Можно ли вернуть 13% за покупку дома подав документы за предыдущие периоды

Налоговый вычет за обучение

Можно ли вернуть 13% за покупку дома подав документы за предыдущие периоды

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов.

Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей.

Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению

Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год.

Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе – 120 000 рублей в год.

Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.

Необходимые условия получения вычета по обучению

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.

Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется.

Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

Подробнее о вычете по обучению детей

Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет.

Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет.

Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения).

В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2017 году, то налоговый вычет за обучение за 2017г. Вы сможете получить только в 2018 году.

Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2017 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Документы для налогового вычета за обучение

Необходимые документы для возврата налога:

  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн”;
  • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн” (только для деклараций, начиная с декларации за 2015 год);
  • Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
  • Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
  • Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги обучения оказывает лично);
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

1 Копия свидетельства о рождении ребенка;

2 Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.

3 Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).

Как получить вычет за обучение? – на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на получение налогового вычета за обучение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Для получения налогового вычета, Вам необходимо отнести документы в налоговую инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только отнести в инспекцию и получить деньги.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/education.php

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Можно ли вернуть 13% за покупку дома подав документы за предыдущие периоды

Жилье приобретается не каждый день и даже не каждый год. Это значительное событие в жизни человека, к тому же требующее немалых затрат.

Государство старается смягчить своим гражданам финансовую нагрузку путем предоставления налогового вычета на квартиру.

Это обозначает только одно: вернуть можно то, что уже уплачено в государственный бюджет, то есть, часть подоходного налога.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы узнать, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, надо убедиться, что Вы отвечаете следующим условиям:

  1. Являетесь налоговым резидентом РФ.
  2. Получаете официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов.
  3. Квартира куплена на собственные средства или за счет кредита. Важно, чтобы в этой сделке не участвовали средства каких- либо государственных программ (материнский капитал, например).
  4. Продавец жилья не является Вашим прямым родственником (отцом, матерью, сыном, дочерью, братом, сестрой и так далее).

И еще надо помнить, что если у гражданина нет уплаченных налогов, то права на вычет он не имеет.

Пример 1. Колков Владимир Петрович уже 6 лет как оставил работу в связи с уходом на заслуженный отдых, и с тех пор нигде не работал. В 2017 году он приобрел новое жилье за счет собственных средств у совершенно постороннего человека. Он также является налоговым резидентом РФ.

Получается, что три пункта из перечисленных условий ему подходят. Но нет самого главного: Владимир Петрович не платит налоги в бюджет, так как у него нет облагаемого дохода. Пенсионные выплаты не считаются налогооблагаемой базой.

Значит, налоговый вычет при покупке квартиры гражданин Колков не получит.

Сумма, которую может получить купивший жилье гражданин, рассчитывается по простой формуле:

Σ (не более 2 000 000) * 13%, где Σ– это сумма вычета, а 13% – это налоговая ставка НДФЛ

Таким образом, сумма выплат покупателю квартиры не может превышать 260 тысяч рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Покажем, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, на примере Медведева П.Г.

Пример 2. Петр Григорьевич Медведев купил жилье за 4,5 миллиона рублей. Подав документы на возврат налога, он получил на свой счет в банке всего 85 000 рублей. Именно такая сумма уплаченных налогов была указана в справке работодателя.

Вывод: нельзя получить возврата больше, чем уплатил в бюджет. То есть, государство просто возвращает ранее уплаченный налог, а не субсидирует часть затрат на жилье безвозмездно.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году осуществляется двумя путями:

  1. Перечислением денег на указанный Вами в заявлении банковский счет налоговой инспекцией.
  2. Приостановлением удержаний из Ваших доходов налога у работодателя. В этом случае, чтобы получить вычет при покупке квартиры, надо получить в налоговой инспекции специальное уведомление. Согласно этому документу работодатель не будет удерживать из заработной платы налог на доходы до тех пор, пока не наберется вся сумма вычета.

Пример 3. Крюков Иван Сергеевич работает ведущим специалистом на крупном предприятии. Его ежемесячный оклад составляет 40 000 рублей. Кроме того, у него бывают доплаты и премии. При покупке квартиры Иван Сергеевич решил не получать всю сумму вычета на банковский счет, а воспользоваться вторым вариантом, т.е. получить налоговый вычет через работодателя.

Он получил в налоговом органе уведомление о том, что он имеет право на возврат 150 тысяч рублей налога. Со следующего месяца Крюков стал получать полную сумму заработной платы, а бухгалтерия завела учетный лист на удержание налога.

МесяцСумма заработной платы (доход)Сумма налога на доход (13%)Сумма налога нарастающим итогом
февраль40 0005 2005 200
март42 5005 52510 725
апрель50 0006 50017 225
май45 0005 85023 075
июнь41 0005 33028 405
июль42 5005 52533 930
август50 1006 51340 443
сентябрь40 9005 31745 760
октябрь42 3005 49951 259
ноябрь51 4006 68257 941

И так далее: заработная плата Крюкову будет выдаваться полностью до того момента, пока сумма налога нарастающим итогом не станет равной 150 000 рублей.

Этот вариант возврата налога стоит выбирать тем гражданам, которые имеют стабильную работу и хороший заработок. Иначе выплата может растянуться на многие месяцы.

Налоговое законодательство совершенствуется и обновляется, поэтому надо внимательно следить за его изменениями. Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры зависит от времени приобретения недвижимости:

  1. Если покупка произведена до 1 января 2014 года, то гражданин имеет право получить такой вычет всего один раз в жизни, за один объект.
  2. Оформление налогового вычета при покупке квартиры после 1 января 2014 года подчиняется уже другому правилу: вычет можно получить за несколько объектов недвижимости, лишь бы имущественный вычет при покупке квартир не превышал в общей сложности 2 000 000 рублей, а сама сумма возврата налога была не более 260 000 рублей (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Пример 4. Семенцов Иван Владимирович купил дом в 2013 году за 750 000 рублей.

В 2014 году на его счет в банке по заявлению был перечислен возврат налога на доходы в сумме 65 200 рублей: именно такая сумма налога была указана работодателем в справке по заработной плате — эту сумму Иван Владимирович уже уплатил в бюджет государства.

Хотя по расчету он мог получить 97 500 рублей (750 000 * 0,13 = 97 500), но закон запрещает возвращать больше той суммы, что уже удержана из зарплаты работника (65 200) в календарном году. Получив свои деньги за этот дом, гражданин Семенцов полностью использовал право на имущественный вычет.

Пример 5. Татарникова Светлана Петровна приобрела жилье в феврале 2014 года за 1 500 000 рублей. Подав документы на вычет, она получила на счет 195 000 рублей (1 500 000 * 0,13 = 195 000).

В апреле 2016 года Светлана Петровна покупает еще одну квартиру за 2 000 000 рублей и подает пакет документов на получение вычета и по этой квартире.

Налоговая служба приняла к возврату не всю сумму сделки, а только 500 000 рублей и выплатила ей всего 65 000 рублей (500 000 * 0,13 = 65 000), так как имущественный вычет для гражданина не может превышать 2 000 000 рублей, а Светлана Петровна полтора миллиона из этого лимита уже использовала при покупке первой квартиры. (2 000 000 – 1 500 000 = 500 000).

В налоговом законодательстве предусмотрен срок возврата налогового вычета при покупке квартиры: справки о заработной плате 2-НДФЛ действительны только за последние три года.

Документы для налогового вычета за квартиру 2017

Список документов для налогового вычета за квартиру в 2017 году состоит из двух видов:

  • оригиналы;
  • заверенные копии.

Список оригинальных документов:

  1. Заявление на возврат налога.
  2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Справка о заработной плате формы 2-НДФЛ. Если гражданин работает в нескольких местах, то такие справки предоставляются от каждого работодателя.

Перечень документов – заверенных копий:

  1. Паспорт. Оригинал этого документа предоставляется заявителем при сдаче пакета документов для сверки.
  2. Договор купли-продажи или долевого участия в строительстве.
  3. Все финансовые документы, подтверждающие сумму, выплаченную покупателем за квартиру (расписки, чеки, банковские выписки и так далее).
  4. Акт приема-передачи (при необходимости).
  5. Документ на право собственности недвижимости.

Это основной перечень, но налоговая служба может потребовать и некоторые другие документы, необходимые для налогового вычета за квартиру.

Собрав пакет документов, надо отправить их в налоговую инспекцию. Сделать это можно двумя способами: лично посетить это учреждение или пакет отправить почтой (ценным письмом с обязательной описью вложения в двух экземплярах).

В обоих вариантах есть и плюсы, и минусы:

  • Отправка по почте занимает меньше времени, но в этом случае надо быть абсолютно уверенным в каждой букве и каждой цифре всех отправленных документов. Дело в том, что о возможных ошибках гражданин узнает только через три месяца — именно такой срок дается работникам налоговой инспекции для камеральной проверки пакета документов. Поэтому вариант с почтовым отправлением может быть применим только в случае невозможности гражданином лично посетить инспекцию (болезнь, отдаленность и другие причины).
  • Посещение налоговой инспекции иногда занимает много времени из-за очередей. Зато при приемке пакета документов инспектор заметит и укажет наиболее очевидные ошибки, а также подскажет, какие именно документы еще надо предоставить дополнительно.

Налоговым органам дается 30 дней для проверки документов. В течение десяти дней после этого они должны уведомить заявителя о результатах проверки. Здесь может быть три варианта:

  1. удовлетворить просьбу о предоставлении имущественного вычета на покупку квартиры. Тогда в течение месяца деньги должны быть перечислены на указанный в заявлении банковский счет;
  2. возвратить пакет документов для исправления ошибок. Процесс затянется, но это уже хороший знак: заявление будет удовлетворено;
  3. отказать в возврате налога на доходы. В этом случае отказ должен быть аргументированным, со ссылками на статьи Налогового кодекса, а при необходимости — и на статьи Семейного кодекса.

Отказ может последовать, если выяснится, что нарушены условия предоставления имущественного вычета:

  • жилье куплено у родственника;
  • квартира приобретена за счет привлечения материнского капитала или средств работодателя;
  • заявитель не является резидентом РФ;
  • заявитель официально не трудоустроен и не платит налоги с дохода.

Эти и другие причины дают полное право налоговой службе отказать в приемке документов на получение вычета за квартиру.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2017-godu/

Как получить налоговый вычет жителям Московской области

Можно ли вернуть 13% за покупку дома подав документы за предыдущие периоды

 сайт комплекса градостроительной политики и строительства города Москвы

Налоговый вычет может быть социальным – в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии, а также имущественным – при приобретении жилья и продаже имущества, профессиональным, инвестиционным, применяемым к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам. Полный их перечень есть на сайте налоговой службы.

Как отмечает руководитель сервиса Fins.money Владимир Шабасон, самые распространенные сегодня вычеты: за покупку жилья, лечение и обучение.

Как объясняет эксперт, сумма вычета, которую налогоплательщик может получить в год, ограничена тем объемом средств, которые уплачивает работодатель в виде налоговых отчислений.

Например, зарплата сотрудника за 2018 год составила 1 миллион рублей, из этой суммы 130 тысяч рублей работодатель за него перечислил в налоговую.

Значит, максимум 130 тысяч рублей ему могут вернуть в год в виде налоговых вычетов любых типов.

Налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости. Здесь существуют определенные ограничения: вычет не полагается при покупке зарубежной недвижимости и апартаментов, а также при покупке жилья у близкого родственника или с привлечением материнского капитала, уточняет руководитель отдела правового сопровождения компании «НДВ – Супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева.

Воспользоваться налоговым вычетом можно при покупке на территории России жилых домов, квартир, комнат, земельных участков, на которых уже находятся дома или которые предназначены для ИЖС, а также доли (долей) в указанном имуществе, отмечает юрист Коллегии адвокатов города Москвы «Барщевский и Партнеры» Александра Диденко.

В УФНС по Московской области подсказали, что при приобретении недостроенного жилого дома или квартиры без отделки в договоре нужно обязательно отразить этот факт.

В этом случае в состав расходов можно будет включить затраты по разработке проектной документации, приобретению строительных и отделочных материалов, стоимость работ по строительству и отделке, организации на жилом объекте электро-, водо-, газоснабжения, канализации.

Размер налогового вычета на приобретение жилья не может превышать 2 миллионов рублей. Значит, максимальная сумма, которую можно получить в виде возврата налога – 260 тысяч рублей, т.е. 13% от 2 миллионов.

Если взят ипотечный кредит, то предоставляется дополнительный вычет по расходам на погашение процентов по кредиту. С 2014 года этот вычет ограничен 3 миллионами рублей.

Совокупный размер социальных налоговых вычетов не может превышать 120 тысяч рублей в течение налогового периода (без учета расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей налогоплательщика).

Дополнительно за обучение ребенка возможно получить налоговый вычет в размере не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Использовать социальный налоговый вычет можно только в течение 3 лет с момента совершения социальных расходов. Подробности можно узнать на сайте ФНС России по ссылке.

Налоговый вычет за медицинские услуги.

Получить вычет можно за платное медицинское обслуживание в медицинских учреждениях, имеющих лицензию (в стационарах, поликлиниках, на станции скорой помощи, за лечение и протезирование зубов (кроме косметических процедур), а также за санаторно-курортное лечение (если вы ездили по путевке на свои средства, а не от профсоюза), а также за лекарства.

При налоговом вычете за медицинские услуги на полное возмещение всех расходов можно рассчитывать только в том случае, если лечение является дорогостоящим, и все процедуры подтверждены чеками. На каждую медуслугу должен быть заключен договор, а оплата подтверждена квитанциями. При покупке лекарств требуется наличие рецепта на бланках установленной формы.

Налоговый вычет предусмотрен не только за собственное лечение, но и если вы потратились на медицинскую помощь детям, супругу (супруге) или родителям.

Налоговый вычет за платное обучение можно получить за собственное образование в любой форме, главное условие – наличие у учебного заведения лицензии на образовательную деятельность.

Причем здесь можно получить вычет не только за отечественные услуги, но и при учебе за границей.

Детей, опекаемых, братьев и сестер можно провести по налоговому вычету только до 24 лет и только на очной форме обучения (не распространяется на заочников).

Максимальная сумма расходов за обучение составляет 120 тысяч рублей, но это в совокупности с другими расходами, заявленными на получение социальных вычетов (на медицинское обслуживание, за исключением дорогостоящего, на уплату пенсионных взносов).

Социальные вычеты на софинансирование пенсии предоставляются по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также по дополнительным взносам на накопительную часть пенсии.

Профессиональный налоговый вычет. Этот вид вычета предоставляется некоторым категориям лиц. Например, предпринимателям, находящимся на общем налоговом режиме, частнопрактикующим нотариусам, адвокатам, лицам, получающим доходы по договорам подряда.

Также подать заявление могут люди, получающие авторские вознаграждения, а также вознаграждения за исполнение или другое использование произведений науки, литературы и искусства. Если подтвердить свои расходы частник не может, то он вправе получить вычет в размере 20% от дохода (если платит НДФЛ).

Посмотреть подробнее можно в п.3 ст. 221 Налогового кодекса РФ или на сайте службы.

Инвестиционный налоговый вычет. Возможность открыть индивидуальный инвестиционный счет у брокера или управляющей компании появилась в 2015 году. Владелец счета может выбрать один из инвестиционных налоговых вычетов:

– освобождение от уплаты налога с дохода, полученного по индивидуальному инвестиционному счету при его закрытии;

– вычет в размере 13% от суммы ежегодного взноса до 400 тысяч рублей. В этом случае вычет можно заявлять ежегодно, пока действует договор на ведение ИИС при условии пополнения на нем средств. Важное условие – минимальный срок действия договора на ведение ИИС составляет три года.

Источник: https://riamo.ru/article/325602/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-zhitelyam-moskovskoj-oblasti.xl

Имущественный вычет по предыдущим годам

Можно ли вернуть 13% за покупку дома подав документы за предыдущие периоды

Право на имущественный вычет по купленному, построенному жилью, земельному участку возникает в году регистрации права собственности на них, а при долевом участии в строительстве – в год подписания акта приема-передачи квартиры. Заявить о вычете можно в любое время после приобретения – никаких крайних сроков для этого не установлено. Об особенностях получения имущественного вычета по предыдущим годам расскажем далее.

Получение вычета за прошлые периоды

Отсутствие ограничений по сроку применения вычета означает, что воспользоваться своим правом на льготу налогоплательщик может спустя любое количество лет после приобретения объекта – никакого срока давности здесь не предусмотрено. Например, в 2019 г. можно заявить о вычете по жилью, купленному в 2018, 2017 или любом более раннем году, конечно, при условии, что вычет физлицом еще не был использован.

Согласно ст. 220 НК РФ, максимальный размер имущественного вычета в 2019 году составляет 2 млн. руб. по расходам, связанным с приобретением недвижимости и 3 млн. руб.

по ипотечным процентам, уплаченным банку, если жилье или участок приобретались с привлечением кредитных средств. Налогоплательщик может вернуть 13% от этих сумм, то есть – 260 тыс. руб. по расходам (2 млн.

х 13%) и 390 тыс руб. по процентам (3 млн. х 13%).

Суть возврата заключается в том, что физлицу возвращается часть НДФЛ, ранее уплаченного с его доходов. Причем вернуть можно только налог, удержанный за три последних года перед годом, в котором заявляется вычет (п. 7 ст. 78 НК РФ). При отсутствии в этом периоде доходов, облагаемых по ставке 13%, получить имущественный вычет нельзя.

Пример

Гражданин приобрел квартиру в 2014 году, но заявить вычет решил лишь в 2019. Он сможет вернуть часть подоходного налога, уплаченного ранее, но только за 2018, 2017 и 2016 годы, подав декларации 3-НДФЛ за каждый из них. Если же в эти годы у гражданина не было налогооблагаемого дохода, то использовать вычет не получится.

Можно ли вернуть НДФЛ за годы более ранние, чем год приобретения?

Если уплаченного НДФЛ недостаточно для возврата всей заявленной суммы, остаток налогового вычета переносится на последующие налоговые периоды.

Имущественный вычет до 2014 года

До 2014 года условия применения имущественных вычетов существенно отличались от нынешних. Согласно действующей тогда редакции ст. 220 НК РФ, воспользоваться вычетом можно было лишь один раз в жизни по одному объекту, даже если стоимость его была меньше лимита, т.е.

неиспользованный остаток вычета попросту «сгорал» (сейчас вычет действует, пока не будет выбрана вся его сумма, независимо от числа сделок). По ипотечным процентам налог можно было вернуть со всей суммы уплаченных процентов (теперь лимит вычета ограничен – 3 млн. руб.

), но заявить его разрешалось только вместе с основным вычетом по расходам на приобретение (сейчас это возможно в отношении любого одного объекта).

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет | НДФЛка

Можно ли вернуть 13% за покупку дома подав документы за предыдущие периоды

Когда возникает право на налоговый вычет припокупке жилья
Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет
Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно только за последниетри года
Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Когда возникает право на налоговыйвычет при покупке жилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Нельзя вернуть налог за годы,предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2015 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2018 года дом был сдан, и вы получили актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2019 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2018 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2018 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2015, 2016 и 2017 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2017 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2019 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2018и 2017 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2020 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2019 года, в 2021 году – 2020 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2016,2015 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2017 году. В 2018 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2019году.

За 2018 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2017, 2016 и 2015 годы. При расчете вычета за 2017 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Разберемся со сложной ситуацией, ответим на вопросы,заполним декларацию 3-НДФЛ. Обращайтесь!

Документы на имущественный вычет затекущий год можно подать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в июне 2018 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2019 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичкунашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайтавы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажинедвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать емуправильные вопросы.

У имущественного вычета нет срокадавности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2018 год оформляется в 2019 году.

Пример:

Вы купили квартиру в 2006 году, а в 2018 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2019 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2018, 2017 и2016 год.

Опишите свою ситуацию налоговому эксперту и он составитдля вас декларацию

Получить налоговый вычет можно толькоза последние три года

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2019 году. Вернуть налог вы сможете за 2018, 2017 и 2016годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2020 году и получить вычет за2019 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2015 и 2014 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2016 году вы приобрели дом. В 2017 году получили налоговыйвычет за 2016 год, в 2018 – за 2017 год. В 2018 году вы вышли напенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2017, 2016, 2015 и 2014 годы.За 2017 и 2016 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2015 и 2014 годы.

В 2019 году вы имеете право на возврат денег за 2018 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать втечение всего календарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2018 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2019 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2018 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2019 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2019 года.

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Мы не только заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но иотправим ее в налоговую инспекцию

Источник: https://ndflka.ru/article/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet

Жилищный вопрос
Добавить комментарий