Какова сумма налогового вычета при покупке квартиры?

Имущественный налоговый вычет – какова его сумма при покупке квартиры или другого жилья? Основные нюансы

Какова сумма налогового вычета при покупке квартиры?

Для того чтобы предоставить государственную помощь гражданам в приобретении жилья, был разработан такой способ снижения его стоимости, как применение налогового вычета. При этом покупатель имеет право на возврат денег, которые он же ранее и заплатил в виде НДФЛ.

Использование такой возможности имеет некоторые особенности и ограничения.

Налоговый вычет в целом представляет собой сумму, на которую может быть уменьшена величина налогооблагаемой базы. При этом получить обратно можно не саму величину вычета, а лишь его часть, в виде 13%, немного, но хоть что-то.

Применительно к покупке квартиры его использование означает, что часть денег можно вернуть либо уже после ее приобретения, либо же до этого, снизив ее стоимость на величину вычета.

Такое право предоставляется только работающим гражданам, поскольку размер вычета зависит от суммы уплаченного ими за год подоходного налога. Безработные же данный налог не платят, и поэтому претендовать на его получение не могут.

Как рассчитывается?

При расчете показателя важным моментом является ограничение по сумме, которую может получить налогоплательщик. Ее значение составляет 13% от суммы налогового вычета (максимальное значение данной величины – 2 млн. руб.).

То есть, если стоимость квартиры выше двух миллионов рублей, то покупатель сможет вернуть из них только 260 тыс. руб. (2 млн. * 13%). Если же квартира дешевле, то вычет будет составлять 13% от ее стоимости.

При этом нужно учитывать и величину выплаченного за отчетный год НДФЛ. Покупатель не сможет вернуть налог больше того количества денег, которое он сам перечислил в бюджет. В таком случае общая сумма вычета будет переноситься на другие годы, и возвращаться по частям.

Как правильно заполняется форма на возврат налога – видео

Многих людей интересует такой вопрос, как правильно заполняется форма на возврат тринадцати процентов от покупки жилья, именно поэтому была подготовлена данная видео-консультация. Подробно узнаем о заполнении вкладок прилагаемых к основной форме.

Особенности применения при ипотеке и для пенсионеров

Случаи применения вычета распространяются не только на покупку квартиры, ее строительство и внутреннюю отделку, но также и на уплату процентов по ипотеке. Иногда их величина намного превышает саму стоимость жилья, и поэтому целесообразнее будет применять вычет именно к этой сумме.

До 1 января 2014 не было ограничений по величине заплаченных процентов, вычет можно было получить от их полной суммы. По новым правилам установлен максимальный предел в 3 млн., который означает, что вернуть можно будет только 390 тыс. руб. (3 млн. * 13%).

Для пенсионеров применение вычета осложнено тем, что их доход – пенсия, подоходным налогом не облагается.

Поэтому для них предусмотрена возможность перенесения права на вычет на три года, которые предшествовали покупке квартиры. Это касается как работающих, так и неработающих пенсионеров.

Ограничения для использования

Получение налогового вычета ограничивается несколькими моментами. В первую очередь это касается того, сколько раз он может применяться.

Данный фактор зависит от даты покупки: если она состоялась до 1 января 2014 года, то покупатель имеет право вернуть часть денег только один раз в жизни. Причем сумма получаемого за этот раз вычета значения не имеет (даже если это было всего несколько тысяч рублей).

Если же покупка квартиры состоялась после начала 2014 года, то ограничения остаются только относительно суммы вычета (не более 260 тыс. руб.). Получить эту сумму можно как единожды, так и несколько раз – пока вся сумма не будет выплачена.

Следующее ограничение – продавец жилья. Если между ним и покупателем присутствуют отношения взаимозависимости, то право на налоговый вычет при данной сделке потеряется. Это может произойти, если продавец – супруг или родитель покупателя, его ребенок, брат или сестра, а также работодатель.

Нельзя получить вычет и в том случае, если финансовым источником для покупки квартиры были бюджетные средства или материнский капитал.

Если присутствовала только часть таких средств, то налоговый вычет применяется лишь по отношению к собственным деньгам покупателя.

Процесс получения и необходимые документы

Процедура возврата денежных средств начинается с подготовки и сбора всех необходимых документов:

  • справка по форме 2-НДФЛ. Претендент на вычет может взять ее в бухгалтерии по месту своей работы. В ней указывается, какую величину подоходного налога он выплатил за отчетный год;
  • заполненная налоговая декларация (3- НДФЛ);
  • заверенные копии основных страниц паспорта;
  • заявление на возврат вычета – оно заполняется по установленной форме и сдается в виде оригинала. В заявлении должны быть указаны реквизиты счета, на который будут перечислены деньги;
  • заверенная копия договоров на приобретение жилья (это может быть договор купли-продажи или долевого участия);
  • заверенные копии документов, которые подтверждают оплату квартиры;
  • копия (также заверенная) акта приема-передачи квартиры;
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности.

Если покупатель собирается вернуть деньги по выплаченным процентам, то к данным документам прибавятся еще и копия договора с банком, а также справка из банка об удержанных процентах.

Документы собираются только за один конкретный год. После подготовки их нужно подать в налоговую инспекцию.

Применение налогового вычета позволяет вернуть часть денег, затраченных на приобретение или строительство квартиры. И хотя его выплата ограничивается максимальным пределом, часть подлежащих к возврату средств все равно является немаленькой.

Источник: http://pravoin.com/nedvizhimost/spravki/imushhestvennyiy-nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi.html

Каков размер налогового вычета при покупке квартиры?

Какова сумма налогового вычета при покупке квартиры?

Действующее законодательство РФ четко обозначило размеры налогового вычета при покупке квартиры, установив ограничения и допуски по возврату ранее выплаченных денег. Операции проходят в рамках погашенных предварительно налогов на официальные доходы, получаемые от сделок с объектами жилой недвижимости.

Возникающие проблемы относительно вычетов при узаконивании жилой площади необходимо решать, руководствуясь ст. 220 действующего НК РФ. В рассматриваемом документе прописаны основные положения о том – кому придется оформлять вычет, а кому он просто не положен.

Кому положен и кому не положен налоговый вычет?

Помогая жителям РФ расширить полномочия в приобретении жилой недвижимости, при улучшении условий быта, государственные программы направлены на то, чтобы:

  • Граждане могли реально воспользоваться законным основанием на вычет при покупке понравившихся объектов;
  • Пенсионеры в течение года или другого периода обозначенного времени гарантированно вернули деньги, выплаченные государственным налоговым службам в виде срочных сборов;
  • Законно снижать налогооблагаемый доход или не участвовать в выплате налогов при имеющихся ограничениях.

Касается ситуаций при определении сумм вычета после сделок с квартирами/домами пенсионеров.

Когда лица официально не ведут трудовую деятельность, но имеют иные формы в приобретении дохода, выплачивают НДФЛ по вышеуказанной ставке – они имеют полное юридическое основание на выплату вычета (имущественного). Это поможет значительно снизить сборы, быстро вернуть деньги с ранее задекларированных сумм полученного дохода.

На практике доход получают в форме:

  • поступлений при сдаче в наем (аренду) жилой площади;
  • средства от реализации жилых объектов;
  • иные формы при официальном увеличении дополнительных видов дохода.

Согласно действующих положений НК РФ, налогов на пенсию не предусмотрено (ст.217, п.2). Когда лицо, находящееся на пенсии имеет поступления только в виде начисляемой ему суммы пенсии, гражданин не сможет применить имущественный вычет после приобретения жилой площади.

Основанием является официальный документ ФНС РФ (15.05.13 письмо №ЕД-4-3/8721), постановления Минфина (29.06.11 №03-04-05/5-455), (24.09.13, №03-04-05/39618). Исключение для регламентированных условий с переносом остатков на прошедший отрезок времени.

В Федеральном Законе для пенсионеров определены их права в оформлении рассматриваемых сумм возврата (Закон РФ 01.11.11 г., №330).
Когда официально назначен перенос налоговых начислений, то бланк деклараций пенсионеру следует заполнять с соблюдением обратной хронологии выделенных периодов.

Если корректировка охватывает период 2014–16 гг., то форма заполняется:

  1. В установленной законодательством последовательности, начиная с 2016 г.
  2. Затем переходя в 2015 г., куда переносят остатки средств из последующего периода (то есть 2016 г.).
  3. За 2014 г., куда переносят запрашиваемые сведения за последующий 2015 г.
  4. С 2012 г. НК установил регламент о переносах остатка для особ, которым начисляется пенсия. Руководствуясь НК РФ (ст. 220 п. 10), пенсионеры имеют полное юридическое право выполнить перенос остатка по вычету на ранее купленное жилье. Это касается периодов, где существуют ограничения – в пределах 3, что предшествуют обозначенному налоговому отчету, если существует переносимый остаток по вычету на приобретенное ранее имущество.

Независимо от даты, когда приобрели квартиру, находящиеся на пенсии лица, имеют полное право на рассматриваемые возвраты. Так проще вернуть выплаченные деньги за 4-е отчетных последних периода. Если это 2018 г., то пенсионеры вправе вернуть часть выплаченных налогов за 2017–2014 гг.).

Запомните! Требуемый пакет копий на вычет подается при завершении отчетного периода, на протяжении которого приобрели квартиру, долю или иную форму жилой площади.

Когда объект куплен в 2018, то документы на расчет вычета следует декларировать уже в 2019 году.

Часть ранее выплаченных налогов будет возвращена за период 2018–2015 гг.

Сумму вычета невозможно вернуть за промежуток времени, выходящий за рамки последних 4-х лет (календарный период).

Когда в течение года, лицо, находящееся на пенсии не декларировало официальных поступлений, то ему не нужно будет думать о возврате части денег. Если человек получает пенсию уже 5 лет, за обозначенный отрезок времени не трудоустроился, то ему ничего не нужно возвращать по налогам.

Размер налогового вычета

Рассматривая сумму, необходимо знать, что лицо заинтересованное, вправе вернуть до 13% подоходного налога.

Во внимание берется стоимость объекта, где предельный показатель возврата регламентируют определенные рамки (2 млн руб.). Цена не должна превысить 2 млн.

Вправе получить сможете не более 260 тыс. руб., если даже превысите расходы, а при официальной покупке они будут намного больше обозначенного лимита.

Если объект оформлен на средства ипотеки уже после 01.01.2014 г., то вычет по процент лимитирован 3 млн. руб.

Возврат по % ипотечного кредитования регламентирован пределом 390 тыс.руб. из расчета 3 (млн.руб.)x13(%). При узаконивании элитного объекта, деньги, возвращенные по % ипотеки, могут намного превышать возвраты, начисляемые за жилую площадь.

Важно! На 1-го человека ограничение по имущественному основному вычету регламентировано в пределах 260 тыс.руб.

Сумма уменьшения налоговой базы по кредитному % обозначена 390 тыс.руб.

Как рассчитать?

Как рассчитать? Рассматриваемый вид отчислений определен тремя частями.

Выполняется в соответствии со сделками на:

  • Объекты первичного рынка или при покупке на территории государства РФ жилой недвижимости (долей в нем).
  • Выплата % по целевому займу, оформленному на жилье или объекты в новостройке.
  • Аннуляцию % по кредиту, полученному в банках РФ, с целью выгодной перекредитации ранее оформленных займов, выдаваемых на территории РФ.

Расчет по получению максимальной разницы представлен произведением: 2 млн (руб.)x13(%). При подсчете средств возврата, необходимо руководствоваться основными положениями законов РФ. Показатели налога уменьшат базу отчислений, корректируя данные, с которых удерживаются суммы вычета.

Получая от государственных органов возвращение по уплаченным налогам в пределах суммы от 13%, сможете компенсировать утраты, получить гораздо больше, если сравнивать с погашенными ранее долгами:

  • Пример 1. 13% от 2000 руб., это 260 руб. Налогоплательщики получат 260 руб., если за год по налогам погасили 260 руб. В случае, когда было уплачено меньше, то вернуть в праве только те деньги, что были перечислены. Остальное законно перенесется на последующий период, зная, что при покупке квартиры, налоговый имущественный вычет в отличие от иных форм, законно переносится на будущий отрезок времени.
  • Пример 2. Выполняя расчет, требуется уточнить лимит по вычету, установленный в рамках действующих положений. Когда предел регламентирован 2 млн, реальный вычет не сможет составить больше. Налоги по возврату лимитированы 13%. Перечисления пройдут – 260 000 руб. Законно возвращаются налоги, выплаченные с учетом ставки до 13%.

Способы получения

Для возврата части налогов при покупке объектов недвижимости, существует два способа:

Операция выполнима после завершения отчетного периода, за который оформляется вычет. Тогда реально получить общую сумму, что начисляется представителями налоговой инспекции.

Выплаты поступят на протяжении года – период, за который начислен возврат средств. Касается случаев с недоплатой налога или при получении сумм у работодателей (другого представителя системы по сборам).

Требуется знать – какие необходимо выполнить действия для расчета точной суммы налогового вычета.

Придется соблюсти определенный алгоритм, обозначенный ниже:

  • Заполнив 3-НДФЛ (налоговую декларацию).
  • Запросив с работы справку 2-НДФЛ (у бухгалтера), где в форме указываются сведения по налогам за выделенный отрезок времени.
  • Оформив копии, через которые подтверждается право на жилой объект.
  • Собрав пакет копий платежек. Касается чеков, квитанций о подтверждении перечисленных средств на счет продавца от покупателя.
  • При узаконивании жилья после оформления собственности (совместной общей), необходимо иметь: копию свидетельства о браке, договор в виде заявления с подтверждением официальной согласованности. Указываются размеры вычета, согласованные ранее между мужем и женой.
  • В представительство налоговой подается заполненная декларация о доходах (по месту жительства). Подтвердите по факту реальные расходы, установив законность на получение вычета после сделок с жилой недвижимостью.

Как получить налоговый вычет?

Помните. При проверке инспектора информации о законности прав на отчисления по возврату уплаченных ранее налогов, требуется подтверждение заявленных требований. Важно иметь в наличии оригиналы предоставленных копий.

Если необходимо осуществить возврат по выплаченным налогам через работодателя, то их возможно узаконить до завершения текущего года. Решая вопросы с работодателем, лучше предварительно подтвердить свое законное право, посетив представительство налоговой инстанции.

Плательщики налогов обязаны:

  • Составить заявление для получения уведомления от налоговиков.
  • Подтвердить законное право на часть возврата по уплаченным налогам.
  • Собрать копии запрашиваемых документов, для официального подтверждения права на расчет имущественного вычета.
  • В налоговую инстанцию (по месту жительства) предоставить заявление о получении уведомления с сопровождением документов, что удостоверят законность претензий.
  • В следующем месяце получить в представительстве налоговой официальное уведомление на начисления.
  • Поставить в известность работодателя об уведомлении, полученном от представителя налоговой службы. Это станет законным поводом для неудержаний отчислений НДФЛ. Для доходов, с которых ФЛ погашают существующие долги до конца текущего года.

Сроки получения возврата

Замечание. На объекты, купленные до 2008 г., максимум на вычет составляет 1 млн. руб.

Новые положения имеют силу с 2014 года.

Когда недвижимость приобретена еще в 2013 году, то можно подробно не вдаваться в наступившие изменения:

  • Если жилая площадь оформлялась на основании ипотечного кредита (до 2014 г.), налоги с расходов для ипотечных % компенсируются полностью, не имеют ограничения.Когда супруги купили жилье, с 2014 года или позже, они вправе рассчитывать на получение вычета на имущество в рамках существующего законодательства РФ.
  • Если при продаже жилья, оформленного до 2014 года, была отправлена лишь основная сумма вычета, лица заинтересованные вправе рассчитывать на получение сумму по % при оформлении нового объекта (условия ипотечного кредитования).
  • Когда плательщик налогов использовал законное право для получения компенсации на купленное жилье РФ не в полном объеме, сформированная сумма по остатку вычета распространяется на период последующих лет. Операция продлится до погашения в полном объеме вычета (НК, ст. 220, пп. 2 п. 1).

Важно. Когда ищите актуальную информацию – законно ли оформить компенсацию по % по ипотеке при покупке II-го жилья, если уже была начислена сумма возврата на I-ый объект, но не по ипотеке по %, нужно уточнить, что право на вычет по I-му объекту наступило до начала 2014 г.

Да – это реально выполнить. Рассматривается уникальный случай, в котором доступно применить налоговую операцию еще раз по вычету.

Даже если уже клиент пользовался им, а право на I-ый раз наступило до 2014 г. Ситуация описана Минфином РФ (16.12.14 г. №03-04-05/64922 ). Клиент может выдвигать претензии на вычет по % ипотеки.

При заполнении декларации, позиции с расходами на покупку объекта необходимо оставить пустыми, а позиции для % по ипотеке придется заполнить, руководствуясь сведениями по декларируемым объектам.

Налоговый вычет на покупку квартиры не имеет срока давности.

Покупка квартир: облагается ли налогами жилье?

При планировании покупок недвижимости, требуется уточнить – облагается ли налогами приобретаемое жилье. Последствия по налоговым операциям важны для каждого, кто имеет дело с выплатами начисляемых задолженностей.

Если требуется более подробно изучить механизм отчислений, рекомендуем запомнить, что налогов на покупку жилплощади в нашей стране нет. Обозначенные выплаты при продаже жилых объектов не облагаются налогом.

Официально узаконив объект жилья, хозяева вправе рассчитывать на получение части выплаченного налога. Операции касаются сделок с квартирами, оформления ипотеки.

Совет! Чтобы получение налоговых выплат после покупки жилья прошло без потерь, ценно грамотно и скрупулезно оформлять сделку. Сохраняйте рабочий пакет копий и оригиналов, чтобы на приобретенную ранее собственность полноценно вернуть % налогов, не утратив объемы выплачиваемых сумм по законно причитающимся вычетам.

Источник: http://Property911.ru/nalogi/nalogovioy-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Какова сумма налогового вычета при покупке квартиры за 1420000

Какова сумма налогового вычета при покупке квартиры?

Таким образом, общая сумма вычета может достигать 650 тыс. руб. на человека. Этот лимит устанавливается на всю жизнь. С 2014 года вступили в силу новые правила, устанавливающие ещё более привлекательные условия получения такого налогового вычета.

Так, если раньше лимит по возврату относился к приобретаемому объекту недвижимости, то теперь он привязан к конкретному покупателю. Это означает, что семья из двух человек, покупающая квартиру за 4 млн руб.

, может получить двойной вычет: каждый супруг в праве вернуть 260 тыс. руб. Даже если квартира официально оформлена только на одного члена семьи, собственность считается общей и на вычет могут претендовать оба супруга.

Тому из них, на кого не оформлено жилье, достаточно просто предоставить в налоговую инспекцию документы о заключении брака.

Каков размер налогового вычета при покупке квартиры?

Внимание В год покупки он уплатил банку проценты по кредиту в сумме 100 тыс. руб. А заработал 3,5 млн. руб., с которых было удержано в доход государства 455 тыс.
руб. налогов. Совокупный вычет с 2,1 млн. руб.

составил 273 тыс. руб. Поскольку налогов в этот год гр. И. уплатил больше, он получит весь причитающийся вычет сразу. Если ипотека будет продолжать платиться, с процентов по ней гр. И. также будет получать вычет.

Вычет по процентам определен в 3 млн.

руб., то есть возвращено может быть 390 тыс. руб.

  • Семья И. в 2012 году купила в совместную собственность недвижимость за 4 млн. руб. Муж за два года (2012 и 2013) заработал три млн. руб., а жена дохода от работы в это время не имела. Поскольку недвижимость куплена до 2014 года, «потолок» вычета на семейство ограничен 2 млн. руб.

Какова сумма налогового вычета при покупке квартиры?

Однако, в вычете ему было отказано, так как получить отдельный вычет по кредитным процентам можно только по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года. Если в будущем Диконов А.А. купит новое жилье с использованием кредитных средств, то он сможет получить вычет по уплаченным процентам.
Важно Пример: В 2013 году Зеленская Ю.В.

купила квартиру в ипотеку и получила вычет по расходам на покупку и уплаченным кредитным процентам. В 2017 году она приобрела новую квартиру в ипотеку. Так как правом имущественного вычета (основным и по процентам) Зеленская Ю.В.

воспользовалась по квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, получить вычет еще раз (как основной, так и по процентам) она не сможет.

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

С них и будет исчисляться вычет, который составит 169 тыс., а недополученный сумму можно перенести на последующие отчетные периоды. Пример 7 Если купили имущество до 2008 года. Как известно, закон обратной силы не имеет (а в то время в зачет принималась сумма до 1 млн.

руб.), поэтому даже если заявить о получении вычета после января 2014 года, то исчисления будут проходить по тем нормам, которые действовали на момент покупки. То есть вернуть можно будет только 130 тыс. руб. Как получить вычет при покупке квартиры, дома или земли под застройку Заявить о получении налогового вычета при покупке жилья можно несколькими способами:

  • Можно самостоятельно подать документы в инспекцию по налогам и сборам по месту постоянной регистрации покупателя недвижимости.

Возврат налога при покупке квартиры. кто имеет право на налоговый вычет?

Обычно заявки рассматриваются и по ним принимаются решения в течение двух — четырех месяцев, но дело может затянуться и на год, что связано обычно с большой загруженностью должностных лиц. Через 3 месяца после подачи декларации по закону должна состояться камеральная проверка, и заявитель получить по почте известие о том, будет сделан вычет или нет.

Возврат суммы в этом случае возможен в течение месяца. Если налоговая инспекция проявляет волокиту, смело можно жаловаться на нее.

Выяснять все отношения с инспекцией надо только в письменной форме. Имейте в виду. Закон предусматривает возможность начисления процентов на сумму вычета, не выплаченного вовремя.
Для тех, кто торопится Как получить вычет в более сжатые сроки и с большей выгодой? Смотрите на видео.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году

Какая сумма при покупке квартиры подлежит возврату, возмещению при стоимости объекта в 1 млн. рублей? Не более 130 000.

  • Отдельно рассчитывается остаточная процедура (начисление вычета на второй и далее объекты). Если ранее был осуществлен возврат на 1950000 рублей, то владелец не может рассчитывать на компенсацию более чем 50 тысяч.
  • Последний этап расчета – вычисление лет, за которые можно подать заявление. Считать нужно с года оформления недвижимости и по год, предшествующий обращению в налоговую (включительно).

Последнее ограничение – подоходное. Собственник не может вернуть за год более 13% от своего дохода. Поэтому, чтобы рассчитать размер возврата НДФЛ при приобретении жилого помещения, нужно представить справку о доходах.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Этот способ предусматривает возвращение ранее уплаченного налога на личный банковский счет заявителя.

  • Получить вычет через своего работодателя. Покупателю жилья следует подать в бухгалтерию по месту работы заявление о применении зачета, и НДФЛ с з/п не будет отчисляться до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана полностью.
  • Воспользоваться услугами консультанта или специализированного онлайн-сервиса. В этом случае Вы только собираете пакет документов, а все остальное делают за Вас.

Пакет документов для получения налогового вычета при покупке квартиры (дома, комнаты – любой жилой недвижимости) должен содержать:

  • Оригинал гражданского паспорта налогоплательщика.
  • Выписка из Росреестра о праве собственности на квартиру.

Вернем 13% от стоимости купленной квартиры в виде налогового вычета

Способы Существует два определенных способа, посредством использования которых допустимо получить полагающийся гражданину имущественный вычет. Это получение финансов:

  • посредством обращения в органы, регулирующие налоги и сборы;
  • путем подачи документов тому работодателю, в штате которого находится покупатель.

В налоговой инспекции Если покупатель квартиры либо другого жилья выбирает получение имущественного вычета посредством обращения в налоговую, он сможет вернуть те суммы налогов, которые уже были выплачены им за прошедший период, составляющий в целом не более трех лет.

Для получения необходимо предоставить номер счета, на который и будут переводиться средства. Следует знать, что вся сумма выплат будет поступать на счет не в полном объеме однократно, а в течение определенного времени планомерными выплатами.

Максимальный налоговый вычет при покупке квартиры

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года.

Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе — Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку? Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб.

Налоговый вычет при покупке жилья

Появились они в документации оттого, что за один год, как правило, человек не может представить всю сумму положенного вычета в два миллиона рублей и получить назад 260 тысяч, так как средние зарплаты далеки от этих показателей. Возьмем для примера доход в 30 тыс. руб. в месяц.

В год заработок составит 360 тыс. руб., а подоходный налог – 46,8 тыс. С полученных средств и удержанного подоходного налога можно получить возврат. Останется льгота в размере 1,64 млн. руб. Ею можно будет воспользоваться впоследствии, когда будут новые зарплаты и, соответственно, налоги.

Таким образом, 360 тыс. руб. в нашем примере будут вычетом по предыдущим годам декларации, а 1,64 млн. руб. – остаток вычета, переходящий на следующий год. «Ждите ответа».

Сколько ждать? Когда все необходимые документы приведены в порядок и представлены в налоговый орган, остается только ждать.

Источник: http://law-uradres.ru/kakova-summa-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-za-1420000/

Сумма налогового вычета при покупке квартиры (имущественного) – максимальная, в 2018 году, как рассчитать, величина, НДФЛ

Какова сумма налогового вычета при покупке квартиры?

В тех случаях, когда физическое лицо осуществляет покупку любого вида жилья, оно автоматически приобретает право на получение вычета из той суммы налогов, которая была уплачена им в доход государства за предыдущие периоды.

Для реализации указанного права следует обратиться в соответствующее учреждение, предоставив ряд положенных документов.

Также следует знать, что имеется несколько способов получения финансов, которые вполне законны и соответствуют статье 220 действующего по настоящее время НК РФ.

Кто может получить?

Правом на реализацию, то есть, получение налогового вычета в полной мере обладают все те граждане, отнести которых можно к следующим категориям:

  • лица, зарегистрированные, а также проживающие на момент покупки на территории государства;
  • лица, которые купили имущество, являющееся жилым объектом не у граждан, связанных с покупателем прямыми родственными узами;
  • лица, совершившее покупку, однако, еще не успевшие воспользоваться предоставленным буквой закона правом, то есть, не получили вычет.

Это обусловлено тем, что данное право предоставляется исключительно один раз, независимо от того, какое именно количество объектов приобрел гражданин.

Способы

Существует два определенных способа, посредством использования которых допустимо получить полагающийся гражданину имущественный вычет.

Это получение финансов:

  • посредством обращения в органы, регулирующие налоги и сборы;
  • путем подачи документов тому работодателю, в штате которого находится покупатель.

В налоговой инспекции

Если покупатель квартиры либо другого жилья выбирает получение имущественного вычета посредством обращения в налоговую, он сможет вернуть те суммы налогов, которые уже были выплачены им за прошедший период, составляющий в целом не более трех лет.

Для получения необходимо предоставить номер счета, на который и будут переводиться средства.

Следует знать, что вся сумма выплат будет поступать на счет не в полном объеме однократно, а в течение определенного времени планомерными выплатами.

Предоставить в службу необходимо такого рода документы:

  • документ удостоверения личности;
  • заявление;
  • форма 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, которую следует заранее взять у работодателя;
  • документы, которые подтверждают имевший место факт покупки имущества.

Здесь представлены образец заявления в налоговую инспекцию на получение вычета, образец справки о доходах 2-НДФЛ.

У работодателя

В том случае, если лицо выбирает второй вариант, а именно: обращается за реализацией права вычета по месту непосредственной работы, порядок выплат будет несколько иным.

Обложению налогами не будет подвергаться заработная плата, начисление которой производится налогоплательщику.

Такого рода процедура будет производиться до той поры, пока вся положенная сумма, то есть, выплата, не будет полностью исчерпана.

Документы, необходимые для указанной процедуры:

  • уведомление в письменном виде от налоговой о том, что лицо действительно вправе претендовать на вычет;
  • договоры и другие документы факта передачи средств, направленных на покупку квартиры, а также документы на указанную жилую площадь;
  • заявление, составить которое необходимо в форме, принятой на том или ином предприятии;
  • декларацию 3-НДФЛ.

Тут можно скачать образец уведомления работодателя о получении налогового вычета, образец заявления работодателю о предоставлении вычета.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

При определении такой величины, как сумма налогового вычета при покупке квартиры, принципиальное значение имеет такой нюанс, как наличие, либо отсутствие вложенных кредитных средств.

А именно: каким образом было куплено жилье: по принципу ипотеки, либо за наличные.

Как в первом, так и во втором случае приобретатель может претендовать только на тринадцать процентов от той общей суммы, которая была потрачена ранее на покупку жилья.

Однако, максимальный предел указанных величин несколько отличается.

Максимальная величина

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году зависит от такого фактора, как способ ее приобретения.

Если жилое имущество было куплено посредством оборота личных денежных средств покупателя, максимальный порог вычета составляет 260 тысяч.

То есть, вычет производится исключительно из общей суммы в два миллиона.

Что касается иного аспекта, то есть, если квартира была куплена посредством взятия кредита, то сумма покупки, в соответствии с которой можно произвести вычет, составляет значение, в два раза большее, а именно – четыре миллиона.

Порядок оформления

Для того, чтобы реализовать свое право и оформить вычет, следует обратиться в соответствующее учреждение, то есть, налоговую.

Указанная процедура обычно происходит в три основных этапа:

  • передача документов, каждый из которых должен быть представлен как оригинальным образцом, так и его копией, заверенной соответствующим образом;
  • проверка службой поданных документов, которая занимает в среднем месяца три, в течение указанного временного промежутка налоговая вполне может обратиться к покупателю за уточнением каких-либо данных;
  • получение справки, которая свидетельствует о наличии права у приобретателя жилья на получение выплат, далее данный документ следует приобщить к пакету тех документов, которые необходимы для получения вычета.

Пакет документов

Для того, чтобы получить выплаты в соответствии с принятыми нормами, необходимо подтвердить свое право на них.

Для этого следует подать в налоговую документы такого рода:

  • паспорт, а в случае покупки квартиры на имя ребенка, соответствующие документы на имя последнего;
  • декларация, которая соответствует принятой форме 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ, запросить эту справку следует у непосредственного работодателя, а если общее количество рабочих мест больше одного, документ следует взять с нескольких предприятий;
  • свидетельства, договоры и прочие документы, в соответствии с которыми покупатель является правообладателем той или иной жилой собственности.

Здесь представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

К пакету необходимо приложить квитанции либо другие платежные документы, которые способны подтвердить факт совершения сделки и оборота денежных средств.

Следует знать, что в ряде случаев налоговая обладает полным правом отказать лицу, обратившемуся за получением вычета.

К указанным категориям граждан следует отнести следующие:

  • лица, у которых нет дохода, облагаемого налогами, то есть, в том случае, если гражданин не трудоустроен официально, а занимается, например, народным промыслом, является предпринимателем и так далее;
  • пенсионеры, которые получают выплату в размере ниже установленной планки;
  • лица, которые зарегистрированы, а также проживают на территории государства меньше, нежели в течение 183 суток, даже в том случае, если они купят жилье в указанном государстве;
  • те лица, которые совершили сделку по покупке и продаже жилья с гражданами, являющимися родственниками по прямой линии, так как указанный нюанс предусмотрен законом.

На видео о возврате налога на недвижимость

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://77metrov.ru/summa-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry.html

Величина налогового вычета при покупке квартиры

Какова сумма налогового вычета при покупке квартиры?

15.03.2018

Если же квартира куплена давно, то возвратить НДФЛ можно сразу, но только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ).

Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2019, то в этом же 2019 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2015, 2019 и 2019 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года.

Советуем ознакомится с примерами, будет гораздо легче всё это понять.

Какова сумма налогового вычета при покупке квартиры

  • передача документов, каждый из которых должен быть представлен как оригинальным образцом, так и его копией, заверенной соответствующим образом;
  • проверка службой поданных документов, которая занимает в среднем месяца три, в течение указанного временного промежутка налоговая вполне может обратиться к покупателю за уточнением каких-либо данных;
  • получение справки, которая свидетельствует о наличии права у приобретателя жилья на получение выплат, далее данный документ следует приобщить к пакету тех документов, которые необходимы для получения вычета.

Имущественный налоговый вычет

Обратите внимание, вычет по ипотечным процентам с 2014 года может заявляться отдельно от основного вычета, если ранее в его состав он включен не был. До 2014 года получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов можно было лишь в составе основного вычета и отдельное его заявление не предусматривалось.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни, повторно его получить невозможно (п. 11 ст. 220 НК РФ). Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является.

Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб.

Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета.

Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы «сгорел» (Письмо Минфина России от 24 октября 2013 г. № 03-04-05/44997).

Рекомендуем прочесть:  Вступление в наследство через 6 месяцев

Как (и в каком размере) получить налоговый вычет при покупке квартиры

  • Справка 2-НДФЛ с места работы гражданина.
  • Копия документа, подтверждающего право на квартиру: свидетельство о праве собственности или копию передаточного акта на квартиру (в случае если квартира приобреталась по договору долевого участия, и вычет заявляется до оформления права собственности).
  • Копии платежных документов.
  • Договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия в строительстве.
  • Копия паспорта заявителя (не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуется ее приложить).

Имущественный вычет при покупке квартиры

В организацию по трудовому договору в марте 2015 г. устроился работник — гражданин Казахстана, не являющийся налоговым резидентом РФ. В апреле 2015 г.

указанный работник приобрел квартиру и обратился в налоговый орган по месту своего учета для получения уведомления для работодателя об имущественном налоговом вычете, установленном пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Налоговый орган отказал в выдаче указанного уведомления. Вправе ли работник получить соответствующее уведомление?

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

До 2008 г. максимальный размер имущественного вычета рассчитывался от 1 млн рублей, и максимальная сумма вычета была 130 тыс. рублей. Поэтому если, например, квартира была куплена в 2007 г. за 2 млн рублей, то воспользоваться имущественным вычетом можно будет от суммы в 1 млн рублей и вернуть не больше 130 тыс. рублей.

Как рассчитать имущественный вычет: алгоритм и правила расчета

  • Находим 1% от цены жилья. Для того чтобы узнать чему равен один процент, нужно взять стоимость недвижимого объекта и разделить на 100% (1 900 000/100 = 19 000);
  • Находим 13% от стоимости квартиры.

    После этого 1% умножаем на 13% (поскольку Олег Викторович отдавал на подоходный налог именно 13% со своей зарплаты) и получаем сумму вычета, которая равна 247 000 рублей;

  • Сравниваем суммы вычета и годового налогового взноса.

    Поскольку сумма денежной компенсации значительно больше взноса, отданного за год на налоговые сборы (247 000 >> 54600), то в 2019 году Олег Викторович сможет вернуть себе не более 54 600 рублей, а остаток в размере 192 400 забрать в будущем;

  • Распределяем сумму остатка.

    В 2019 году действует правило, что компенсацию за жилье можно получать в том году, в котором этого захочет его владелец. Таким образом, остаток 192 400 рублей делим на 54 600 (поскольку именно столько НДФЛ было заплачено за 2015-2012 года), после чего выходит цифра 3,5.

    Это значит, что на протяжении трех лет налогоплательщику выплатят по 54 600 рублей, а на четвертый год – 28 600 рублей, причем он может забрать часть денег в 2019 году, а еще часть, например, в 2020, 2021 и 2023 годах.

Рекомендуем прочесть:  Понизили Ли Банки Ставки По Ипотеке До 8 Процентов

Возврат подоходного налога при покупке жилья

До наступления 2014 года действовало правило, что имущественный вычет по расходам на приобретение или строительство жилья предоставляется один раз в жизни по одному объекту недвижимости в сумме расходов, потраченных на это жилье, но не более 2 млн руб. Получение вычета в сумме 2 млн руб. означает, что при стоимости жилья 2 млн руб.

и выше вам вернут 260 тыс. руб. вашего НДФЛ (2 млн руб. х 13%). Это и сегодня максимальная сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры, но без учета «процентного» вычета, который также можно заявить, если квартира приобреталась по ипотеке (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). О возврате подоходного налога с процентов по ипотеке читайте в отдельном материале.

Налоговый вычет при покупке квартиры (как оформить, когда подавать) в 2019 году

Налоговый вычет предоставляется в размере реальных затрат на строительство или приобретение одного или нескольких объектов. Максимальный размер налогового вычета в настоящий момент – 2 млн. руб.

Воспользоваться вычетом в размере 2 млн. руб. на покупку квартиры налогоплательщик может только один раз. Максимальная сумма денежных средств, которую может получить налогоплательщик – 260 000,00.

Размер налогового вычета при покупке квартиры

В 2015 году вы заключили договор купли-продажи недвижимости стоимостью 1 млн. рублей, и подали декларацию на возврат излишне уплаченной суммы НДФЛ в размере 130 тысяч. В 2019 году взяли в ипотеку другую квартиру за 1,5 млн. В 2019 вы можете также подать декларацию и получить 65 тысяч (260 000- 130 000), так как стоит ограничение на вычет в размере 260 тысяч.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — правила расчета и способы получения

  1. Сумма, от которой будут отталкиваться в налоговом ведомстве для расчета будет – 2 млн р. (максимальная возможная сумма) + 1,1 млн р. – общая сумма начисленных процентов = 3,1 млн р.
  2. Сумма налогового вычета, таким образом, будет составлять 3,1 млн р. * 13% = 403 000 р.
  3. Сумма вычета связанная с расходами на приобретение будет составлять 2 млн* 13% = 260 тыс. р., именно эта сумма будет возвращаться в первую очередь.
  4. Сумма налогового вычета связанная с уплатой процентов по ипотеке составит 143 000 р.
  5. Подоходный налог лица за 2012 год будет составлять – 117 000 р.

Третье — в состав имущественного вычета нельзя включить расходы на покупку квартиры (другой недвижимости), которые оплачены из средств материнского (семейного) капитала или за счет выплат из федерального, регионального или местного бюджета (например по жилищным сертификатам). Соответственно если, например, квартира стоит 1 800 000 руб.

и сумма в размере 250 000 руб. оплачена за счет материнского капитала вычет составит лишь 1 550 000 руб. (1 800 000 — 250 000).

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

  • правильное и своевременное удержание налогов;
  • уведомление фискальных органов о невозможности удержать налоги и сумме задолженности налогоплательщика;
  • ведение учета начисленных и выплаченных доходов;
  • предоставление органам ФНС документов, позволяющих осуществить контроль удержанных налогов;
  • обеспечение сохранности вышеуказанных документов на протяжении 4 лет.

Величина налогового вычета при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://russianjurist.ru/alimenty/velichina-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Жилищный вопрос
Добавить комментарий