесен на 3 отчетных периода, предшествующих приобретению недвижимости.

Отметим, что раннее выплата льготы производилась только в том году, когда за ней обращались, и оставшаяся неиспользованная сумма пропадала.

Для того, чтобы перенести выплату, необходимо подать заявление в соответствующие органы в срок 12 месяцев, следующих после возникновения права на получение имущественного вычета.

Как получить налоговый вычет пенсионеру?

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры может быть выплачен после подачи декларации формы 3-НФДЛ, соответствующего пакета документов и заявления, составленного в произвольной форме. Список документов, необходимых для оформления льготы, включает в себя:

  • справка с места работы 2-НДФЛ (выдается работодателем, необходима для работающих пенсионеров, отражает прибыль в отчетном периоде);
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы (договор купли-продажи квартиры, чеки, квитанции, акт приема-передачи объекта и другое);
  • свидетельств о праве собственности на объект недвижимости или выписка из ЕГРП.

Срок рассмотрения заявления и документов на получение налогового вычета составляет 3 месяца. Для принятия решения о выплате или отказе отводится дополнительно 10 рабочих дней.

Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в случае приобретения квартиры совместно с другими близкими родственниками, также возможно, однако льгота будет пропорциональна расходам, понесенным заявителем.

В случае оформления имущественного вычета работающим пенсионером, если гражданин работает в нескольких местах, Федеральная налоговая служба вправе определить работодателя для получения налогового вычета по своему усмотрению.

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/tax/nalogovyiy-vyichet-dlya-pensionerov/

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке

Налоговый вычет за покупку квартиры военным пенсионером

Сегодня военнослужащие могут воспользоваться возможностью начислить налоговый вычет на квартиру по военной ипотеке. Однако предоставление этой государственной льготы имеет свои особенности, что важно знать перед обращением в инспекцию.

Юридическая компания «Юпитер» предлагает свою помощь в оформлении налогового вычета. Наши специалисты оказывают услуг в сборе необходимой документации, справок о расходах, заполнении всех форм и предоставлении их в инспекцию. Мы имеем большой опыт работы в этой области, поэтому поможет вам оформить возврат на 40 процентов быстрее.

Кому положен налоговый имущественный вычет по военной ипотеке?

В соответствии с существующим законодательством любой человек может оформить вычет, если он трудоустроен и регулярно отчисляет налог. В этом случае при покупке квартиры ему осуществляется возврат налогооблагаемых средств в размере тринадцати процентов. Однако в законе есть существенные ограничения.

Так, например, этой возможностью не могут воспользоваться лица, если они приобрели имущество с использованием средств государства или работодателя.

Программа «Военная ипотека» была разработана и внедрена сравнительно недавно, однако она доказала свою эффективность. Она позволяет военнослужащим получить займ из государственного бюджета для покупки жилья.

Условия такого кредита намного гибче при сравнении со стандартными программами, которые предлагают многие займы. Он может быть использован для приобретения:

  • Жилья на первичном и вторичном рынке;
  • Загородного дома или коттеджа.

С одной стороны налоговый вычет при покупке квартиры военнослужащим невозможен, поскольку они используют займ от государства.

Но при покупке имущества по программе «Военная ипотека» у них есть шанс воспользоваться льготой, если в общей сумме были использованы собственные средства военного. Именно на них она и будет распространена.

Размер возврата не может превышать максимально установленной суммы в 2 млн. руб.

Также в соответствии с этой льготой любой военный может оформить возврат на осуществление ремонтных работ, если имущество было приобретено с помощью программы военная ипотека. Но в такой ситуации потребуется собирать все документы расхода – накладные, договора подряда, а также чеки товарные и кассовые.

Возможность оплаты ремонтных работ действует только при покупке жилья на первичном рынке, на вторичном – даже капитальный ремонт не будет оплачен.

Таким образом, льготный кредит от государства, полученный по программе военная ипотека, выгоднее направлять на покупку жилья в строящемся сооружении.

Расчет вычета при покупке квартиры по военной ипотеке

Налоговый вычет при покупке квартиры военная ипотека предоставляется:

  • потраченные личные средства;
  • проценты, выплаченные по кредиту;
  • покупку материалов для отделочных работ.

К отделочным работам относятся устройство бетонной стяжки, штукатурка, установка дверных и оконных блоков, оклеивание стен, настил напольного покрытия, установка ограждений, решеток и наружной отделки стен и крыш домов. Военнослужащие могут оформить возврат даже на сумму средств, потраченных на работу дизайнера и обустройство бассейна.

В рамки отделочных работ не входит установка сантехники и само сантехническое оборудование. Участник этой программы может также получить налоговой вычет при продаже объекта недвижимости, но только тогда, когда он был в собственности на протяжении не менее 3 лет. Если квартира является собственностью более этого промежутка времени, то налог на доход вообще не взимается.

Какие документы нужно предоставить для получения вычета по военной ипотеке?

В налоговые органы гражданин может обратиться для оформления возврата. Для этого нужно предварительно собрать документы:

  • Кредитный договор;
  • Свидетельство о собственности на имущество;
  • Документ, являющийся подтверждением, что жилье было приобретено с использованием государственных средств;
  • Платежки, подтверждающие расходы на отделку и ремонт;
  • Справка о доходах.

Порядок оформления налогового вычета

Оформляется возврат при использовании военной ипотеки по стандартной схеме. В этом случае необходимо обратиться в инспекцию с пакетом собранных документов. Обратиться можно не только лично, передав все документы инспектору, но также по почте. В первом случае специалист может найти ошибки и отдать документы на исправление.

Но если они были отправлены по почте, то тогда инспектор может не принять их. Но при отправке обратно обязательно должно быть приложено уведомление с указанием точной причины непринятия. После сбора всей необходимой документации на основании справок следует заполнить заявление и декларацию.

При заполнении декларации могут возникнуть трудности. Они связаны:

  • С необходимостью иметь доказательства, какая сумма личных средств была использована налогоплательщиком при покупке жилья;
  • Возможный отказ от выплаты без указания конкретной причины. Однако это незаконно, в этом случае стоит сразу же обратиться в суд.

После оформления декларации и заявления их необходимо со всеми оставшимся документами представить налоговому инспектору. Рассмотрение может длиться по закону не более трех месяцев, после чего уполномоченное должностное лицо высылает ответ – одобрен возврат или нет. При положительном ответе сумма возврата перечисляется на счет в срок до одного месяца.

Сумма выплаты достигает размеров уплаченных отчислений. Если за один год она не была полностью исчерпана, то остаток переносится не следующий. В среднем при среднестатистической заработной плате в России, размер которой равен 30 тыс. рублей, срок получения возврата может растянуться до 10 лет. Каждый год потребуется заново подавать пакет документов.

Если приобретение объекта недвижимости было совершено до начала 2014 года, то право на возврат участник НИС имеет только один раз в жизни в независимости от размера потраченных средств. Если покупка жилья была проведена после вступления в силу новых положений, то налогоплательщик может воспользоваться этим правом до тех пор, пока лимит не будет полностью исчерпан.

Юридическая компания «Юпитер» поможет вам в получении налогового вычета при приобретении жилья по программе предоставления кредита «Военная ипотека» на 40 процентов быстрее. Мы соберем за вас все необходимые документы, заполним декларацию и направим ее вместе с заявлением в инспекцию. Все, что вам останется – это ждать момента первой выплаты.

Источник: http://uk-upiter.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry-po-voennoj-ipoteke

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Налоговый вычет за покупку квартиры военным пенсионером

Сегодня многие сталкиваются с проблемой – как получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру. Это достаточно сложный вопрос, поэтому важно знать все его аспекты.

Юридическая организация «ЮПИТЕР» окажет вам помощь в начислении налогового вычета на 40% быстрее.

Наши специалисты выполнят всю самую трудную работу за вас – соберут пакет документации, заполнят заявление, а также предоставят все собранные справки в контролирующий орган.

Налоговый вычет для нетрудящегося пенсионера

Начислить налоговый вычет могут только те, кто трудоустроен и регулярно отчисляет налог. В такой ситуации человеку подлежит возврат в размере тринадцать процентов от размера дохода. Однако при уходе на законную пенсию налог не отчисляется, поскольку у человека нет собственного дохода, то в результате он не может начислить его.

Основание на возврат налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам наступает на общих условиях. Оно возникает при получении документа, подтверждающего, что человек является собственником имущества. Свидетельство предоставляется соответствующими органами на основании договора о приобретении или акта приемки и передачи выполненных работ.

Как указывают положения нового закона, который вступил в силу в 2014 году, теперь любой человек, в том числе и пенсионного возраста, может начислить вычет неограниченное количество раз. Но только до тех пор, пока не исчерпает максимально установленную сумму в размере 2 млн. рублей на каждого.

Но главным существенным минусом закона является ограничение, при котором если человек уже ранее оформлял налоговый вычет на купленное жилье или любой другой объект имущества до вступления в силу постановления, то он уже не сможет воспользоваться его добором. Он действует только после выхода новых постановлений.

В одной стороны налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры невозможен. Однако это далеко не так, если человек получает пенсию, но имеет и другие доходы, он может начислить вычет на куплю-продажу жилого дома или квартиры. Он возможен только при условии регулярных отчислений налога с дополнительного дохода.

К таким доп. доходам относятся:

  • Арендная плата;
  • Негосударственная пенсия;
  • Заработная плата (в случае продолжения трудовой деятельности);
  • Полученные средства при продаже недвижимости (участка, дома, транспорта и так далее).

Поскольку они облагаются налогом, то отчисления с них могут быть использованы для возврата налогового вычета. Однако поскольку размер их достаточно небольшой, срок получения начислений может растянуться на достаточно продолжительное время, вплоть до 10-15 лет. Поэтому выгоднее приобретать имущество до ухода на пенсию.

Что касается продажи имущества лицами пенсионного возраста, то они освобождаются от обязательной уплаты налога:

  • При продаже недвижимого объекта, стоимость которого не превышает 1 млн. рублей (жилого дома, земли, квартиры);
  • При продаже другого имущества (дачного участка с домом, гаражного бокса, транспортного средства).

После вступления в силу новых положений, принятых в 2012 году, неработающий человек может перенести возможность начисления налогового вычета. Однако эта привилегия распространяется только на три года.

Они исчисляются с момента обращения заявителя.

Таким образом, если он ушел на пенсию (при этом купил жилье незадолго до этого или в этот же год), он может перенести возможность возврата налогов за предшествующие три года.

Однако если он уже получал до этого налоговый вычет, новым преимуществом переноса он уже не сможет воспользоваться. Также если объект недвижимости был приобретен супругами, один из которых является пенсионером, второй работающий может начислить за него вычет. Если инспекция по сборам и налогам отказывает в этой привилегии – это незаконно.

Налоговый вычет для работающего заявителя пенсионного возраста

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры можно начислить в стандартном порядке. Для этого надо после покупки имущества обратиться в контролирующий орган, при этом любой человек может оформить возврат своих отчислений.

А поскольку у него в такой ситуации есть еще пенсионный статус, он может использовать и свою законную возможность по переносу налогового вычета.

Однако это возможно только, если квартира была приобретена до момента ухода работающего человека на пенсию или в этот же год.

Как указывают положения постановления, которое получило силу только в 2014 году, трудящиеся лица пенсионного возраста имеют возможность вернуть свои отчисления при работе у нескольких работодателей по совместительству.

Ранее этого преимущества у них не было. Но при подаче заявления налогоплательщик должен указывать этот факт при его написании.

При начислении вычета у работодателя инспектор направит на каждое предприятие соответствующие уведомления.

Процедура оформления налогового вычета

Оформляется налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров по стандартной процедуре. Для этого надо обратиться к инспектору и предъявить пакет собранной документации. В его число входит:

  • Свидетельство, что подтверждает право собственности;
  • Заявление;
  • Декларация;
  • Пенсионное удостоверение;
  • Справка об имеющихся доходах.

Особое внимание в этом случае стоит обратить на порядок оформления декларации, поскольку при наличии в ней ошибок и неточностей инспектор может отказать в начислении налогового вычета. В ней указываются все доходы человека, размер налога, стоимость приобретенного недвижимого объекта, а также расчетный счет, на который будет переведена начисленная сумма.

Этот документ человеку придется оформлять за каждый год, за который он желает его начислить. Таким образом, при начислении налогового вычета при покупке квартиры в срок 10 лет, ему придется каждый год обращаться со всеми необходимыми документами и заново заполнять заявление.

При начислении вычета в контролирующий орган также необходимо предоставить пакет документации, который является свидетельством факта оплаты имущества. Это может быть договор купли или продажи, а также акт приемки и передач. На его основании в специализированном органе выдается свидетельство о собственности.

В том случае если недвижимость приобреталась на средства ипотеки лица пенсионного возраста, можно оформить возврат отчислений на проценты. Для этого необходимо будет забрать из банковского учреждения, выдавшего кредит, справку. При приобретении жилья супругам также понадобится свидетельство о браке, а также заявление, на основании которого будет проведено перераспределение долей.

Получение налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры при желании оформляется на предприятии или фирме, где он продолжает длительное время трудиться после достижения пенсионного возраста. Любой человек так может оформить вычет при покупке жилья, при этом ему не нужно будет ждать до окончания года, чтобы его начислить.

Однако при таком способе оформления необходимо у инспектора взять справку, которая является основанием для удержания отчислений. А поскольку ее любой человек может оформить только при обращении к инспектору в начале года, то он теряет целый месяц. При обращении к работодателю в середине года теряется уже возврат за 6 месяцев.

Юридическая организация «ЮПИТЕР» окажет вам помощь. Мы оформим на 40 процентов быстрее налоговый вычет за квартиру пенсионерам. Наши высококвалифицированные специалисты помогут значительно облегчить вашу работу по его возврату. Мы соберем пакет необходимой документации за вас, а также отправим его инспектору. Вам остается только дождаться момента получения отчислений.

Источник: http://uk-upiter.ru/nalogovye-vychety/pensioneram-pri-pokupke-kvartiry

Жилищный вопрос
Добавить комментарий