Как можно уменьшить налог при продаже автомобиля?

Облагается ли налогом сумма с продажи автомобиля?

Как можно уменьшить налог при продаже автомобиля?

Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.

Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля

Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.

1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст.

217, которая гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи жилых домов, квартир, земельных участков, садовых домиков, дач, находящихся в собственности налогоплательщика более трех лет, а также при продаже иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика три года и более не подлежат налогообложению.

Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил ни какой прибыли с этой сделки. Правда в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.

Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен.
Налоговый вычет — выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи иного имущества, не являющегося недвижимым.

Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета, в размере 250 тысяч рублей.

К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет за 600 тысяч рублей, в данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей, если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег.

Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму не 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р, даже если фактически транспортное средство продается дороже?»

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2015 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 100 тысячам рублей (350-250). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 100*0,13=13 тысяч рублей.

Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250).

Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.

Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля.

К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры (купли-продажи и иные) договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.

; платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

Вы купили машину в январе 2009 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2015 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.
Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины

В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения.

Если продавцом является физическое лицо — не забывайте взять с него расписку о получении им денег.

В расписке должно быть указано фамилия имя отчество продавца, паспортные данные, полученная им сумма и указание на то по какому договору (дата, номер) были получены данные денежные средства.

Если ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто.

В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля?

Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое. Причин на это может бить множество.

Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.

Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества. Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2019 году.

Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.

Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов. Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.

Налоги и требования при продаже автомобиля физическим лицом

Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.

Источник: https://do-finance.ru/oblagaetsya-li-nalogom-summa-s-prodazhi-avtomobilya

3-НДФЛ на автомобиль

Как можно уменьшить налог при продаже автомобиля?

Если Вы продали автомобиль или гараж и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример машины, но к продаже гаража применимы те же правила.

Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом (2) нужно ли подавать налоговую декларацию в налоговую инспекцию (3) как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента.

Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, – это то физическое лицо, кто постоянно живет в России (если точнее, провел в том году, в котором была продана машина, больше полугода в России).

Три важных вопроса о Вашей машине

Если Вы владели машиной более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи машины не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на машину, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.Если Вы владели машиной менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию и уплатить налог. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Для заполнения 3-НДФЛ при продаже машины менее 3х лет необходимо определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.
Если Вы продали автомобиль менее чем за 250 тысяч рублей (или ровно за 250 тысяч рублей), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины на вычет в размере 250 тысяч рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).Если Вы произвели продажу авто более чем за 250 тысяч рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже.Обратите внимание, что расчет суммы налога производится из суммы 250 тысяч рублей – это лимит вычета на все проданные объекты, не являющиеся жилой недвижимостью, а сумма налога — 32 500 рублей. То есть, если Вы, например, продали две машины, то вычет в 250 тысяч рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.
Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) машины были более 250 тысяч рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой машины, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, то сумма на уплату налога будет равна нулю.В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) машины были менее 250 тысяч рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а не на фактические расходы.В случае, если Ваши расходы были более 250 тысяч рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а не на фактические расходы.Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи машины (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, надо ли подавать декларацию и платить налоги при продаже автомашины, в разделе “Полезное”, на странице “школа”.

Документы к 3-НДФЛ при продаже машины “автомобиля”

Что касается документов, необходимых для налоговой службы, чтобы подтвердить расходы на расчет налога, как правило, нужен договор купли-продажи машины (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже машины на на веб-сайте Налогия

Ниже Вы можете скачать бланк и изучить образец (пример) заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже машины за 2017 год, подготовленные при помощи нашего веб-сайта.

  Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Источник: https://www.nalogia.ru/taxes/selling_car.php

Налог с продажи автомобиля в 2019 году | НДФЛка

Как можно уменьшить налог при продаже автомобиля?

Какая продажа не облагается налогом
Как не платить или уменьшить налог
Правила применения вычетов
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплатыналога

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи.Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили отпокупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшитьналог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность пооплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, какрассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагаетсяналогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Еслиимущество находится в вашей собственности дольше минимальногосрока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п.17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вывладеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлятьналоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платитьналог.

Если вы купили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, высчитаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со днясмерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платитьналог, так как вы продали машину, которой владели больше 3лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какойналог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог припродаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам ненужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, еслиавтомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшитьразмер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающиеналогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто.После применения льготы вы можете существенно, а иногда идо нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равнодолжны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по местужительства. В декларации отражается доход от продажи и расчетналога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы,продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае уналогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой ипродажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычетрасходов.

Что это значит? Законодательством определено, что налогможно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а завычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, чтовы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдализа этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание:пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНСдекларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднеевоспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 годупродали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньшепокупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьтеподать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповеститьналоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйтедокументы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документовнеобходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе сдекларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговомуэксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотныедокументы и расскажем, какая продажа не облагаетсяналогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов.Например, когда машина была не куплена, а получена по наследствуили подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, торазницу брать не из чего.

В этой ситуации вы имеете право применитьимущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу наэту сумму.

Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые выполучили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог.Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодновоспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей.Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можетесделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применивимущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей =13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностьюперекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продалиавтомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечениебудет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробноналоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении,покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 годупродали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее вналоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс.рублей за лечение мамы.

Какой налог с продажи автомобиля вы будетедолжны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:- Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).- Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс.

рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на всеваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛили сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продажеавтомобиля

По одному автомобилю нельзя применить обавычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счетимущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение.Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля.

Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 –500) = 13 тыс. рублей.- Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс.рублей.

Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов наприобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х(250  – 200) = 6,5 тыс. рублей.

– Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет,так как после его применения вам не нужно будет платить налог.

Незабудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля безналога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество.Исключение составляет налог припродаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколькобы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета непревысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применитьимущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будетвыглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ иоплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговымиорганами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должныподготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительствадекларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, ипримененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от васбольше ничего не требуется. Если после применения вычетов осталсяналог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет.До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ иподать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета выостались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобыоплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продажеавтомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мыпоможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы иминимизируем ваши затраты

Источник: https://ndflka.ru/article/nalog-prodazha-avtomobilya

Как отчитаться за доход при продаже автомобиля в Подмосковье

Как можно уменьшить налог при продаже автомобиля?

При продаже автомобиля гражданин сталкивается с тем, что обязан отчитаться о доходах и подать в налоговую инспекцию декларацию. В этом году это необходимо сделать до 30 апреля. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, какой налог следует оплатить, а также за что может грозить штраф, читайте в материале портала mosreg.ru.

Как действовать, если страховая отказывается оформлять ОСАГО>>

Когда подать декларацию

Источник: Фотобанк Московской области, Роман Калугин

Для подачи декларации существуют определенные сроки. Так, за доходы, которые получены в 2018 году, нужно отчитаться в 2019-м. На законодательном уровне установлен крайний срок подачи налоговой декларации – не позднее 30 апреля. Декларацию представляют граждане, которые владели проданным автомобилем менее 3 лет. Декларация представляется независимо от размера полученного дохода.

Как получить водительские права через интернет в Подмосковье>>

Как определяется размер налога

Источник: ©, pixabay.com

Согласно статье 224 НК РФ, налоговая ставка для резидентов РФ составляет 13% от суммы полученного дохода при продаже автомобиля. 

Доход от продажи автомобиля возможно уменьшить на расходы по его приобретению, поэтому к декларации необходимо приложить соответствующие платежные документы.

Если платежные документы отсутствуют или автомобиль получен безвозмездно (например, в результате дарения, наследования), то доход возможно уменьшить на имущественный вычет в пределах не более 250 тысяч рублей.

Если после произведенных расчетов дохода, подлежащего налогообложению, не возникнет, то налог платить не придется.

Сумма НДФЛ уплачивается по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. 

Для оплаты суммы налога можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».
Можно сформировать платежный документ для его оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога онлайн.

Продавцам, которые владели транспортным средством 3 года и более, а потом реализовали его, подавать декларацию не нужно. 

Новые правила регистрации транспортных средств – разъяснения прокуратуры Московской области>>

Как отчитаться о доходах

Источник: ©, pixabay.com

Чтобы отчитаться о доходах с продажи автомобиля за 2018 год, нужно:

– заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ;

– подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи автомобиля (договор-купли продажи), и документов, подтверждающих затраты на приобретение (если же такие документы отсутствуют, то доход возможно уменьшить на имущественный вычет в пределах не более 250 тысяч рублей);

– предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов.

Список всех необходимых документов можно посмотреть на сайте налоговой.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить несколькими способами.

Во-первых, в электронном виде. Для этого следует скачать на сайте налогового органа специальную электронную программу. При этом компьютер должен отвечать определенным техтребованиям. В процессе заполнения данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Во-вторых, заполнить декларацию самостоятельно на бланках, выданных в налоговом органе или распечатанных с сайта ФНС России. В этом случае сотрудники налоговой могут помочь их заполнить.

Заполненная декларация должна быть подана в бумажной форме в налоговую инспекцию или в электронном через Интернет – для этого необходимо воспользоваться Единым порталом госуслуг.

Если налогоплательщик самостоятельно не может принести налоговую декларацию, за него это может сделать другое лицо, у которого на руках будет доверенность.

 Также заполненная декларация может быть подана через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Адрес, телефоны, а также точное время работы инспекции можно узнать в соответствующем разделе.

Как зарегистрировать тракторы и самоходные машины в Подмосковье>>

Когда в приеме декларации могут отказать

Источник: Фотобанк Московской области

Налоговый орган не примет декларацию, если:

– гражданин не предъявил документы, удостоверяющие личность;

– в декларации отсутствует подпись налогоплательщика;

– декларация подана в налоговую инспекцию не по месту жительства налогоплательщика;

– декларация подана не по установленной форме, например, в соответствующих полях отсутствуют фами­лия, имя, отчество физического лица, его ИНН или другие данные.

Оформление ДТП в Подмосковье: куда звонить и как оформить протокол>>

Штрафы

Источник: РИАМО, Анастасия Осипова

Если гражданин не представил декларацию в срок, то предусматриваются штрафные санкции.

Размер штрафа составляет 5% от суммы обязательного к уплате налога в соответствии с декларацией, который не был вовремя уплачен. Неплательщики должны четко понимать, что 5-процентный штраф будет начисляться ежемесячно. При этом максимально за просрочку может быть назначен штраф в 30% от суммы налога, а минимальная сумма штрафа составляет 1 тысячу рублей.

Штраф за неуплату НДФЛ – 20% от суммы неуплаченного налога.

Как получить результат электронных услуг из МФЦ с доставкой на дом в Подмосковье>>

Как проконсультироваться

Источник: ©, pixabay.com

Позвонить по вопросам декларирования доходов в УФНС России по Московской области можно по телефонам:

+7 (495) 536-14-32, +7 (495) 536-14-26, +7 (495) 536-11-36.

Кроме того, 25 и 26 апреля во всех налоговых инспекциях пройдет Всероссийская акция «Дни открытых дверей». Узнать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ также можно в многофункциональных центрах.

Эвакуация машины в Подмосковье: что делать, если ваш автомобиль отправили на спецстоянку>>

Источник: https://mosreg.ru/sobytiya/novosti/news-submoscow/kak-otchitatsya-za-dokhod-pri-prodazhe-avtomobilya-v-podmoskove

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: особенности расчета и уплаты

Как можно уменьшить налог при продаже автомобиля?

  • Какие законы регулируют уплату налога с продажи автомобиля в 2019 году

  • Когда не нужно уплачивать налог с продажи автомобиля

  • Как осуществляется оплата налога с продажи авто юридическими лицами и ИП

Отношения, которые складываются между продавцами и покупателями в нашей стране, помимо выгоды для сторон сделки, предполагают определенный доход и для государственной казны. В этой статье мы расскажем о том, что представляет собой налог с продажи автомобиля в 2019 году, а также о существующих в связи с его уплатой нюансах.

Нормативная база уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году

Налог с продажи автомобиля в 2019 году платится в случае, если он находился в собственности продавца менее 3 лет. Необходимость его уплаты установлена в следующих нормативных актах:

  • В подпункте 5 пункта 1 статьи 208 НК РФ, согласно которой налогом облагаются все доходы физических лиц, получаемые в результате реализации принадлежащего им имущества.

  • В статьях 228 и 229 НК РФ, в силу которых при продаже транспортного средства, находившегося в собственности менее 3 лет, следует заполнять декларацию 3-НДФЛ. Подать сведения необходимо в срок до 30 апреля года, который следует за годом продажи автомобиля.

  • В пункте 1 статьи 217 НК РФ, освобождающей от уплаты налога собственников, владевших реализуемым имуществом (движимым и недвижимым) свыше 3 лет. Эти лица также не обязаны предоставлять декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

  • В статьях 201 и 220 НК РФ, регламентирующих право на налоговый вычет в сумме 250 000 рублей. Данным правом обладают лица, в собственности которых транспортное средство находилось меньше 3 лет.

  • В пункте 4 статья 228 НК РФ, которая регламентирует срок уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году – до 15 июля, а также срок предоставления декларации – не позднее 30 апреля.

Изучите требования законодательства, касающиеся уплаты НДФЛ при продаже авто, поскольку за счет использования разного рода алгоритмов можно существенно уменьшить размер подлежащего уплате налога.

Сделка по продаже транспортного средства относится к подлежащим налогообложению. Размер налога с продажи автомобиля в 2019 году зависит от ряда факторов:

  • Во-первых, от категории, к которой относится плательщик налога.

    Для физических лиц обязательным является уплата 13 % от полученных доходов, а индивидуальным предпринимателям необходимо заплатить еще НДС в размере 20 %.

    Данное требование относится к транспортным средствам, используемым в процессе предпринимательской деятельности. В случае применения УСН условия уплаты налога будут иными.

  • Во-вторых, от срока, в течение которого автомобиль находился в собственности. Если этот срок составляет свыше 3 лет, обязанность по уплате налога не возникает, если менее, то необходимо заплатить 13 % от дохода, полученного в результате реализации авто.

  • В-третьих, от алгоритма, применяемого при расчете величины платежа.

    Например, при утрате документа, подтверждающего покупную стоимость транспортного средства, из суммы, полученной при продаже, необходимо будет вычесть сумму налогового вычета (250 тыс. рублей), а с оставшейся – 13 % подлежат уплате в бюджет.

    При наличии первоначального договора налог платится с разницы между покупной и продажной стоимостью (при условии, что авто продано по более высокой цене, чем куплено).

Налог с продажи автомобиля в 2019 году не зависит от года его выпуска, технического состояния и рыночной стоимости. Значение имеет исключительно разница между стоимостью покупки и продажи транспортного средства.

В каких случаях не нужно платить налог с продажи автомобиля в 2019

Рассмотрим некоторые примеры реализации авто:

  • Автомобиль Ситроен 1, приобретенный в феврале 2018 года за 650 тыс. рублей, продали в ноябре 2018 года за 500 тыс. рублей.

  • Автомобиль Ситроен 2, приобретенный в марте 2014 года за 420 тыс. рублей, продали в декабре 2018 года за 500 тыс. рублей.

  • Автомобиль Ситроен 3, приобретенный в феврале 2018 года за 350 тыс. рублей, продали в октябре 2018 года за 530 тыс. рублей.

  • Автомобиль Ситроен 4, приобретенный в марте 2018 года за 420 тыс. рублей, продали в ноябре 2018 года за 530 тыс. рублей.

  • Автомобиль Ситроен 5, приобретенный в феврале 2018 года за 250 тыс. рублей, продали в октябре 2018 года за 300 тыс. рублей.

Остановимся несколько подробнее на ситуациях, позволяющих снизить НДФЛ:

1. Отсутствие дохода.

Вернемся к первой ситуации, в которой фигурировало авто Ситроен 1. Так как приобретен он был за 650 тыс. рублей, а продан за 500 тыс. рублей, то какой-либо прибыли в результате его продажи получено не было. Следовательно, обязанность по уплате налога отсутствует.

Но учтите, что для освобождения от уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году необходимо заполнить декларацию и направить ее в налоговый орган, приложив договоры купли-продажи (или их копии). О сроках подачи расскажем немного ниже.

Предоставить необходимо оба договора купли-продажи (от февраля и от ноября). При отсутствии первоначального договора можно воспользоваться иными способами снижения суммы налога.

2. Длительное владение автомобилем.

Посмотрим, как обстоят дела в случае, если продажная стоимость автомобиля Ситроен 2 превысила его покупную цену. В данном случае, налог с продажи автомобиля в 2019 году уплачиваться не будет по причине нахождения его в собственности более 3 лет. В соответствии со статьей 217 НК РФ определенные виды доходов физических лиц не облагаются налогом (освобождается от налогов), включая:

  • доходы, которые получены физическим лицом в соответствующем налоговом периоде;

  • при продаже недвижимости либо долей в недвижимости с учетом обозначенных в статье 217 НК РФ особенностей;

  • при продаже имущества, которое находилось в собственности продавца свыше 3 лет.

То есть при длительном владении автомобилем собственник освобождается от обязанности уплаты налога. Таким образом, если временной период между покупкой и продажей транспортного средства составил 3 и более лет, обязанность по уплате налога и подаче декларации отсутствует.

3. Налоговый вычет.

При отсутствии оснований для полного освобождения от уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, владельцу авто предоставляется возможность использовать свое право на имущественный налоговый вычет.

Под данный пункт подпадают автомобили Ситроен 3 и Ситроен 5, период нахождения которых в собственности продавца составил менее 3 лет, покупная цена которых была меньше продажной. Право на получение вычета может также использовать собственник транспортного средства в случае, если первоначальный договор купли-продажи им был утрачен.

Имущественным налоговым вычетам посвящена статья 220 НК РФ, согласно пункту 1 части 2 которой они представляются с учетом перечисленных особенностей:

  • В размере доходов, которые были получены плательщиком налога в отчетном налоговом периоде от продажи имущества (исключение составляют ценные бумаги), период нахождения которого в собственности составил не более 3 лет, но всего не свыше 250 тыс. рублей.

    Налоговый вычет в размере 250 000 рублей означает, что сумму, полученную в результате реализации авто можно уменьшить на 250 тыс. рублей и уплатить налог с остатка.

  • Ситроен 1: (500 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 32,5 тыс. рублей.

  • Ситроен 3: (500 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 32,5 тыс. рублей.

  • Ситроен 5 (300 тыс. – 250 тыс.) × 13 % = 6,5 тыс. рублей.

Имейте в виду, что сумма продажи автомобиля, не облагаемая налогом в 2019 году, составляет 250 тыс. рублей, т. е. при продаже авто за эту либо меньшую стоимость налог платить не придется. Стоит учесть, что правом на получение имущественного налогового вычета можно воспользоваться один раз в году.

К примеру, если одновременно продать авто Ситроен 3 и Ситроен 5, то придется заплатить налог в сумме: (500 000 + 300 000 – 250 000) × 13 % = 71 500 рублей.

4. Уменьшение дохода на сумму расходов.

Второй вариант снижения суммы подлежащего уплате налога предусмотрен пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ:

  • Налогоплательщик вправе отказаться от получения имущественного налогового вычета, предусмотренного пунктом 1 части 2 статьи 220 НК РФ, снизив при этом сумму своих налогооблагаемых доходов на сумму фактически понесенных на покупку имущества расходов (расходы должны быть подтверждены документально).

Воспользоваться этой схемой можно в случае продажи автомобиля по цене, более высокой, чем та, по которой он был приобретен.

Способ подходит для рассматриваемой ситуации с продажей авто Ситроен, приобретенного за 420 тыс. рублей и проданного за 530 тыс. рублей.

Сумма налога с продажи автомобиля в 2019 году составит:

Ситроен 4: (530 000 – 420 000) × 13 % = 14 300 рублей.

При использовании налогового вычета в соответствии с пунктом 1 части 2 статьи 220 НК РФ сумма налога будет гораздо выше:

Ситроен 4: (450 000 – 250 000) × 13 % = 36 400 рублей.

Однако в ряде случаев приходится обращаться к данному варианту. Он будет актуален в случае утраты и невозможности восстановления первоначального договора покупки авто, который должен предоставляться в налоговый орган.

Имейте в виду, что одновременно (в отношении одного и того же авто) использовать налоговый вычет и снижение доходов в соответствии с пунктом 2 части 2 статьи 220 НК РФ нельзя.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году не уплачивается, если:

  • автомобиль продали дешевле, чем купили;

  • авто находилось в собственности свыше 3 лет;

  • транспортное средство было продано за 250 тыс. рублей или меньше.

В других случаях налог уплатить необходимо. Имейте в виду, что с 2011 года возможно продать автомобиль по упрощенной схеме без снятия его с учета.

Примеры расчета налога с продажи автомобиля в 2019 году

Для возникновения обязанности по уплате налога с продажи автомобиля в 2019 году необходимо, чтобы его стоимость превысила 250 тыс. рублей. В противном случае ставка налогообложения будет нулевой.

Рассчитать налог можно одним из двух способов:

  • Затратный метод предполагает наличие у продавца документов, подтверждающих стоимость и прочие расходы, производимые при покупке автомобиля. В этом случае необходимо вычесть продажную стоимость из покупной цены. А разница подлежит налогообложению 13%-ным подоходным налогом.

  • Способ вычитания применяется в случае утраты первоначального договора купли-продажи, подтверждающего покупную стоимость авто. В таком случае, от стоимости, по которой транспортное средство продается, необходимо вычесть 250 тыс. рублей. Если разница больше нуля, то полученная сумма облагается налогом в размере 13 %.

Пример 1. Рассмотрим пример, в котором автомобиль был куплен в январе 2016 года, его стоимость составила 650 тыс. рублей. Продано авто в сентябре 2018 года за 680 тыс. рублей. Разница между стоимостью покупки и продажи составляет 30 тыс. рублей. 13 % от этой суммы – 3,9 тыс. рублей. Именно эта сумма и является суммой подоходного налога, уплачиваемой в бюджет.

Пример 2. Прибегнув ко второму способу, получим следующие результаты: 680 тыс. – 250 тыс. = 430 тыс. 13 % от этой суммы составляют 55,9 тыс. рублей.

Источник: https://www.autocitroen.ru/company/news/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Жилищный вопрос
Добавить комментарий