Каковы размеры налогов и сборов, для магазина на патентной системе налогообложения?

«Патентное руно: самый простой налоговый режим»

Каковы размеры налогов и сборов, для магазина на патентной системе налогообложения?

  • Tweet

Введение патентной системы налогообложения породило «патентный бум»: за 2016 год было приобретено 55 тыс. патентов – на 60% больше, чем за аналогичный период годом ранее.

«Газета.Ru» решила выяснить, с чем связан подобный взрывной рост, могут ли патенты стать существенной статьей пополнения городского бюджета и на какие трудности в использовании патентов жалуются бизнесмены.

—Патентная система налогообложения в Москве бьет рекорды. В 2016 году в столице приобрели более 55 тыс. патентов на сумму в 3,527 млрд рублей. С чем вы связываете «патентный бум» в столице и какие плюсы видите? По вашему мнению, насколько внедрение патентов способствует легализации бизнеса, выходу предпринимателей из «тени»? // Газета.Ru

—Давид Капианидзе, руководитель налоговой практики BMS LawFirm:Введение патентов уже в значительной мере оказало влияние на выведение бизнеса из тени – по разным оценкам от 30 до 40% розничной торговли.

Популярность патентов вполне объяснима – это самая удобная система налогообложения на данный момент, к тому же очень простая в оформлении. Он освобождает от уплаты других видов налогов, необходимости ведения бухгалтерии и прочих организационных вопросов.

Многие ИП выбирают патенты также в качестве освобождения от торгового сбора.

—Кирилл Семученков, адвокат:Схожие системы налогообложения давно и достаточно успешно применяются в других странах. Считаю, что патентная система является одним из наиболее удачных заимствований зарубежного опыта. Она позволяет существенно снизить расходы предпринимателей, упрощает процедуру налогообложения.

Следовательно, многие предприниматели, которые прежде не хотели сталкиваться с бюрократией, теперь могут воспользоваться этой упрощенной системой.Преимуществом патентной системы является уплата всего одного налога – за выданный патент. При этом, сумма налога не зависит от фактического дохода налогоплательщика, а заранее определена и неизменна.

Упрощенный порядок ведения налогового учета экономит время предпринимателей.

—Повышение интереса малого бизнеса к патентной системе налогообложения в Москве связано с введением в 2015 году торгового сбора.

По сути, торговый сбор – это вмененный ежеквартальный налог, который устанавливается в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся торговой деятельностью через объекты движимого или недвижимого имущества.

Большинство плательщиков торгового сбора – это предприниматели, работающие на небольших площадях, которым не выгодно платить данный сбор. В связи с этим, большинство перешло на патентную систему налогообложения.

—Арик Шабанов, управляющий партнер «Юридическая фирма Primelegal LLC:Патентная система налогообложения (ПСН) имеет ряд преимуществ по сравнению с другими налоговыми режимами.

Во-первых, при применении ПСН налог рассчитывается вне зависимости от дохода налогоплательщика, при этом за основу берется потенциально возможный доход. Во-вторых, применение ПСН освобождает от обязанности предоставлять декларацию.

В-третьих, при использовании ПСН ведение бухгалтерского учета не является обязательным. В-четвертых, ПСН является единым налогом (платить другие налоги не нужно).

—Судя по всему, только сейчас налогоплательщики в полной мере оценили совокупность вышеуказанных преимуществ. Причиной роста в последнее время популярности ПСН является повышение осведомленности налогоплательщиков, думаю, что из года в год количество предпринимателей, работающих на патенте будет только увеличиваться .

—Екатерина Болдинова, партнер юридической фирмы «ТилингПетерс», руководитель налоговой практики:Патентная система налогообложения – сравнительно недорогой и при этом очень понятный налогоплательщикам метод исполнения их налоговых обязательств.

Она применима практически для всех отраслей малого бизнеса и позволяет налогоплательщикам уплачивать в бюджет одну и ту же сумму, не зависящую от его фактических доходов. При этом отчётность налогоплательщиков минимальная. Так что патент – это просто и удобно.

«Патентный бум» 2016 года можно связать, в частности, с тем, что после трех лет с момента появления собственно патентной системы налогообложения налогоплательщики пригляделись к ней и увидели ее очевидные преимущества.

К тому же, улучшилась информированность населения, в том числе, благодаря рекламной компании, проведенной с участием налоговых органов. 

—Ильяс Зиннуров, налоговый консультант:В отличие от традиционной компании, бизнес по патенту требует минимального стартового капитала.

Многие опытные бизнесмены сейчас ищут варианты, позволяющие снизить налоговые издержки.

Поэтому по мере развития патентной системы в Москве многие бизнесмены, ранее работавшие как ООО, создали ИП и перешли на патенты. И мне кажется, что потенциал патентов реализован не до конца. 

—Андрей Борисов, налоговый консультант:Популярность патентов вызвана тем, что «патентщики» избавлены от необходимости уплаты НДС, торгового сбора, НДФЛ и налога на имущество.

Патент также можно оплатить в рассрочку. Вдобавок, многим категориям «патентщиков» пока не нужно использовать контрольно-кассовую технику.

Вдобавок, патенты охватывают все наиболее популярные виды микро- и малого бизнеса. 

—Александр Орлов, старший юрист Независимой юридической группы «Стрижак и Партнеры»:Введение ПСН, безусловно, создает благоприятные условия для развития малого предпринимательства и выхода из «тени» благодаря своим преимуществам перед другими системами налогообложения, поскольку значительно снижает налоговую нагрузку. Например, согласно п. 3 ст. 346.50 НК РФ ставка ПСН может быть уменьшена до 0 процентов для впервые зарегистрированных предпринимателей, которые осуществляют деятельность в научной, социальной и производственной сферах. Срок действия пониженной ставки продолжается до 2020 года. 

—Михаил Халецкий, старший юрист адвокатского бюро «Некторов, Савельев и партнеры»:Введение патентов должно стимулировать бизнес к выходу из тени. Для работников недостатки «теневой» занятости очевидны – это отсутствие социального страхования и социальных гарантий, а также отсутствие официального подтверждения стажа.

Последнее повлияет, например, при трудоустройстве в будущем на «официальную» работу – нужно будет объяснить потенциальному работодателю пробелы в трудовой книжке. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации чревато существенными налоговыми штрафами, размер которых может составить до 10% от полученной выручки.

Поэтому ведение деятельности совсем без какой-либо регистрации в Москве встречается очень редко. 

—Внедрение патентной системы в столице расширяется, уже охвачены 80 категорий бизнеса, на которые распространяются патенты. По вашему мнению, способны ли патенты в перспективе стать существенной статьей доходов столичного бюджета?  // Газета.Ru

—Александр Орлов, старший юрист Независимой юридической группы «Стрижак и Партнеры»:ПСН может стать одной из существенных статей доходов столичного бюджета, поскольку позволяет фактически осуществлять планирование бюджета в силу того, что часть патента –примерно 30% – уплачивается фактически авансом, в первые 25 дней применения ПСН. Кроме того, увеличение количества использования патентов, а, соответственно, и увеличение отчислений в бюджет может быть достигнуто при создании возможности предоставления налогоплательщикам, применяющим ПСН, уменьшения стоимости патента на сумму страховых взносов, по аналогии с плательщиками, применяющими ЕНВД и УСН, что будет привлекательно с точки зрения привлечения наемного труда, а также исключить несвоевременную оплату патента из числа оснований для прекращения применения патентной системы налогообложения, одновременно установив применение штрафа в размере 20 процентов за несвоевременную уплату стоимости патента. 

—Даниил Рейтман, управляющий партнер AlesiaLegalConsultingLtd.:

—Я сомневаюсь, что патенты способны стать существенной статьей пополнения столичного бюджета, ведь стоимость патентов по многим категориям минимальна, а существующий режим охватывает основные направления даже не малого, а микробизнеса.

Тем не менее, поступления от патентов могут стать и уже становятся хорошим подспорьем при финансировании социально важных направлений, например, здравоохранения, образования, благоустройства дворов и московских улиц.

ПСН дает дополнительные, но при этом хорошо прогнозируемые доходы, позволяющие улучшать инфраструктуру столицы.

—Кирилл Семученков, адвокат:

—Благодаря введению патентов появилась дополнительная возможность пополнения бюджета за счет фиксированных сборов. Появилась возможность примерного подсчета поступающих в бюджет денежных средств, что в свою очередь позволяет сформировать бюджет более точно. У государства возросла потребность в стимулировании малого бизнеса.

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод о том, что данный вид налогообложения может стать если не основой, то одной из существенных статей дохода бюджета. Кроме того, в столице будет только расти целый ряд видов малого бизнеса, которые являются очень привлекательными с точки зрения продажи патентов. Например, это сдача в аренду недвижимости, особенно жилой.

Рядовому гражданину проще приобрести патент, чем заниматься подачей налоговой декларации. 

—Какие трудности и недочеты в применении нынешних патентов вы видите сегодня? // Газета.Ru

—Борис Логинов, интернет-предприниматель:

—Я слышал, что власти планируют разрешить интернет-магазинам работать по патенту. Если это произойдет, то будет хорошей новостью для интернет-предпринимателей. Правда, я пока не разбирался в этом вопросе глубокого, но когда буду обновлять свой сайт, обязательно изучу детали, ведь интернет-магазин по патенту окажется куда выгоднее, чем рядовое ИП или ООО. 

—Николай Корчуков, резчику по дереву Москва:

—Пока что никаких трудностей с патентами я не вижу. Подобная система налогообложения может быть интересна для многих мастеров, совмещающих работу по найму и ремесло. Именно так и поступают многие преподаватели Абрамцевского художественно-промышленного колледжа и его выпускники. 

—Валерий Латышев, инкрустатор:

—Патенты подходят тем ремесленникам, которые работают в постоянном режиме. А вот тем, кто эпизодически продает свои изделия на ярмарках три-четыре раза в год, подобный патент невыгоден.

Властям стоило бы задуматься о том, чтобы ввести разовые патенты или обуздать цены на участие в ремесленных ярмарках, ведь сегодня порог участия начинается с 15 тыс. руб, нередко с 30 тыс.

, и нам приходится кооперироваться и платить за место втроем-вчетвером. 

—Расул Палачев, ювелир:

—К сожалению, патент не подойдет тем ремесленникам, которые изготавливают ювелирные изделия, потому что для легальной работы с драгоценными металлами нужно встать на учет в пробирной палате, а это может сделать только ИП или ООО. Если ограничение отменят, я, пожалуй, ликвидируют ИП, чтобы избежать бумажной волокиты. 

—Анастасия Лисицына, свадебный стилист:

—Я зарегистрировалась почти год назад, в апреле 2016 года. У меня два патента: первый – на оказание парикмахерских и косметических услуг, – второй – на обучение. Сейчас действуют двухлетние налоговые каникулы по направлению обучения, и это хорошая новость.

Прежде, чем начать свое дело, я четыре года работала в студии свадебных стилистов «Эль Стиль». Когда уволилась, решила заняться собственным бизнесом. Перед тем, как открыть фирму и офис, штудировала интернет и долго выбирала. Оказалось, что патент – самая легкая система налогообложения.

Это как купить абонемент в фитнес-зал: тебе не нужно подавать налоговые декларации, нанимать бухгалтера. Патент можно оплатить в рассрочку, он также позволяет дополнительно нанять до 15 сотрудников, которым не придется платить сверх нормы по налогам. Согласитесь, для такого небольшого бизнеса, как студия свадебного стилиста, это серьезная экономия.

Единственный минус, который я вижу у патента – его стоимость различается в зависимости от района Москвы: ставки в центре города выше, чем на окраине. 

—Добрыня Щербаков, репетитор английского языка:

—Главный вопрос – стоимость патента. Покупать патент имеет смысл в том случае, если его стоимость не превышает 5 тыс. рублей в год, ведь представления о том, что у репетиторов большие зарплаты – ошибочны.

Три, а то и четыре месяца в году, во время летних каникул и в начале сентября, у репетиторов – простой. Добавьте к этому сокращенный рабочий день в будни: дети могут заниматься только после занятий в школе.

Поэтому стоимость патентов для репетиторов нужно рассчитывать по минимуму – что сегодня, с введением налоговых каникул, что после, по их окончании. 

—Сергей Кузнецов, руководитель сервиса Zapisano.org.:

—Я зарегистрировал ИП в 2011 году, работаю в рамках упрощенной системы налогообложения. Когда ввели патенты, я задумался о том, чтобы перейти на ПСН. Такой режим распространяется примерно на 60 видов деятельности, но по большей части, они связаны с ведением физического, «материального» бизнеса. Мы же предоставляем онлайн-услуги, и подходящего под наш профиль вида я не нашел. 

—Как вы оцениваете введение двухлетних налоговых каникул применительно к репетиторам, няням и некоторых другим категориям?  // Газета.Ru

—Директор Института развития образования Высшей школы экономики Ирина Абанкина:

—Большинство педагогов не оформляются как, например, индивидуальные предприниматели, а работают на прямых договоренностях. В этом случае у потребителя образовательных услуг все риски, но в случае чего клиент не может ничего предъявить репетитору. Двухлетние налоговые каникулы предлагались как раз для того, чтобы сферу легализовать. 

—Дарья Варламова, налоговый консультант: По данным Росстата, к категории самозанятых в целом относятся 3,9 млн человек. Из них не по найму работают около 900 тыс. человек, из которых нужно исключить 400-500 тыс. фермеров.

Оставшиеся как раз относятся к интересующим нас категориям.

Однако введение налоговых каникул вряд ли сыграет решающую роль: не стоит ждать перехода в правовое поле более 1-2% работников, что сопоставимо со статистической погрешностью. 

  • Tweet

Источник: https://www.gazeta.ru/conference/s10690973.shtml

Как выбрать систему налогообложения для магазина

Каковы размеры налогов и сборов, для магазина на патентной системе налогообложения?

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно.

Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели.

Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли.

ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля.

Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложенияФискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Еще статьи на эту тему

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-roznichnoj-torgovli

Патент для ИП | Патентная система налогообложения — Эльба

Каковы размеры налогов и сборов, для магазина на патентной системе налогообложения?

На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

Кому подходит патентная система налогообложения?

Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:

  • разработка ПО;
  • розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
  • кафе, столовые и другой общепит;
  • парикмахерские и салоны красоты;
  • сдача в аренду помещений;
  • ремонт одежды и обуви;
  • ремонт бытовой техники и электроники;
  • фотографы;
  • репетиторы;
  • переводчики;
  • дизайнеры интерьеров;
  • и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса.

Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона. Изменить регион можно в самом верху сайта. 

Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

С 1 января 2020 года на патенте нельзя продавать обувь, лекарства и натуральный мех. 

Сколько платить за патент?

Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.

Посчитайте стоимость патента через специальный калькулятор на сайте налоговой.

Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина.

Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается.

Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.

Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.

Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.

Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы).

Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН.

Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».

В некоторых регионах есть налоговые каникулы для предпринимателей на патенте, которые ведут бизнес в социальной, научной или производственной сфере. На «каникулах» можно не платить налог два календарных года. Узнайте, попадаете ли вы под них в статье «Налоговые каникулы ИП».

Освобождение от торгового сбора

Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора.

Как ИП получить патент?

Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.

Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.

Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.

Один патент — для одного бизнеса.  Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.

Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.

Подать заявление можно в электронном виде через Эльбу или на бумаге. 

Как подать заявление на получение патента через Эльбу

Перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Подать заявление на патент». Откроется пошаговая задача. Заполните форму и подпишите заявление электронной подписью. 

Налоговая пришлёт квитанцию о том, что заявление принято. Через 5 рабочих дней можно будет забрать патент в ИФНС, но это необязательно. 

Как подать заявление на получение патента на бумаге

Подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Форма заявления на получение патента

Через 5 рабочих дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.

Почему могут отказать:

  1. Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
  2. Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
  3. В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
  4. Есть долг по оплате предыдущего патента.
  5. Не заполнены обязательные поля в заявлении.

Когда платить налог за ИП?

Патент на 6 месяцев и меньше Патент на срок от 6 до 12 месяцев
Оплатить патент до окончания его срока действия.⅓ суммы патента заплатить не позже, чем через 90 дней с начала применения.Оставшуюся часть — до окончания срока патента.

Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье Оплата патента для ИП.

Какие документы оформлять для налоговой?

На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД. 

Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.

Форма книги учета доходов на патенте

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, прочитайте нашу статью Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить

Статья актуальна на 10.12.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/243

Налоги ИП в 2019 году: какие налоги платит ИП

Каковы размеры налогов и сборов, для магазина на патентной системе налогообложения?

Любой бизнесмен всегда заинтересован в вопросе, как получать больше прибыли и платить меньше налогов.

Законно сократить размеры налогов можно, правильно выбрав систему налогообложения при осуществлении той или иной предпринимательской деятельности.

Государство старается поддерживать малый бизнес, и поэтому налоги ИП в 2019 году были значительно снижены, что облегчает работу вновь зарегистрированным предпринимателям.

Содержимое страницы

Для начала необходимо пояснить, что же такое система налогообложения и зачем нужно платить налоги.

Дело в том, что государство спонсирует множество бюджетных организации, начиная от детских садов и заканчивая социальными организациями по выплате пособий. Чтобы содержать все эти некоммерческие организации, требуются финансовые средства. Эти финансовые средства добываются как раз путем налогообложения работоспособного населения и предпринимателей.

Таким образом, система налогообложения – это совокупность всех налогов и сборов, взимаемых в установленном законом порядке с участников коммерческой деятельности.

Налоговая система нашей страны регулируется Налоговым кодексом РФ.

Субъекты России вправе вносить некоторые поправки, разрешенные основным законодательством РФ. Поэтому при выборе системы налогообложения, полезно ознакомиться с Налоговым законодательством своего региона.

Виды налогообложения для ИП в 2019 году

В России существует пять режимов налогообложения, которые могут применяться индивидуальными предпринимателями. Предприниматель может выбрать для себя  наиболее выгодный режим, или же использовать сразу несколько специальных режимов.

Общий режим налогообложения

При ведении бизнеса по общему режиму налогообложения придется уплачивать все виды общих налогов, то есть налог на прибыль, НДС (10 или 18% в зависимости от дохода с проданных товаров и услуг), налог на имущество. Кроме того, необходимо будет платить НДФЛ с заработной платы наемных рабочих, а также взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Налоговая и бухгалтерская отчетность достаточно сложны, и их лучше поручить квалифицированному бухгалтеру, так как без специальных знаний тут не справиться. Декларация по налогам на прибыль сдается один раз в год, а декларация по НДС сдается один раз в квартал.

Общий режим налогообложения выбирают обычно те предприниматели, которые планируют вести серьезный бизнес с большими оборотами денег и товаров, сотрудничая при этом с крупными компаниями.

Также под общий режим налогообложения автоматически могут попасть новоиспеченные индивидуальные предприниматели, которые не успели по каким-либо причинам подать заявление на переход на менее простую систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения введена специально для индивидуальных предпринимателей. Для того, чтобы работать на УСН необходимо соответствовать некоторым критериям: доходы в год не должны составлять более 60 миллионов рублей, а численность работников в организации должна быть менее 100 человек.

Особенность упрощенной системы налогообложения в том, что вместо трех налогов индивидуальному предпринимателю нужно платить всего один. Отчетность более простая, чем при общем режиме налогообложения, и сдается она один раз в год по окончанию налогового периода.

Упрощенную систему налогообложения можно применять по одному из двух вариантов на выбор:

  • налог с «доходов» – 6%;
  • налог с «доходов минус расходы» – 5 – 15% в зависимости от региона (регионы вправе устанавливать свои налоговые ставки, поэтому нужно уточнить, какая именно ставка установлена в вашем регионе).

Изменения в УСН в 2019 году.

  1. Введение налоговых каникул сроком до 2 лет.

    Налоговые каникулы – это определенный срок, в течение которого ИП полностью освобождается от уплаты налогов.

    С 2019 года региональные власти вправе установить перечень видов деятельности и сроки, в которые можно уходить на налоговые каникулы.

    Возможность уйти на налоговые каникулы дается вновь регистрирующимся индивидуальным предпринимателям или ИП, переходящим на УСН с другого режима. Основные сферы деятельности, позволяющие уйти на налоговые каникулы, – производственная, социальная, научная и сфера предоставления бытовых услуг.

  2. Дифференцированная ставка на «доходы».

    Раньше региональные власти имели право снижать ставку на «доходы минус расходы» с 15% до 5% на свое усмотрение.

    Теперь субъекты РФ получили право снижать еще и налоговую ставку на «доходы» с 6% до 1% на свое усмотрение.

  3. Лимит доходов для режима УСН изменен.

    Чтобы не потерять возможность ведения предпринимательской деятельности на упрощенном режиме налогообложения, годовой доход должен составлять не более 79,740 млн. рублей (в 2015 году лимит составлял 68,820 млн. рублей в год).

    Кроме того, чтобы и в 2019 году иметь право работать по УСН, сумма доходов за 9 месяцев в 2019 году  не должна превысить 59,805 млн. рублей.

  4. Расширен круг налогоплательщиков, которые могут применять УСН.

    С 2019 года организации, которые имеют представительства в других регионах, имеют право работать по упрощенному режиму налогообложения. Это нововведение не касается организаций, имеющих филиалы в других регионах РФ.

  5. Новая форма декларации УСН.

    С 10 апреля 2019 года начнет применяться новая форма декларации УСН. Изменения в форме связаны в основном с возможностью устанавливать разные налоговые ставки. В ней будет учитываться возможность применения ставки 0%, а также в каждом отчетном периоде налогоплательщик сам будет указывать налоговую ставку по базе «доходы» в бланке (раньше в поле была вписана  цифра 6).

  6. НДС не будет учитываться при исчислении налогов к уплате.

    С 2019 года в отчетах индивидуальному предпринимателю разрешается не учитывать НДС в доходах. Также НДС не учитывается в расходах при исчислении налогов.

    Ранее сумма НДС указывалась в счете-фактуре и была обязательной к уплате в бюджет, плюс эта же сумма включалась в сумму доходов и облагалась налогом по соответствующей ставке.

    Таким образом, с 2019 года устранено двойное налогообложение НДС.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

При работе по режиму ЕНВД индивидуальный предприниматель уплачивает единый фиксированный налог, который устанавливается государством на отдельные виды деятельности.  По сути, при таком режиме размер налога не зависит от размеров дохода. Следовательно, данный режим выгодно использовать тем предпринимателям, у которых в реальности достаточно большие доходы.

Налоговая ставка при ЕНВД – 15%. Налог рассчитывается по коэффициенту-дефлятору, который меняется каждый год.

Например, скажем на вид деятельности, который вы ведете, установлен фиксированный налог в размере 120 000 рублей. Ваши реальные доходы составили 6 миллионов рублей. Если бы вы находились на упрощенной системе налогообложения и платили налог «доходы минус расходы» в размере 15%, то сумма к уплате была бы значительно выше, то есть 900 000 рублей.

Отчетность при ЕНВД не сложная, сдается один раз  в квартал.

ИП на ЕНВД вправе отказаться от использования ККТ и открытия расчетного счета. Численность сотрудников не должна превышать 100 человек.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Таким образом, данный режим налогообложения выгодно применять при реально высоких доходах, так как сумма налога фиксирована и не зависит от полученной прибыли.

Изменения ЕНВД в 2019 году.

  1. Снижение налоговой ставки в субъектах РФ.

    Региональные власти получили возможность снизить налоговую ставку ЕНВД с 15% до 7,5% на свое усмотрение.

  2. Изменен коэффициент-дефлятор для расчета ЕНВД.

    Единый налог на вмененный доход рассчитывается по коэффициентам-дефляторам К1 и К2. В 2019 году коэффициент К1 составляет 1,798 и является общим для всей Российской Федерации (первоначально планировался коэффициент 2,083, но властями было решено оставить его прежним). Коэффициент К2 регионы вправе устанавливать на свое усмотрение.

  3. Новая форма декларации ЕНВД.

    В 2019 году будет применяться новая форма декларации ЕНВД. Изменения связаны с возможностью снижения налоговой ставки с 15% до 7,5%.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в области сельского хозяйства, то есть производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукты, могут применять режим ЕСХН. Рыбохозяйственные организации также вправе применять ЕСХН.

Ставка ЕСХН составляет 6% с доходов минус расходы.

Налог уплачивается дважды в год, а отчетность ведется по более упрощенной схеме и сдается один раз в год по окончанию налогового периода.

Одним из условий возможности применения ЕСХН является то, что доход от сельскохозяйственной деятельности должен составлять не менее 70%  от общих доходов.

Изменения ЕСХН в 2019 году.

  1. НДС не будет влиять на расчет налогов.

С 2019 года при отчете ИП разрешается не учитывать НДС в доходах. Также НДС не включается в расходы при исчислении ЕСХН. Ранее сумма НДС указывалась в счете-фактуре и была обязательной к уплате в бюджет, плюс эта же сумма включалась в сумму доходов и облагалась налогом 6%. Таким образом, с 2019 года устранено двойное налогообложение НДС.

Патентная система налогообложения

Патентную систему налогообложения можно применять только для ограниченного списка видов предпринимательской деятельности, который установлен законодательно.

Суть данного режима состоит в том, что ИП покупает патент на определенный срок (от месяца до года) и освобождается от уплаты любых налогов и сдачи налоговой отчетности. Единственное условие – вовремя оплатить патент. Стоимость патента рассчитывается региональными властями исходя из потенциальной прибыли, которую можно получить при ведении определенного вида деятельности.

Разумеется, при таком режиме налогообложения существуют ограничения: количество сотрудников – не более 15 человек, максимальная сумма прибыли в год устанавливается местными властями. Использование ККТ не обязательно, но нужно вести книгу учета доходов и расходов. Чтобы иметь возможность работать в других регионах, нужно покупать отдельные патенты.

Изменения в патентной системе налогообложения в 2019 году.

  1. Налоговые каникулы сроком до 2-х лет.

    Для тех, кто впервые регистрируется в качестве ИП и желает осуществлять предпринимательскую деятельность по патентной системе налогообложения, или для ИП, которые решили перейти на данный режим, государство предоставило возможность уйти на налоговые каникулы сроком до 2 лет. Как и при УСН, список видов деятельности и сроки налоговых каникул устанавливаются региональными властями на свое усмотрение.

  2. Расширен список видов деятельности для применения патента.

    С 2019 года расширен перечень видов предпринимательской деятельности, при осуществлении которых можно применять патентную систему. Список пополнен 16 видами предпринимательской деятельности. Новые пункты начинаются с п.48.

  3. Изменен коэффициент-дефлятор.

    Коэффициент-дефлятор, применяемый для расчета налогов на ПСН, составляет в 2019 году 1,329 (в 2015 году коэффициент был 1,147).

  4. Новая форма заявления на переход на ПСН.

    С 2019 года будет установлена новая форма заявления для перехода на патентную систему налогообложения.

Общие изменения в системе налогообложения для ИП в 2019 году

  1. Новая отчетность по форме 6-НДФЛ.

    С апреля 2019 года ИП, имеющие наемных сотрудников, ежемесячно обязаны предоставлять информацию в налоговый орган по суммам подоходного налога, удержанного с дохода своих сотрудников. Если количество наемных работников более 25 человек, отчетность можно сдавать в электронном виде.

  2. Установлены новые размеры штрафов.
    • если ИП не предоставил справку 6-НДФЛ, налагается штраф в размере 1000 рублей за каждый просроченный месяц (даже если месяц не полный). Не предоставление справки 2-НДФЛ, как и раньше, наказывается штрафом в 200 рублей;
    • если ИП предоставил справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с недостоверной информацией, штраф за каждый документ – 500 рублей;
    • если ИП не предоставил справку 6-НДФЛ в течение 10 дней с момента нужного срока, налоговый орган имеет право заблокировать банковский счет ИП.
  3. Изменены сроки уплаты подоходного налога.

    Подоходный налог должен быть перечислен не позднее следующего дня после уплаты дохода. Ранее он должен был перечисляться одновременно с зачислением доходных средств на счет работодателя иди сотрудника.

    Подоходный налог с больничных и отпускных уплачивается не позднее последнего дня месяца, в котором средства были перечислены.

  4. Изменены сроки сообщения информации в налоговый орган о невозможности удержать НДФЛ с дохода сотрудника. Ранее подобные сведения должны были предоставляться не позднее 1 января следующего отчетного года, с 2019 года – не позднее 1 марта.
  5. Изменена сумма амортизации имущества.

    С 2019 года амортизированным будет считаться имущество стоимостью до 100 тысяч рублей (ранее сумма составляла 40 тысяч рублей).

  6. Изменены ставки для исчисления пени.

    Размер пеней будет увеличен, так как с 2019 года действует ставка Центробанка 11% (ранее ставка была  8,25%).

Таким образом, в 2019 году индивидуальные предприниматели могут осуществлять свою деятельность по одному из пяти налоговых режимов: общий режим, упрощенный режим, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. У каждой системы налогообложения свои плюсы и минусы и к выбору необходимо подойти тщательно, чтобы потом не платить лишние налоги.

В 2019 году государство ввело изменения в налоговую систему, в основном связанные со снижением налоговых ставок и предоставлением налоговых каникул в целях поддержки малого бизнеса. Наряду с этим введены серьезные изменения в части штрафных санкций за непредоставление информации, касающейся наемных сотрудников.

В частности, для лучшего контроля введена новая форма отчетности 6-НДФЛ, которая должна сдаваться ежемесячно, и установлены значимые суммы штрафов за просрочки или уклонение от предоставления соответствующей информации.

Начинающему индивидуальному предпринимателю следует внимательно изучить возможности каждого режима налогообложения с учетом нововведений и сделать правильный выбор.

Источник: https://investingclub.ru/nalogi-ip-usno-envd-osno.html

Жилищный вопрос
Добавить комментарий