Кому полагается выплата налогового вычета при покупке жилья?

Кто имеет право на получение налогового вычета

Кому полагается выплата налогового вычета при покупке жилья?

К тем, кому положен налоговый вычет, относятся плательщики подоходного налога 13%. Сегодня еще встречаются люди, которые не слышали о таком понятии, как налоговый вычет. А между тем, многие в различных обстоятельствах имеют право на некоторую компенсацию от государства. Важно подчеркнуть, что это касается только этого вида налога. От других отчислений вычет не рассчитывается.

Что собой представляет налоговый вычет

Льгота представляет собой снижение базы, из которой высчитывают налог. При помощи нее государство поддерживает своих граждан в следующих случаях:

  • при расходах, связанных с недвижимым имуществом;
  • в социальных ситуациях;
  • в связи с профессиональной деятельностью;
  • при инвестициях;
  • есть и, так называемые, стандартные вычеты.

Важно! Все они описаны в НК РФ, а именно в ст.ст. 218 – 222. Налоговые вычеты предоставляют гражданам, если те подают соответствующее заявление в ФНС, а иногда и, обратившись в бухгалтерию на работе.

При этом за выплатой можно обратиться не только за один прошедший год, а за три налоговых периода. Но это, что касается заявления, подаваемого в налоговую службу.

На бухгалтерию на работе можно полагаться только для получения имущественного и стандартного вычета. Но здесь право на получение льготы возникает только в текущем периоде. Кроме того, учитываются ограничения по суммам доходов. Все это нужно рассчитать, прежде чем подавать заявление.

При оформлении на работе НДФЛ будет сразу перечисляться работнику. Поэтому заработная плата станет выше обычной на 13%. В случае же с ФНС, будут пересчитаны те налоги, которые уже были оплачены, и рассчитанную сумму возвратят на банковский счет, предоставленный налогоплательщиком.

Вычеты стандартные

Это наиболее распространенный вид льгот. Он связан со статусом плательщика налогов. К тем, кому положен этот налоговый вычет, относятся:

  • федеральные льготники по состоянию здоровья;
  • граждане, у которых есть дети.

В зависимости от принадлежности к той или иной группе, положены разные суммы выплат. При начислении вычетов действует ограничение. Согласно ему, если в одном периоде совокупная заработная плата превышает 289 тыс. р., то они прекращаются.

Льгота начинает начисляться по заявлению налогоплательщика в ИФНС. Родительский стандартный вычет начисляют с рождения детей и до их совершеннолетия, а если совершеннолетний обучается очно в специальном или высшем учебном заведении, то до 24 лет.

Вычеты социальные

К тем, кто может получить этот вид выплат, относятся, осуществляющие расходы социального направления граждане, а именно:

  • на благотворительность;
  • учебу;
  • лечение или приобретение лекарственных препаратов;
  • получение полисов на добровольное страхование;
  • на договоры с негосударственными ПФ;
  • на пенсионное софинансирование.

Гражданин может получить налоговый вычет на работе за социальные расходы. По всем остальным выплатам следует обращаться непосредственно в налоговую службу. В этом случае, также предусматриваются определенные лимиты, превышение которых влекут за собой прекращение выплат.

Вычеты имущественные

Граждане, приобретающие жилье, также относятся к категории, кому положены вычеты. При этом они разделяются на два вида, в зависимости:

  • от цены объекта недвижимости;
  • от процентов по кредитному договору, если квартира приобреталась по нему.

Конечно, и в этом случае имеются определенные ограничения. Так при цене с покупки максимальный лимит, с которого рассчитывается выплата, составляет 2 млн. р. Полагающийся по нему вычет тогда будет равен 260 тыс. р. Он начисляется при таких подтвержденных расходах на покупку, как:

  • сама недвижимость;
  • материалы для отделки;
  • траты на оплату работы;
  • связанные с разработкой различной документации для проведения работ.

Гражданин, имеющий право на этот вид вычета, должен:

  • проживать в России не менее 183 дней в году;
  • получать доходы, с которых взимается НДФЛ.

Помимо работающих граждан, есть и другие категории, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры.  Это пенсионеры, не работающие более трех лет, а также дети, не достигшие совершеннолетия. Пенсионеры получают выплату за три своих последних года работы, а за детей оформление осуществляется родителями.

Кроме тех, кто имеет право на налоговый вычет, нужно знать и тех, кто не сможет на него рассчитывать. К ним относятся:

  • граждане, купившие объект недвижимости у родственников или работодателей;
  • граждане, которые приобрели квартиру с использованием финансовой помощи от государства или работодателя;
  • граждане, являющиеся плательщиками других налогов;
  • индивидуальные предприниматели, использующие специальные режимы налогообложения;
  • студенты;
  • военнослужащие;
  • неработающие более 3 лет пенсионеры;
  • сироты до 24 лет;
  • нерезиденты;
  • безработные.

Данную выплату налогоплательщики имеют мочь получить двумя путями. Те, кто рассчитывают получить возврат суммы за прошедший налоговый период, вплоть до трех предшествующих лет, обращаются в налоговую службу. Но также можно обратиться и к работодателю. Тогда текущая сумма, которую обычно удерживают с заработной платы, будет каждый месяц перечисляться работнику.

Остальные вычеты

Помимо вышеназванных, на получение налогового вычета вправе рассчитывать в связи:

  • с расходами, понесенными в процессе творческой деятельности (речь идет о художественной, музыкальной и писательской), их называют еще профессиональными;
  • с инвестициями в ценные бумаги и получением положительной разницы, а также при понесенных убытках.

Граждане, кому полагается та или иная льгота должны обращаться в налоговую службу. Для оформления необходимо заполнить декларацию, предоставить справку 2-НДФЛ, полученную по месту работы и некоторые другие документы.

Но с недавних пор помимо личного посещения налоговой службы, появилась возможность подавать декларацию, а затем заявление на вычет и на официальном сайте ФНС. Для этого предварительно нужно зарегистрироваться там, посетив налоговую службу.

Зато потом все можно делать в режиме онлайн.

Кто имеет право на получение налогового вычета Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/komu-polozhen.html

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

Кому полагается выплата налогового вычета при покупке жилья?

При покупке квартиры покупатели обычно задумываются об оплате собственно жилья, стоимости оформления документов, оплаты услуг риелтора – словом, о каких угодно тратах, но не о прибыли. А между тем, именно приобретая жильё, россиянам разрешено произвести налоговый вычет при покупке квартиры и компенсировать себе частично те платежи в бюджет, которые годами отчислялись из их зарплат.

Это возможно благодаря тому, что ежемесячно 13% от каждой «белой» зарплаты и других официальных прибылей идет в фискальную систему.

В законодательно утвержденных ситуациях гражданам предоставляется возможность получить часть перечисленных сборов обратно. Это затрагивает в основном образовательные, медицинские расходы и куплю-продажу жилплощади.

Последнее возмещается государством, если оформить налоговый вычет при покупке недвижимости.

Какую выгоду дает льгота

Что такое льгота по НДФЛ? Она снижает то фискальное бремя, которое вы несете в виде каждомесячных подоходных сборов в госказну.

При самостоятельном решении квартирного вопроса любой законно трудоустроенный россиянин вправе частично компенсировать себе отчисления, запросив возврат из федерального бюджета.

Он равняется 13% от суммы сделки, причем налоговый вычет на недвижимость имеет максимальный предел — 2 млн рублей.

Для получения имущественного вычета желательно проконсультироваться непосредственно у инспектора и уточнить, кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры. Затем следует начать сбор документации.

Узнать, какие документы для налогового вычета при покупке квартиры потребуется подготовить и условия получения, стоит в рамках консультации: бланки в разных инспекциях могут отличаться.

Получив список документации и сопутствующие сведения, нужно приступить к оформлению бумаг.

На какие средства вправе претендовать россияне? На полную компенсацию отчислений надеяться не стоит. Сумма налогового вычета при покупке квартиры составит максимум 2 млн рублей. А к возврату подлежит 13% от этих денег. Таким образом, предел, на который можно рассчитывать — 260 тыс. рублей.

Однако имущественный вычет на покупку жилья не бывает больше, чем объем внесенных в налоговый фонд отчислений. То есть с удержанного НДФЛ 1000 рублей вы получите полагающуюся выплату 130 рублей.

Имущественный вычет при покупке квартиры лимитируется объемом подоходных отчислений. Поэтому прежде чем готовить заявление для ФНС, уточните, на какой размер возврата вы претендуете по справкам 2-НДФЛ.

Ключевым является момент с отчисляемой ставкой НДФЛ – она может равняться только тринадцати процентам.

Как известно, в НК РФ имеются и другие ставки обложения физлиц, к примеру, 35% с некоторых видов дохода, но получение налогового вычета при покупке квартиры их не затрагивает.

Одним словом – возвращаются только те подоходные отчисления, которые выплачивались с официально подтвержденной заработной платы.

Что понадобится для оформления

Возмещению за покупку квартиры определен зафиксированный законом лимит. Как уже выше указывалось, максимум, который государство готово возвращать гражданам, составляет два миллиона рублей.

Такой раздел трат, как проценты по кредитной ставке, в подлежащие погашению в рамках этого лимита не входит и учитывается отдельно.

Данное ограничение установлено несколько лет назад, увеличившись вдвое по сравнению с принятой до этого суммой.

Ранее к возврату полагался только 1 миллион, причем использовать право допускалось только на один объект, невзирая на то, что лимит стоимости не выбран. Но зато запрашивать компенсацию с банковских процентов разрешалось без ограничений по сумме.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? По законодательству льгота реализуется однократно за всю жизнь. А оформляется столько раз, пока общая сумма возвратов не достигнет лимита.

Как получить налоговый вычет:

  1. Первый способ – оформить единоразовое возвращение средств через отделение ФНС. На основании предоставленной документации вам будет проведено погашение имущественного налогового вычета и возмещение части стоимости приобретенной квартиры либо дома. Выплата происходит на последующий после отчетного год.
  2. Второй способ, как вернуть деньги, более протяжён во времени. С момента оформления из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ в полном размере, пока не закончится либо текущий год, либо вся сумма выплат, которая полагается. Так происходит вычет за покупку жилья через работодателя. Поскольку наниматель считается налоговым агентом, оформление налоговых вычетов подчиненным вменяется ему в ответственность. Задача налогоплательщика – подтвердить право на льготу в ИФНС и принести главбуху соответствующее уведомление.

Перечень справок, необходимых для подачи налогового вычета за квартиру, включает:

  • декларацию на бланке З-НДФЛ, полностью заполненную;
  • предоставленное налогоплательщиком заявление для оформления налогового вычета по имуществу;
  • 2-НДФЛ — форму, в которой перечислены доходы, на основе которых рассчитывается сумма выплаченных налогов;
  • ксерокопию гражданского паспорта или любого другого удостоверения личности, ИНН;
  • свидетельств о рождении детей;
  • свидетельство о браке (и то, и то в случае наличия детей и супруга);
  • договор о приобретении жилья;
  • документы, заверяющие владение жилплощадью;
  • расписку, подтверждающую, что денежные средства за квартиру получены продавцом;
  • если недвижимость куплена с оформлением ипотеки, к списку прилагается договор об оформлении кредита.

Схема получения

Получающие компенсацию должны соблюдать алгоритм оформления:

  1. Сбор документации, подтверждающей возможность льготного налогообложения. Главный этап, так как от скорости подготовки документов зависят сроки возврата для имущественного возмещения. Список документов можно узнать в инспекции, что позволит избежать досадных неточностей.
  2. Период, в который происходит камеральная проверка. Длительность определяется, насколько правильно были оформлены необходимые документы по списку. По законодательству не превышает 3 месяцев.
  3. Период расчета имущественного вычета при покупке квартиры после камеральной проверки. Сумма лимитируется финансовым законодательством. Однако в любом случае она не может превышать 260000 рублей (13% от верхней границы).
  4. Принятие на основании заявления от подавшего документы решения о количестве платежей. Оформление выплат через работу либо непосредственно в налоговой службе. В случае второго варианта деньги переводят на расчётный счет заявителя.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, лучше всего решить в режиме живой консультации у инспектора. Это позволит избежать неприятных проблем с задержкой оформления документов для получения налогового вычета при покупке квартиры, увеличения количества визитов в ИФНС и прочих форс-мажорных факторов.

Срок получения решения о начислении по закону равняется месяцу, то есть придется сперва сходить к инспектору с полным пакетом документов, потом подождать тридцать дней и лишь после этого ещё раз идти к инспектору за решением.

Выбирая налоговые льготы при покупке квартиры, выплачиваемые через инспекцию, вы экономите и месяц времени, и силы на поход за решением, так как в случае принятия положительного ответа сумма возвращается сразу же на счёт заявителя.

Оформляя документы, заранее выясните, какие именно бумаги необходимо принести. Это позволит сэкономить время и силы.

Расчеты

При сделке на сумму меньшую, чем 2 млн рублей, покупатель имеет право запрашивать компенсацию за последующие приобретения квадратных метров. С помощью льготы можно также возместить часть процентных начислений по договору об ипотеке. Как только причитающееся по закону будет полностью возвращено, обязательства государства по отношению к налогоплательщикам заканчиваются.

Если вы решили, что возмещение льготы будет производиться на работе, то должны подать заявление о начислении выплаты и присовокупить к нему выданное налоговиками уведомление. Чтобы данный документ получить, покупатель подаёт инспектору прошение, где указывает необходимость выдать ему уведомление, и прилагает комплект бумаг (см. выше), по которым будет проходить предоставление льготы.

Срок выплат имущественного налогового вычета при покупке квартиры через организацию длится до окончания календарного года. Весь этот период НДФЛ с зарплаты удерживаться не будет. Когда налоговый вычет при покупке жилья будет завершен, а покупатель использует свое право на имущественный вычет, обязательства нанимателя перед оформителем льготы считаются выполненными.

Однако на размер налогового вычета при покупке квартиры влияет также момент, когда уведомление поступит в бухгалтерию, так как он будет считаться только с даты предоставления документов и до окончания года. С этой точки зрения, выгоднее возвращать деньги через налоговую, благодаря чему будет сразу получено большее количество средств.

Получить льготы в ИФНС не менее быстро и удобно.

Оптимально подавать документы на налоговый вычет за покупку квартиры сразу по верхней границе лимита. При указании в заявлении меньшей суммы, процедуру придется проходить неоднократно. Если с бумагами все в порядке, то получить вычет после покупки квартиры получится без проблем.

Существуют специальные сервисы, которые через интернет позволяют узнать, какие на налоговый вычет на покупку квартиры документы необходимы, порядок получения и сдачи бумаг, но и частично заполнить бумаги с последующей пересылкой в налоговую службу. Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры считают от момента подачи документов и до того, как вся сумма будет на счету заявителя.

Правила начисления

Правила, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, изменены в 2014 году. Существует ряд нюансов, затрагивающих расчеты налогового вычета при покупке квартиры:

  1. Сделка совершена после утверждения нововведений — 2014. Иначе применяются старые правила. Реализация льготы возможна с того года, когда состоялось подписание всей документации, касающейся приобретенной недвижимости. Планируя дату операции, уточняйте, как получить имущественный вычет по обновленному законодательству. Второй вариант – год получения регистрационного свидетельства, получатель которого официально становится официальным претендентом на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.
  2. Появилась также возможность многоразового возврата налогов на покупку недвижимости. Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры подается отдельно для каждого объекта, и сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры рассчитываются индивидуально в каждой ситуации. Сохраняется ограничение в 2 млн, сколько бы квартир ни было куплено.
  3. Определяющим фактором лимита теперь определяется не квадратными метрами, а налогоплательщиком. То есть тем, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, он учитывается из расчета 13% с 2-х миллионов, но не от цены объекта. Аналогично, когда в операции участвовали двое, оба способны получить из расчета по 2 млн на каждого. Как рассчитывается вычет в такой ситуации? Возьмём стоимость дома в 7 млн. Покупателями выступили трое: мать, отец и взрослый сын, являющийся налогоплательщиком. По старому законодательству, действующему до 2014, налоговая льгота затрагивала лишь одного представителя семьи. Теперь же получившим возмещение способен стать каждый участник, что в сумме даст 6 млн.
  4. Изменены и пределы компенсаций по операциям с привлечением заемных денег. Сейчас лимит равняется трём млн, тогда как по старым нормам налоговые выплаты по заплаченным в банк процентам не лимитировались.

Процедура

Установленные сроки получения налогового вычета при покупке квартиры — в среднем 3 календарных месяца (официально – не более четырех). Львиная доля этого времени тратится на экспертизу и начисление.

Кто может получить налоговый вычет за покупку:

  • приобретатели готовой жилплощади и дольщики строящегося дома;
  • купившие земельный надел вместе с возведенным домом или же с целью последующего ИЖС;
  • ипотечные заемщики, взявшие жилищный кредит;
  • положено выплачивать вычет и тем, кто заканчивает за застройщика отделывать и ремонтировать приобретенное жильё, если это изначально предусмотрено договором.

Если объект приобретен у физлиц, находящихся с покупателем в обоюдной зависимости (возможно, родственная сделка в кругу одного семейства), а также когда покупатель раньше исчерпал свой вычет, льготы при покупке жилья на подобные операции не распространяются, и расчёт выплаты при покупке квартиры не осуществляется. Попытка получить средства из госбюджета в таких случаях является противозаконной.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/imushhestvennye/vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Кому положен для получения налоговый вычет?

Кому полагается выплата налогового вычета при покупке жилья?

Правом получения вычета обладают граждане Российской Федерации, которые официально работают либо уплачивают подоходный тип налога.  Таким правом обладают лишь налоговые резиденты – те, которые проживают на территории РФ в течение не менее полугода.

Также получить налоговый вычет могут трудоустроенные пенсионеры, которые уплачивают подоходный тип налога, родители в случае приобретения недвижимости на ребенка, не достигшего совершеннолетия. Неработающим лицам пособие не положено.

Вычет не предоставят и в таких случаях:

  • квартиру купили за деньги работодателя;
  • соглашение купли-продажи оформили близкие родственники;
  • жилье куплено за средства государственной субсидии.

Но если при покупке квартиры кроме средств программы гражданин добавлял собственные, право на вычет у него появляется.

Что это такое?

Эта льгота является снижением базы, из которой вычисляют налог. С помощью нее государственная власть поддерживает людей в таких ситуациях:

  • при затратах, понесенных при покупке недвижимого имущества;
  • в социальных случаях;
  • связанной с профессиональной деятельностью;
  • при вложениях;
  • при стандартном вычете.

За пособием разрешено обращаться не только за прошедший год, но и за 3 последних года.

Законодательное регулирование

Статьями 218, 219 и 220 Налогового кодекса определены ситуации, при которых гражданину полагается вычет по налогам.

Кому положен налоговый вычет?

Как узнать, кто вправе претендовать на выплату? Право получения вычета появляется у граждан РФ, которые купили или построили в пределах России недвижимость либо купли земельный участок с целью постройки на нем жилья. То есть, это те лица, которые тратили личные деньги.

Такое право не касается граждан, продающих недвижимость – им придется уплатить 13%.

На детей

Вычет положен каждому сотруднику, у которого имеются несовершеннолетние дети. Если он обучается в ВУЗ, то период оформления продлевается до достижения им 24 лет. Если у ребенка 1 родитель, то второй имеет право увеличить размер выплаты вдвое. После вступления в повторный брак такое право теряется.
Определяя сумму вычета, учитываются все дети.

В 2019 году размер выплаты такой:

  • на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
  • на третьего и последующих – 3 тысячи рублей;
  • на инвалида – 12 тысяч.

В случае с инвалидностью важно то, родной это ребенок или нет.

При покупке квартиры

Вычет по налогу при приобретении жилья предоставляется государством с целью возврата средств. Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры? На вычет после приобретения квартиры в ипотеку не имеет право неработающий гражданин, поскольку у него нет облагаемых доходов. Не удастся вернуть налог и предпринимателю, работающему по упрощенной системе либо на вмененном доходе.

Если человек трудоустроен на нескольких работах, доходы суммируются. Выплата предоставляется несколькими путями:

  1. В Федеральной налоговой службе. В конце года сотрудники инспекции высчитывают сумму вычета и сравнивают ее с выплаченным налогом. Если он меньше, то на следующий год придется заново подавать документацию для получения остатка выплаты. Продолжаться будет до тех пор, пока вычет не выплатят полностью.
  2. Через работодателя. Такая возможность появилась у граждан с 2015 года. После получения в налоговом органе оповещения сотрудник отдает его работодателю. После этого из доходов работника он перестает вычитать НДФЛ – до завершения календарного года или до полной выплаты вычета.

Подавать документы в налоговую службу можно после получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Если вычет оформляется через ФНС, то придется дождаться окончания года.

При покупке автомобиля

Касаемо вычета при покупке транспортного средства, использовать льготу удастся в 2 случаях:

  • автомобиль покупали меньше 3 лет назад;
  • стоимость его не превысила 250 тысяч.

Налог на прибыль не уплачивается.

Пенсионеру

Пенсионеры имеют право получить вычет. Поскольку они не уплачивают налог на доходы, оформить вычет у них получится в том случае, если они вышли на пенсию не меньше 3 лет назад. Это срок давности для оформления возврата. Это не касается работающих пенсионеров – они смогут вернуть вычет в любой момент.

На лечение

При оплате лечения или покупке лекарственных препаратов человек вправе получить вычет по налогам – возвратить часть потраченных денег. Но с условием, что гражданин работает на официальных основаниях и получает заработную плату.

Вернуть часть затрат удастся при таких условиях:

  • было оплачено собственное лечение или лечение родственников;
  • оплаченная медицинская услуга входит в список медицинских услуг, по которым предоставляется вычет;
  • лечение осуществлялось в больнице с лицензией на ведение деятельности;
  • лекарства покупались за собственные средства;
  • на купленные препараты предоставляется вычет;
  • гражданин уплачивал взносы по соглашению добровольного медицинского страхования.

При соблюдении хотя бы 1 условия можно претендовать на получение выплаты.

На обучение

Согласно российскому законодательству, при оплате обучения студент имеет право вернуть часть денег. Такое право есть и у гражданина, который официально трудится и оплачивает образование (как свое, так и детей).

Возможно использование социального налогового вычета, если:

  • плата производилась за учебу в официальном учебном заведении;
  • имеется официальное место работы и из зарплаты производятся регулярные отчисления.

Средства возвращаются и за заочную, и за очную форму обучения. Предоставляется в течение 3-4 месяцев. Начиная с 2016 года, вычет оформляется через работодателя.

Заочникам

Студент-заочник тоже имеет такое право. Но он должен иметь доход и уплачивать в бюджет налоги.

Как оформить?

Для оформления имущественного вычета необходимо придерживаться такого алгоритма действий:

  1. Написать заявление.
  2. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.
  3. Собрать требуемые документы.

Если выплата оформляется через налоговую службу, документы сдаются туда, если через работодателя, то ему.

При положительном решении средства перечисляют на указанный счет или отправляют работодателю извещение, чтобы тот не удерживал налог с заработной платы.

Подача декларации

Декларация подается в установленные законодательством сроки. Подается документ за 3 предыдущих года, в конце налогового периода, в любой день. Заполнять декларацию разрешено от руки или в электронном варианте.

Заявление

Заявление составляют либо на имя работодателя, либо на ФНС. В документе указываются личные данные заявителя, его ИНН и адрес проживания, телефон для связи. В основной части указывается просьба предоставить вычет (вписывается причина предоставления). Заявление подписывается и ставится дата заполнения.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Перечень документов

За оформлением пособия граждане должны посетить налоговую инспекцию по месту проживания. С собой следует иметь документацию:

  • паспорт (либо другой документ, удостоверяющий личность);
  • свидетельство о рождении (при получении вычета за ребенка);
  • декларация о доходах;
  • бумага от работодателя;
  • регистрационное свидетельство плательщика налогов;
  • свидетельство о праве собственности;
  • реквизиты счета из банка.

Если квартира оплачивается по соглашению ипотеки, то потребуется соглашение с банком и квитанции по выплате процентов.

Сроки возврата

Средства перечисляются в течение 1 месяца. В случае просрочки налоговый орган обязан уплатить пеню.

Сколько раз можно получить?

Вычет имущественного типа при приобретении недвижимости суммой меньше 260 тысяч рублей предоставляется единожды.

Если гражданином не была исчерпана максимальная сумма, то остаток переходит на покупку другой недвижимости, и его разрешено использовать.

Основания для отказа

В выплате откажут в таких случаях:

  • предоставлен неполный пакет документации;
  • указаны неправдивые данные;
  • право вычета было использовано ранее.

Отказ получат индивидуальные предприниматели, неработающие граждане и организации. Причина отказа должна быть указана в письменной форме. Решение можно обжаловать.

Таким образом, работающие граждане обладают правом оформления налогового вычета. Основания для выплаты установлены законодательством.

На видео о получении вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/komu-polozhen-nalogovyj-vychet/

Категории лиц, которым положен налоговый вычет при покупке квартиры

Кому полагается выплата налогового вычета при покупке жилья?

Каждый гражданин Российской Федерации имеет возможность уменьшить сумму, с которой уплачивается налог. Если он совершает операции с недвижимостью, то имеет право на налоговый вычет.

Правовые основания налогового вычета

Правовой зоной для тех, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, является НК РФ. Статья 200 предусматривает основания для получения льготы:

  • приобретение квартиры или доли в ней
  • строительство дома
  • покупка жилой комнаты
  • приобретение земельного участка под строительство
  • оформление ипотеки.

Если ипотека, то прикладываются дополнительные бумаги – кредитный договор, справки о выплате процентов. Имущественный возврат будет равен сумме выплаченных процентов.

Воспользоваться льготой можно только раз. Поэтому, если в перспективе планируется более дорогая покупка, то с оформлением льготы стоит повременить.

При покупке второй недвижимости тоже можно воспользоваться правом вычета, если такое право не было реализовано в первый раз.

С 2014 года произошли изменения – вычет по налогу можно получить неоднократно, сумма вычета определяется с учетом количества покупателей. Более подробно о возврате налога при покупке квартиры во второй раз читайте эту статью https://realtyinfo.online/7463-skolko-raz-mozhno-vospolzovatsya-imushhestvennym-nalogovym-vychetom-pri-pokupke-kvartiry

Согласно законодательным нормам, сумма вычета определяется как возврат 13 процентов с покупки квартиры, однако не более 260 тысяч рублей, учитывая тот факт, что максимальная сумма, с которой может производится вычет, не должна превышать 2 миллионов рублей. Из чего следует, что даже при стоимости жилья 4 миллиона рублей компенсировать все равно будут 260 тысяч.

Категории лиц, которые могут получить налоговый вычет

Для получения налогового вычета нужно быть гражданином РФ и иметь для этого основание. Компенсацию могут получать и пенсионеры, которые вышли на пенсию не позднее трех лет.

При пребывании более 20 лет на военной службе, гражданин даже после выхода на пенсию имеет право на возврат.

Деньги можно получить исключительно при покупке жилья оформленного в собственность.

Получить подобную субсидию от государства может только собственник жилья и только в том случае, если он лично внес оплату.

Среди тех, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, рассматриваются и супруги, которые имеют свои доли. Каждый из них может получить компенсацию.

При покупке недвижимости на имя несовершеннолетних детей родители имеют право получить имущественный вычет за своего ребенка. Ребенок в такой ситуации не теряет право на налоговую льготу в будущем, после достижения совершеннолетия.

Покупатели квартир по ипотеке могут использовать право получения вычета не только от суммы стоимости квартиры, но и от суммы выплаченных по кредиту процентов. Максимальная льгота по кредитам отсутствует. Принимая во внимание, что банковские проценты могут составлять 50% от стоимости недвижимости, получать вычет при ипотеке крайне выгодно.

Кто не имеет право на налоговый вычет

Вычет не предусмотрен для тех, кто не облагается подоходным налогом. Прежде всего это люди, которые официально не трудоустроены.

Оформить налоговый вычет также не смогут следующие категории граждан: инвалиды, а также лица, получающие от государства пособие по уходу за несовершеннолетними детьми. Налоговые льготы не предусмотрены в случае купли продажи квартиры между близкими родственниками, а также, если квартира или дом был приобретены за счет государственных средств.

Не попадают в льготную категорию на получение вычета индивидуальные предприниматели, поскольку для них действует индивидуальный налоговый режим.

Не могут получить вычет лица, которым квартиру покупает фирма-работодатель, а также участники федеральных программ («Военная ипотека», «Молодая семья»). Участники федеральных программ могут рассчитывать на выплаты только в том случае, если доплачивали за жилье из собственных средств.

Если гражданин не оформил жилье в ипотеку и воспользовался потребительским кредитом — права на вычет на сумму процентов по этому займу он не имеет.

Оформление

Для оформления надо написать заявление произвольной формы с необходимым перечнем сведений. При обращении к работодателю пакет документов сдается ему, а после пересылается в налоговую.

При положительном решении средства или направляются на счет льготника, либо работодатель определенное время не удерживает с сотрудника НДФЛ.

Если вычет получить у работодателя, то необходимо обращение в налоговые органы, которые в течение одного календарного месяца выдают уведомление.

Тем, кто попадает под категорию, претендующую на налоговый вычет, для возврата денежных средств понадобится следующий пакет документов для возврата налога при покупке квартиры.

  1. В том случае, когда стоимость квартиры выплачена без участия кредитных средств:
    • декларация 3-НДФЛ;
    • паспорт;
    • справка 2-НДФЛ за прошедший год;
    • договор купли-продажи квартиры;
    • ИНН.
  2. Для возврата ипотечных процентов потребуется:
    1. договор о кредитовании;
    2. справка о выплаченных в течение года процентах;
    3. документы по платежам.

Возврат производится в несколько этапов. Начальный – подготовка декларации 3-НДФЛ. Декларация подается один раз в год. Рассматривать запрос и проверять сведения, указанные в декларации будут в течение трех месяцев со дня подачи, после чего будет получен официальный ответ.

3-НДФЛ состоит из нескольких листов. На титуле – информация о налоговой по месту проживания, данные о клиенте. На специализированных сайтах есть образцы заполнения деклараций.

Если вычет одобрили, заполняется заявление стандартного образца, к которому прилагается копия банковских реквизитов для перевода денежных средств. Сумма переводится на расчетный счет. Если заявление было подано в 2016 году, то вычет будет проводиться уже в 2017-м.

Могут потребоваться документы на монтаж инженерных коммуникаций и приобретение материалов уже после постройки дома.

Изменения 2016-го года в законе о налоговом вычете относятся к графе расходов, которые субсидируются. В их числе расходы:

  1. на приобретение жилой недвижимости;
  2. на приобретение материалов для ремонта;
  3. на работы по реконструкции помещения, составления сметы и прочие расходы, связанные с проведением ремонтных работ и перепланировок.

Таким образом, законодательство прописывает четкие условия получения налогового вычета при покупке квартиры.

Источник: https://realtyinfo.online/7465-komu-polozhen-imushhestvennyyi-nalogovyi-vychet

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры (имущественный) – пенсионеру, в 2018 году, второй квартиры, у родственников, в ипотеку

Кому полагается выплата налогового вычета при покупке жилья?

Собственная крыша над головой – это то, о чем мечтает каждая семья. К сожалению, она обходится настолько дорого, что не каждый может позволить себе её приобретение.

Для оказания помощи гражданам государство представило льготу, по которой можно будет вернуть часть средств обратно. Что это и как она действует? Эти вопросы стали темой статьи.

Имущественный вычет является финансовой суммой, которая выплачивается при наличии определенных оснований.

Важным условием является выплата заявителем подоходного налога, равного тринадцати процентам, поскольку именно он полностью или частично будет уменьшен на сумму выплаты.

Куда обращаться для получения?

Чтобы организовать получение вычета, необходимо обратиться в ФНС или работодателю.

От этого будет зависеть, как составлять заявление, каким образом будут переведены средства, когда сдавать пакет документов.

Правовая база этого вопроса включает в себя НК РФ.

В отдельности его статья 220 предусматривает основания, в соответствии с которыми можно оформить получение льготы.

К ним относится:

  • приобретение квартиры или доли в ней;
  • строительство дома для проживания;
  • покупка жилой комнаты;
  • приобретение земельного надела, предназначенного для ИЖС;
  • оформление ипотеки, необходимой для приобретения дома, квартиры, комнаты или участка.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Оформить возврат при покупке жилого объекта имеют право такие группы населения:

  • граждане РФ;
  • лица пенсионного возраста;
  • несовершеннолетние дети.

Чтобы получить возврат НДФЛ, необходимо являться плательщиком подоходного налога, быть гражданином Российской федерации и приобрести одно из оснований, которые позволяют оформить льготу.

Пенсионерам

Кому полагается налоговый вычет при покупке квартиры? Граждане, которые достигли пенсионного возраста, на основании законодательства имеют право на получение вычета.

Однако пенсионеры в РФ не уплачивают подоходный налог, а срок давности на оформление возврата составляет три года.

Следовательно, получить сумму при покупке квартиры пенсионер сможет только в том случае, если он вышел на пенсию не менее трех лет назад.

По-другому обстоят дела с работающими пенсионерами. Они, как и все категории работающих граждан, уплачивают НДФЛ по ставке 13%, поэтому обладают такими же правами на получение вычета.

Если гражданин, достигший пенсионного возраста, больше двадцати лет работал на военной службе, то даже после выхода на пенсию он имеет право оформить возврат.

У родственников

Если квартира была приобретена у родственников, то правом на оформление вычета ни одна из сторон не обладает.

В ипотеку

Если квартира приобретается в ипотеку, то к пакету документов потребуется приложить дополнительные бумаги.

К ним относятся:

  • кредитный договор, заключенный с банковской организацией;
  • справки о выплате процентов за каждый год.

Имущественный возврат будет составлять сумму выплаченных процентов по ипотечной программе.

Главной отличительной чертой возврата такого вида является то, что его максимальная сумма может составлять три миллиона рублей.

Второй недвижимости

При покупке второй недвижимости также можно воспользоваться правом вычета, но только, если оно не было применено при приобретении первого объекта.

Как рассчитывается размер?

Сумма налогового вычета рассчитывается в соответствии с затратами, которые были понесены на:

  • покупку недвижимости;
  • проведение отделочных и строительных работ.

Чтобы получить средства за них, важно указать этот пункт в договоре (например, упомянуть, что происходит приобретение квартиры с незавершенными строительными работами или др.).

Важно, что все затраты должны быть подтверждены документально.

Порядок выплаты средств

Если налоговые органы примут положительное решение на оформление вычета, то он может быть получен двумя способами.

Каждый из них имеет свои особенности, поэтому необходимо рассмотреть их в отдельности:

  1. Через работодателя – для этого заявление на получение вычета оформляется именно на него. При этом подать документы, декларацию и заявление можно сразу же при возникновении права на получение вычета. Суть перечисления средств таким способов заключается в том, что с заработной платы гражданина не будет взиматься налог, равный 13%. Это будет происходить до тех пор, пока его сумма не будет равна размеру предоставленного вычета.
  2. Через органы налоговой службы – в таком случае заявление составляется на начальника инспекции по месту регистрации заявителя. Подавать документы, составленное заявление и заполненную декларацию по установленной форме необходимо в конце календарного года. Выплата средств будет происходить на указанный банковской счет единоразово.

На видео о праве на возврат налога при приобретении недвижимости

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://77metrov.ru/komu-polozhen-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Жилищный вопрос
Добавить комментарий