Как быть, если не получила квитанцию об оплате налога на недвижимость?

Как не попасть на пени: вся правда об уплате налогов в этом году

Как быть, если не получила квитанцию об оплате налога на недвижимость?

Совсем немного времени осталось до 2 декабря, когда все граждане должны будут уплатить налоги. Что именно мы должны заплатить, как накажут неплательщиков и как общаться с налоговыми органами, если они ошиблись – об этом и не только юристы рассказали читателям сайта “РИА Недвижимость”.

Какие налоги мы должны успеть оплатить до 2 декабря?

2 декабря 2019 года истекает срок уплаты имущественных налогов физических лиц за налоговый период 2018 года, а это означает, что в 2019 году налогоплательщики – физические лица, уплачивают налог за истекший период 2018 года.

К имущественным налогам относятся:

– налог на имущество физических лиц – для большинства граждан таким имуществом будет их дом или квартира (или и то, и другое).

– земельный налог – он исчисляется отдельно от другой недвижимости, то есть если у вас в собственности имеется дом с участком, то вы заплатите два разных налога – за дом и за участок.

– транспортный налог, который взимается за владение автомобилем, мотоциклом и другими видами транспорта.

Читать далее

Обычно на налоги приходит квитанция, а в этот раз не пришла. Выходит, можно не платить?

Такая квитанция называется “налоговое уведомление”, и налоговые органы обязаны прислать ее не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа.

Таким образом, в этом году квитанция должна была прийти не позднее 1 ноября. В большинстве случаев отсутствие уведомления не означает, что налоги можно не платить, поэтому стоит начать беспокоиться и постараться выяснить сумму к уплате.

Если гражданин до 1 ноября не получил налоговое уведомление, ему нужно обратиться в налоговую инспекцию лично или через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Важно помнить, что налоговое уведомление не направляется, если сумма начислений составляет менее 100 рублей.

В таком случае налогоплательщик получит уведомление либо в следующем году (если начисления будут более 100 рублей), либо сразу за три года.

Иногда бывают случаи (особенно при смене места жительства налогоплательщика и переезд в “юрисдикцию” другой налоговой инспекции), что у налогового органа нет нужных данных.

Проверить информацию об объектах налогообложения можно и онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

Если личного кабинета у вас нет, доступ к нему можно получить очень быстро – для этого достаточно обратиться в ваш налоговый орган лично (с паспортом), и вам выдадут там конверт с необходимыми инструкциями и паролями.

Также нужно помнить, что если у гражданина зарегистрирован личный кабинет налогоплательщика, то все уведомления будут приходить на этот аккаунт.

Читать далее

Что будет, если не успеешь заплатить вовремя?

Если налоги не будут уплачены 2 декабря (независимо от того, получал ли гражданин налоговое уведомление), начиная с 3 декабря у него образуется задолженность, а на нее автоматически начисляются пени. Это 0,02 процента на неуплаченную сумму налога за каждый день просрочки.

Пеня рассчитывается исходя из 1/300 ставки ЦБ, действующей в это время.

Впоследствии налоговый орган также может наложить взыскание на ваш банковский счет и обратиться в службу судебных приставов, за взысканием налога с налогоплательщика, а это повлечет за собой дополнительные расходы на исполнительский сбор (7% от суммы долга, но не менее 1 тысячи рублей).

Рассмотрим ситуацию: налогоплательщик получил уведомление одним из перечисленных способов, но по какой-то причине не исполнил обязанность по уплате налога в установленный срок, какие правовые последствия ожидать:

– Начисляется пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со следующего дня уплаты налога.

– Не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки (неуплаты налога) налогоплательщику направляется требование об уплате налога с указанием суммы задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требований и срок исполнения.

Также может содержаться предупреждение о направлении материалов в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, в случае, если размер недоимки позволяет предполагать факт совершения нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления.

Если в течение 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования налог не уплачен, то это приведет к взысканию налога в судебном порядке:

– налоговые органы обращаются в суд с заявлением о взыскании налога, пеней, штрафов за счет имущества, в том числе денежных средств на счетах в банке, и наличных денежных средств. Стоит учитывать, что указанное заявление подается в суд, если общая сумма налога, пеней, штрафа превышает 3000 рублей.

Читать далее

Почему сумма налога может сильно отличаться от прошлогодней

Сумма налога на имущество может отличаться в связи с изменением его кадастровой стоимости.

Увы, часто бывают ситуации, когда налоговые инспекции ошибочно не отражают в своей документации данные о льготах налогоплательщиков.

Напомним, что например, многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, имеют право на вычет по налогу на имущество, уменьшающий размер налога на кадастровую стоимость пяти квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и семи квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого ребенка.

Аналогично, гражданам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлен налоговый вычет и по земельному налогу, уменьшающий величину налога на кадастровую стоимость 600 “квадратов” (то есть шести соток) площади одного земельного участка. Если семья владеет шестью сотками, налог платить вообще не придется.

Кроме того, налог на имущество платится в региональные бюджеты, поэтому сильно разнится в зависимости от региона.

Так, до 2015 года налоги на недвижимое имущество повсеместно исчислялись по заниженной инвентаризационной стоимости, являли собой сущие копейки, поэтому санкции к неплательщикам были практически неприменимы: стоимость взыскания налоговых задолженностей в 200-300 рублей значительно превышала возможные издержки по их взысканию. Налоговикам не оставалось ничего больше, как списывать долги.

В настоящее время регионы поэтапно, по мере проведения массовой оценки, переходят на расчет по кадастровой стоимости (близкой к рыночной). Разумеется, региональные власти заинтересованы в увеличении налогооблагаемой базы, а потому стараются оценивать недвижимость по максимуму.

В то же время, чтобы налоговое бремя не оказалось для граждан непосильным, в течение трех лет с момента перехода того или иного региона на исчисление налога по кадастровой стоимости вводятся понижающие коэффициенты (соответственно 0,2, 0,4 и 0,6 от полной ставки). Таким образом, “по полной программе” налоги должны рассчитывать после 2020 года.

Кроме того, кадастровая стоимость может измениться, что приведет к увеличению налога (рост налоговой базы). Касательно случая о “забывчивости” налогового органа – такое может произойти вследствие технической ошибки, на которую следует подавать жалобу.

Читать далее

Как поступить, если у меня появилось право на льготу? Его посчитают автоматически или я должен что-то предпринять?

Сама собой льгота не “посчитается”, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию/МФЦ.

Для использования льготы по налогу на имущество физлиц за 2019 год (срок уплаты налога на имущество физлиц – до 1 декабря 2020 года) необходимо подать указанное заявление в срок до 31.12.2019.

То есть если право на льготу возникло в 2019 году, то ощутить ее вы сможете только в 2020, так как сейчас мы должны уплатить налоги за предыдущий, 2018 год.

Читать далее

Как и когда можно получить налоговый вычет и кто имеет на него право?

В данном случае нужно различать два разных налога. Вычет предоставляется на налог на доходы физических лиц, тогда как до 2 декабря мы должны заплатить налог на имущество.

Что такое единый налоговый платеж? Кому стоит его использовать, какие преимущества он дает?

Единый налоговый платеж – это всего лишь недетализированная сумма, в которую сведены все требования об оплате от налоговиков, чтобы вам не нужно было вникать в то, что написано в квитанциях. Никаких преимуществ и тем более “скидок” он не дает.

Данный механизм предложен налоговыми органами для упрощения и своевременности уплаты налога. В чем же его суть? Налогоплательщик, либо любое лицо может перечислить денежные средства одним платежным поручением в счет уплаты текущих и будущих налоговых платежей.

Для этого необходимо на сайте ФНС России сформировать квитанцию в разделе “Сервисы и госуслуги” (подраздел “Уплата налогов и пошлин физических лиц”). Если единый налоговый платеж уплачивается за другого налогоплательщика, то для формирования квитанции или оплаты в режиме реального времени необходимо заполнить поля ФИО и ИНН налогоплательщика.

Читать далее

Как поступить, если налоговая посчитала вам налог за имущество, которое вы уже продали?

Есть несколько вариантов решения. В личном кабинете налогоплательщика можно подать уведомление о том, что объект вам не принадлежит. Если вы кабинет еще не подключили, соответствующее уведомление можно отправить по почте или принести в налоговую лично. Вам будет произведен перерасчет налога.

Если вы продали или купили квартиру в 2018 году, то в 2019 году вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, это нужно для расчета налога и возможных вычетов. Опять-таки удобнее всего оформлять такие документы через личный кабинет или сайт “Госуслуги”.

Можно также обратиться с жалобой в налоговый орган с изложением сути проблемы. К сожалению, исправление ошибок на практике – не самый сильный “конек” налоговиков. Они не очень любят признавать свои ошибки, и их исправление происходит далеко не всегда быстро.

Читать далее

Материал подготовлен при участии юриста BN.ru Янины Жевненко, партнера Five Stones Consulting Екатерины Болдиновой, адвоката по недвижимости Натальи Тарасовой, партнёр коллегии адвокатов города Москвы N 5, руководителя практики “Арбитражное, налоговое и банкротное право” Вячеслава Голенева и адвоката МКА “Сед Лекс” Екатериной Худовой.

Источник: https://realty.ria.ru/20191126/1561627828.html

Налог на имущество (квартиру) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу | Юридические Советы

Как быть, если не получила квитанцию об оплате налога на недвижимость?

Последнее обновление Апрель 2019

Традиционно пенсионеры всегда освобождались от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.

По нынешнему законодательству продолжает действовать льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

  • квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном жилом фонде;
  • жилые дома;
  • помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на садовых, огородных земельных участках, ЛПХ и пр.;
  • гаражи и машино-места.

Непременное условие для льготы – нахождение недвижимости в собственности пенсионера.

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если объект оформлен на пенсионера, то всё равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

  • любой капитальный объект, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
  • если недвижимость для коммерческих целей;
  • если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Вопрос: в собственности пенсионера находится две квартиры и два гаража. За какую недвижимость нужно оплатить налог на имущество в 2019 году?

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2019 года от кадастровой стоимости).

Такие правила исключают возможность возникновения волны переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров во избежания уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.

https://www.youtube.com/watch?v=l5Of7eX6gCQ

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для прочих налогоплательщиков:

  • Для квартир – 20 кв.м;
  • Для частных домов – 50 кв.м;
  • Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета. Соответственно пропорционально изменится и размер кадастровой стоимости. От этого размера и нужно исчислять налог.

Вопрос: В собственности находится несколько квартир. Собственник – пенсионер. На какую именно квартиру распространяется льгота?

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Вопрос: Если пенсионеру принадлежит только 1/2 доля в недвижимости, а другая часть 1/2 не пенсионеру, как будет учитываться льгота?

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли, то есть 20 м2/2 (то есть 10 кв.м) для квартиры или 50м2/2 (соответственно 25 кв.м) для дома.

Какие нужны документы для оформления льготы?

Чтобы получить льготу на недвижимое имущество, находящееся в собственности пенсионера, необходимо в срок до 31 декабря текущего года подать:

После 31 декабря уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты. Тогда считается, что он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.

Если владелец – пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога на объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером

В случае опоздания с сообщением о том, что собственник вышел на пенсию, возможно произвести пересчет налога, но только в следующем году. Пересчет допустим не более, чем за 3 последних года. Для этого пенсионеру обязательно следует подать заявление на возврат излишне уплаченного налога (скачать можно здесь). Важно, чтобы в тот момент уже был статус пенсионера.

Как платит налог на имущество работающий пенсионер?

Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет  трудоустроен ли пенсионер или нет.

Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость.

Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это тема другой статьи.

Какие категории пенсионеров могут пользоваться льготой?

Закон не устанавливает никаких различий по основаниям получения пенсии: по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, военная пенсия и т.п.

Важным обстоятельством является выход на пенсию (быть внесенным в реестр пенсионного фонда) и получение справки (удостоверения).

Также  налоговые послабления оставили за лицами предпенсионного возраста. Гражданам, которым исполнилось 60 лет (мужчинам) и 55 лет (женщинам), но на пенсию по старости они не вышли,  льгота будет предоставляться наравне с полноправными пенсионерами.

Льготы на местном уровне

Так как налог является местным, то муниципальные города, районы, округа и прочие административные образования могут определять дополнительные основания для освобождения от налога (помимо федерального основания).

Муниципальными законами и постановлениями устанавливаются объем льготирования и требования к претенденту на налоговую поблажку (перечень документов, статус, виды имущества и т.п.).

Но далеко не все местные власти дают подобные послабления (например, есть льгота в г. Тверь и еще единичные города).

Подробно о льготах в своем населенном пункте можно узнать в местной администрации или на официальном сайте муниципалитета.

Реализовать освобождение от налогов можно путем обращения в территориальную ИФНС.

Цыганова Светлана Юрьевна

Источник: http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-s-2016-goda-lgota-kak-poluchit/

Какие налоги надо заплатить до 2 декабря, и как это сделать

Как быть, если не получила квитанцию об оплате налога на недвижимость?
https://www.znak.com/2019-11-26/kakie_nalogi_nado_zaplatit_do_2_dekabrya_i_kak_eto_sdelat

2019.11.26

Яромир Романов / Znak.com

Менее чем через неделю заканчивается срок уплаты так называемых имущественных налогов.

До 2 декабря надо заплатить налог владельцам квартир, комнат, гаражей и паркингов, автомобилей, а также земельных и садовых участков.

Сколько надо платить? За какой год? Как это сделать, если не пришло уведомление, и можно ли успеть провести расчеты за оставшиеся шесть дней? Znak.com собрал ответы на самые актуальные вопросы налогоплательщиков.  

Какие налоги надо заплатить физическим лицам до 2 декабря? 

Налог на недвижимость, транспортный налог и земельный налог.

Кто должен платить эти налоги?  

Собственники жилых домов, квартир, комнат, гаражей, паркингов и других зданий и сооружений, автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, тракторов, снегоходов, квадроциклов, катеров, гидроциклов и другой техники (например, самолетов и яхт). Если говорить о земельном налоге, то платить надо за землю, на которой расположен дом или таунхаус, а также за садовые участки на территориях, где установлен земельный налог.

Налог начисляется за имущество, которым собственник владел в 2018 году. Платить надо в том числе бывшим хозяевам, которые продали имущество в текущем, 2019 году. Но тем, кто приобрел недвижимость, автомобиль или землю в 2019 году, налог надо будет платить только через год. 

Сколько надо платить? 

По каждому виду налога в регионе или муниципалитете устанавливается своя ставка, это открытые данные, и можно сделать расчеты самостоятельно.

Но здесь много нюансов, например, важно назначение земельного участка или мощность двигателя автомобиля, его цена. Ставку по каждому налогу можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы.

В специальной форме надо только ввести название налога, региона и города проживания. 

Транспортный налог на автомобиль зависит от стоимости и мощности машиныЯромир Романов / Znak.com

Есть ли льготы по имущественным налогам? 

По каждому из налогов есть льготы и вычеты. Особенно много льготников по земельному налогу.

Так, послабления  сделали для пенсионеров, инвалидов, ветеранов — полный перечень определяют местные власти, поэтому надо смотреть документы, принятые по месту жительства.

Подробно обо всех льготниках в каждом регионе можно узнать здесь. Также надо ввести название налога и регион (город) проживания.  

Где узнать точную сумму налогов? 

Точная сумма налогов указана в налоговом уведомлении, которое составляют в инспекции по месту жительства и которое уже давно должно было прийти по почте каждому собственнику имущества.

По закону такие письма отправляют не позднее чем за месяц до даты выплаты — то есть до начала ноября. На практике рассылка начинается еще в июле, но факт получения такого письма ФНС не отслеживает.

Считается, что через шесть дней после отправки письмо получено адресатом, хотя в реальности это может быть и не так. 

Еще один способ получения уведомления — более надежный, чем почта — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (для тех, у кого он зарегистрирован). В личный кабинет можно зайти здесь.  

Налогообложению подлежат земельные участки под домами, а также в садахЯромир Романов / Znak.com

Как понять, начислена ли льгота? 

Это должно быть видно в самом уведомлении. Так, по налогам на имущество льгота указывается в графе «Размер налоговых льгот», а по земельному налогу — в графе «Не облагаемая налогом сумма».

Если вы льготник, но в документе это никак не отражено, то надо обратиться в налоговую инспекцию — лично, по телефону (в контакт-центр ФНС России 8-800–222-22-22).

Также можно написать на сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения».

Уведомление пришло по почте, но там нет квитанции, как в прошлые годы. Куда она делась? 

С этого года налоговая инспекция вообще не рассылает квитанции. В письмах указаны только реквизиты, по которым надо провести оплату. С ними, как и обычно, можно прийти в банк и все оплатить. Удобнее платить через личный кабинет — это можно сделать по карте. Также в личном кабинете можно распечатать квитанцию. 

Уведомление вообще не пришло в почтовый ящик, как так? 

Такое может быть, если вы: 

льготник или на ваше имущество действует налоговый вычет — то есть от уплаты налога вы освобождены;

если сумма ваших налогов мала и составляет меньше 100 рублей;

если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, то уведомление поступило туда, по почте его и не отправляли. 

Во всех остальных случаях, если вам начислен налог, то документы должны были прийти. Особенно стоит побеспокоиться в случае, когда имущество осталось прежним, в прошлые года уведомления приходили, а в этом году — нет. Возможно, виноват почтальон или письмо из вашего ящика кто-то взял.

Что делать, если уведомление где-то потерялось и не дошло? 

В налоговой предлагают следующие варианты действий: 

прийти в инспекцию и взять уведомление лично;

зарегистрировать личный кабинет на Nalog.ru и обратиться в налоговую через этот сервис;

написать электронное письмо через сервис «Обратиться в ФНС России».

В последние дни ноября в налоговых могут быть очереди, но это самый быстрый способ решить все вопросыЯромир Романов / Znak.com

Можно ли успеть получить уведомление и заплатить налоги за оставшиеся шесть дней? 

Самый быстрый способ — лично прийти в инспекцию. Там сразу же выдадут на руки копию потерявшегося документа и можно уложиться в установленный законом срок до 2 декабря. А вот рассмотрение письменных обращений — 30 дней, хотя сейчас налоговые инспекторы стараются отвечать на них оперативно.  

Купил квартиру три года назад, но уведомление ни разу не приходило, я ничего не плачу. Потом придет платежка сразу за все годы? 

Такое может быть, если квартира в новостройке. В некоторых регионах (например, в Свердловской области) налоги на жилую недвижимость исчисляются, исходя из ее инвентаризационной стоимости. У многих квартир, построенных после 2013 года, инвентаризационной стоимости нет.

Поэтому посчитать налог на такое жилье просто не могут. Ситуация изменится в 2020-м году, когда всем владельцам жилья придет налог за 2019 год, рассчитанный на основе кадастровой оценки недвижимости.

При этом в налоговой обещают, что платить за прошлые годы задним числом таким собственникам не придется. 

Электронные сервисы — самые удобные в работе с ФНСЯромир Романов / Znak.com

Нельзя исключать и то, что в каком-то из регионов плохо налажено поступление данных из регистрирующих органов и налоговая просто не знает о появлении имущества у налогоплательщика. Кстати, с 2015 года налоговая обязывает владельцев имущества самим сообщать о своей новой собственности. 

Надо ли платить за квартиру (автомобиль), которые проданы три года назад, а налог за 2018 год все равно пришел? 

В этом случае платить налог не надо, надо обратиться в инспекцию и предоставить ей данные о сделке по продаже, которые по какой-то причине не поступили из регистрирующих органов. Это также можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, приложив сканы необходимых документов (например, договора купли-продажи).

Что делать, если не успел заплатить имущественные налоги до 2 декабря? 

В этом случае заплатить надо в любой другой день, как можно быстрее, так как с 3 декабря на задолженность каждый день будет начисляться пеня. Это 1/300 текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ, то есть (на текущий момент) 0,02% в день. То есть, например, если ваш налоговый долг составляет 10 000 рублей, в первый день пеня составит 2 рубля, и постепенно сумма будет расти.

Благодарим за помощь в подготовке материала начальника отдела налогообложения имущества УФНС по Свердловской области Павла Ваняшина

Источник: https://www.znak.com/2019-11-26/kakie_nalogi_nado_zaplatit_do_2_dekabrya_i_kak_eto_sdelat

Как без проблем оплатить налог на имущество, земельный и транспортный

Как быть, если не получила квитанцию об оплате налога на недвижимость?

До 1 декабря 2016 года всем нам необходимо заплатить три налога: на имущество, земельный и транспортный. ФНС сообщила, что рассылка налоговых уведомлений закончена.

Как узнать, какие налоги и в каком размере платить?

– Нужно дождаться извещения (налогового уведомления) по почте или зарегистрироваться в “личном кабинете” на официальном сайте ФНС. Кроме того, у налоговой службы есть соглашения о сотрудничестве с рядом банков (Сбербанк, ВТБ). Если гражданин пользуется интернет-банкингом в этих банках, налоговые извещения доступны ему в его “личном кабинете” на сайте банка.

Например, в Сбербанк Онлайн нужно зайти в раздел “Переводы и платежи”, затем в разделе “ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи” пройти по ссылке “Налоговая служба”. Названия и суммы всех неуплаченных налогов система выдаст вам автоматически.

Важно! Если вы зарегистрировали “личный кабинет” на сайте ФНС и хотя бы раз входили в него, бумажные извещения вам присылаться уже не будут (хотя в этом году для неактивных пользователей сделано исключение – уведомления им разослали).

ФНС направила владельцам имущества 61 млн налоговых документов

Не будут рассылаться извещения и тем, у кого сумма имущественных налогов не превышает 100 рублей.

Что будет, если человек когда-то завел себе этот “личный кабинет”, а потом забыл об этом или утратил логин и пароль?

– Если гражданин забыл пароль или пользовался “личным кабинетом” только один раз, ему надо обновить информацию, чтобы восстановить возможность войти в кабинет.

Если пароль утрачен или по каким-то причинам недействителен, его можно повторно получить в налоговой инспекции.

Сделать это придется лично, и не забудьте паспорт – перед тем, как вам восстановят доступ в “личный кабинет”, вас должны идентифицировать.

А если, например, бумажное уведомление потеряла почта?

– Позаботиться о том, чтобы заплатить налоги вовремя, должен сам гражданин. Проблемы почты налоговую службу не волнуют. “Само налоговое уведомление считается полученным в установленном законом порядке на шестой день с момента отправки”, – поясняют в ФНС.

Так что если владелец налогооблагаемого имущества не получил уведомление, ему нужно до 1 декабря обратиться в налоговую инспекцию. Ему выдадут второй экземпляр налогового уведомления.

Это можно сделать и лично, обратившись в свое подразделение налоговой службы, и дистанционно, все в том же “личном кабинете” на сайте nalog.ru.

В некоторых случаях человек не получает извещения, потому что оно и не было отправлено. Так происходит, если в ФНС не поступили сведения из Росреестра об оценке недвижимого имущества.

В таких случаях налоговики рекомендуют подстраховаться и написать заявление о том, что налоговое уведомление не получено.

“Задним числом” налог рассчитан быть не может, его должны начислить с того момента, когда сведения о стоимости имущества поступят в базу данных налоговой службы.

Нужно ли обращаться за налоговым вычетом?

Минфин предложил ввести налог на банковские депозиты

– Каждый владелец недвижимости имеет право на вычет из налогооблагаемой базы 20 кв. метров, если речь идет о квартире, 10 кв. метров – если налог рассчитывается на комнату, 50 кв. метров – для жилого дома. Некоторые СМИ писали, что за льготой придется побегать: мол, ФНС рассчитывает стоимость налога с полной площади, и налогоплательщик должен сам напомнить о вычете, чтобы получить скидку.

В ФНС уточнили: в налоговом уведомлении проставлена итоговая сумма налога, рассчитанного исходя из площади, уменьшенной на 10, 20 или 50 кв. метров в зависимости от вида недвижимости. Важно, что уменьшение налоговой базы касается всех жилых объектов. То есть если у налогоплательщика в собственности две квартиры, налоговый вычет будет предоставлен на каждую из них.

Что будет, если не заплатить налог до 1 декабря?

– В случае неуплаты в срок на сумму налога начнут набегать пени. Они рассчитываются за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ (сейчас это 10%).

Кто должен платить налог на имущество?

– Сейчас мы платим налог, рассчитанный за 2015 год. С 1 января прошлого года налог на имущество физических лиц в 28 регионах России рассчитывается исходя из кадастровой стоимости (данные об оценке ФНС получает из Росреестра). В тех регионах, которые пока сохранили старый порядок налогообложения (исходя из инвентаризационной стоимости), порядок исчисления налога не меняется.

Налогообложению подлежат: квартиры, дома, комнаты, хозяйственные постройки и сооружения, гаражи и машино-места. Соответственно, уплачивают налог собственники недвижимости.

Кто должен платить транспортный налог?

– Его платят владельцы машин, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, а также вертолетов, яхт, снегоходов, моторных лодок и других транспортных средств.

Это налог региональный, ставки по нему утверждают власти регионов. Они же определяют размер и характер льгот по его уплате.

На сайте ФНС есть интерактивная карта, где можно найти информацию о ставках и льготах по транспортному налогу, действующих в вашем регионе.

Кто платит земельный налог?

– Его платят владельцы земельных участков. Если участок не в собственности, а в аренде – налог не платится. Этот налог также относится к местным налогам. Данные о ставках и льготах, действующих в регионах, также имеются на сайте ФНС.

Конкретно

Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

  • Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
  • участники Великой Отечественной войны, приравненные к ним, ветераны боевых действий, “афганцы”;
  • “чернобыльцы” и пострадавшие от других радиационных катастроф;
  • военнослужащие и отставники, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;
  • участники подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, “ликвидаторы”;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры;
  • родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • творческие работники (льгота предоставляется в отношении творческих мастерских, студий, квартир-музеев, частных галерей, библиотек, – на период их использования);
  • физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений на дачах, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Гражданин, имеющий право на налоговую льготу, должен написать заявление в налоговый орган, подтвердив свое право на льготу документально.

Источник: https://rg.ru/2016/11/02/kak-bez-problem-oplatit-nalog-na-imushchestvo-zemelnyj-i-transportnyj.html

Три вопроса о налоге на недвижимость: как не рассориться с Налоговой и не переплатить

Как быть, если не получила квитанцию об оплате налога на недвижимость?

Для украинцев, вложившихся в просторные квартиры, настало время «Ч» — нужно платить государству за «лишние» квадратные метры. До 1 июля 2017 года ГФС должна была направить всем потенциальным плательщикам налога на недвижимость специальные уведомление-решения с указанием суммы сбора за прошлый год.

  • Украинцев засыпали уведомлениями по налогу на недвижимость

Несмотря на то, что налог взимается вот уже третий год кряду, у граждан остается немало вопросов по его уплате. UBR.ua выяснил у налоговиков ответы на самые главные их них.

Кто и сколько должен платить

Налог на недвижимость — это местный налог, который идет в бюджет общины, а потому его ставку определяют местные советы (в прошлом году: от 0 до 3% от минимальной зарплаты размер которой на 1 января 2016 года составлял 1378 грн). Налог платится за каждый квадратный метр жилой и нежилой недвижимости, находящейся во владении того или иного лица.

По данным ГФС, средняя ставка по стране составляет примерно 1%, или 13,78 грн/кв.м.

Для определения расчетной базы этого налога площадь всех жилых объектов физлица суммируется, а затем из нее вычитается необлагаемый налогом размер площади. Для квартир это 60 кв. м, для домов — 120 кв. м. То есть, необлагаемый максимум — 180 кв. м для владельцев нескольких домов и квартир.

  • Чем на самом деле обернется осовременивание пенсий для украинцев

«Нежилые объекты облагаются отдельно от жилых, в зависимости от общей площади каждого такого объекта (гаражи, мастерские, хозяйственные постройки – сараи, хлева, летние кухни, уборные, погреба и тому подобное)», — рассказал начальник управления администрирования имущественных налогов и сборов департамента налогов и сборов с физических лиц ГФС Владислав Павлов.

По его словам, если постройка значится в документах (например, на плане застройки садового участка), то за нее придется заплатить налог.

Если объектом владеют несколько человек, например, муж и жена, то налог платит кто-то один (по договоренности). Чтобы не платить лишнего за большую квартиру (например, в 125 кв. м), можно разделить собственность между супругами «в натуре» (с выделением долей собственности) и тогда каждый будет платить за свою часть с учетом льготы в 60 кв. м.

Кто имеет право на льготы

Налог на недвижимость не взимается с объектов в зонах отчуждения (отселения), как например в Чернобыльской зоне.

Также освобождена от налога недвижимость, которая принадлежит детям-сиротам, детям, лишенным родительской опеки, детям-инвалидам, которые воспитываются одиноким родителями (но не больше, чем один объект на ребенка).

Не надо платить также за аварийные постройки (должно быть решение об этом местных органов власти).

Надо учитывать, что в 2016 году местные власти были лишены права устанавливать льготы для тех или иных категорий граждан. До этого, в 2015 году они сами определяли размеры необлагаемой налогом недвижимости и устанавливали льготные ставки.

  • Сколько раз украинцам придется платить налог на роскошь в этом году

С 2017 года это право на места вернули, но оставили только возможность регулировать ставку налога для отдельных категорий граждан. Например, для частных гаражей могут установить ставку налога на уровне 0,01%.

Отдельному гражданину льготу по уплате налога не дадут, даже если у него бедственное материальное положение. Однако надо помнить, что новые льготы могут применяться только при начислении налога в следующем году.

В любом случае ни на какие льготы не могут рассчитывать владельцы недвижимости, площадь которой впятеро превышает необлагаемую площадь (300 кв. м для квартир, 600 кв. м для домов или 900 кв. м совокупно). Лишаются льгот и те, кто сдает недвижимость в аренду, лизинг или использует ее для предпринимательской деятельности.

Когда надо платить

После получения уведомления из налоговой у плательщика есть 60 дней на добровольную уплату налога. Но часто возникает вопрос: что делать, если налоговое уведомление-решение не было получено, хотя есть основания начислять налог. Будет ли наказан плательщик?

Как поясняют в ГФС, поскольку сумма налога рассчитывается налоговым органом, то граждане не несут ответственности за своевременность, достоверность и полноту расчета.

Проще говоря, если плательщик не получил уведомление из налоговой, то и наказывать его не за что. Так как оплачивается только «согласованное налоговое обязательство».

Оно считается таковым, если человек официально получил квитанцию и не обжаловал решение налоговой.

  • Украинцы будут платить налог на недвижимость по-новому

«Причины неполучения квитанции могут быть самые разные. Например, человек находится в командировке или даже сознательно не открывает почтальону дверь. Письмо с уведомлением лежит на почте месяц и потом возвращается к нам», — рассказал Владислав Павлов.

Бывает, что плательщик меняет место своего проживания, а квитанции приходят по адресу регистрации, который есть в налоговой. Поэтому в любом случае фискалы рекомендуют прийти в районную инспекцию и провести сверку данных.

В любом случае, если данные об объекте попали в реестр прав на надвижимость, ГФС будет контролировать уплату налога и выяснять, почему не было получено уведомление.

Пока не будут беспокоить только тех, чья недвижимость еще не попала в реестры и до сих пор находится на бумажных носителях в архивах бывших БТИ. Однако никто не знает, когда эти данные будут внесены в реестры.

Также в момент продажи, наследования и прочих процедур смены собственника эти данные автоматически будут внесены в реестр нотариусом или госрегистратором. Как утверждают налоговики, с этого момента вам начислят сумму налога до конца года, а также за три предшествовавших года (срок исковой давности). Правда, без начисления штрафных санкций, как было пояснено выше.

  • Как украинцы обходят налог на недвижимость и чем это грозит

Точно так же придется заплатить налог за три предыдущих года по результатам сверки в ГФС, если до этого налог не платился.

Если налог не будет уплачен в течение 60 дней и за это время хозяин не пришел на сверку данных или не обжаловал решение налоговой, то на него могут быть наложены штрафные санкции. За первые 30 дней просрочки штраф составит 10% от суммы налога. Далее применяется штраф в размере 20%. Кроме штрафов будет насчитана пеня в размере 120% учетной ставки НБУ за каждый день просрочки.

«Поэтому лучше не тянуть с уплатой налога», — предупреждают налоговики.

Источник: https://ubr.ua/finances/taxes/tri-voprosa-o-nalohe-ne-nedvizhimost-kak-ne-rassoritsja-s-nalohovoj-i-ne-pereplatit-3848655

Проверяем уведомления об уплате физлицом транспортного, земельного и имущественного налогов

Как быть, если не получила квитанцию об оплате налога на недвижимость?

В какую налоговую инспекцию нужно уплатить имущественный налог, если собственность зарегистрирована в одном городе, а налогоплательщик – в другом? Ответ в Базе знаний службы Правового консалтинга  в интернет-версии системы ГАРАНТ.

Получите бесплатный доступ на 3 дня!

Получить доступ 

Сейчас всем гражданам-владельцам облагаемого налогом движимого и недвижимого имущества налоговые органы рассылают уведомления об уплате имущественных налогов. В них указываются само имущество, налоговая ставка для расчета налога, а также сумма налога.

Кроме того, в уведомлении можно найти информацию и о наличии недоимки или переплаты за предыдущие периоды. Но прежде чем оплачивать налог, проверьте, вся ли содержащаяся в уведомлении информация достоверна.

Мы расскажем, на что стоит обратить внимание, а также разберем некоторые спорные вопросы по уплате этих налогов.

Получение уведомления и уплата налога 

В текущем году уведомления направляют не территориальные налоговые инспекции, а региональные филиалы ФКУ “Налог-сервис” ФНС России”. При этом в случае возникновения вопросов по-прежнему нужно будет обратиться в ту налоговую, которая исчислила налог (информация о ней содержится в уведомлении). Рассылка уведомлений началась с 1 апреля 2015 года.

Раньше, до 31 декабря 2014 года, действовало правило, по которому если налогоплательщику уведомление по каким-либо причинам не высылалось, то и налог он не должен был платить.

Но с 1 января 2015 года вступило в силу новое положение НК РФ, которое обязывает собственников сообщить в налоговую инспекцию о наличии облагаемого налогом имущества, если по такому имуществу уведомление получено не было.

Сделать это нужно в срок до 31 декабря года, следующего за отчетным (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

При обращении в налоговую необходимо будет предоставить копии документов, подтверждающих право собственности на имущество, а также право на применение льгот (если у налогоплательщика есть основания для их применения).

Заявлять в налоговую нужно только в отношении того имущества, по которому ранее уведомлений собственник не получал. За сокрытие такого имущества и неуплату по нему налога в настоящее время ответственности не предусмотрено.

Однако уже с 1 января 2017 года за несообщение о наличии облагаемого налогом имущества придется заплатить штраф в размере 20% от суммы налога (п. 3 ст. 129.1 НК РФ в новой редакции, п. 12 ст. 1 Федерального закона от 2 апреля 2014 г.

№ 52-ФЗ “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации”).

Но ожидать уведомления до конца года вовсе и не обязательно. Сроки рассылки уведомлений можно посмотреть на официальном сайте ФНС России по каждой налоговой инспекции.

Если к указанному сроку уведомление так и не получено, то стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту постановки на учет имущества (или по месту своего жительства, если речь идет о движимом имуществе) за дубликатом уведомления.

Также в налоговую стоит обратиться и в случае утери уведомления. При этом никаких заявлений писать не нужно – инспекторы при личном визите налогоплательщика распечатают новое уведомление и квитанцию на уплату налога.

ОБРАЗЕЦ

Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами

Другие образцы

Итак, уведомление на руках, но прежде чем оплатить его, стоит проверить содержащуюся в нем информацию.

Прежде всего, обратите внимание на период, за который начисляется налог. В соответствии с законодательством налоговые органы имеют право взыскивать налог не более, чем за три года, предшествующих году направления уведомления (абз. 2 п. 4 ст. 397 НК РФ).

Таким образом, в 2015 году в уведомлении об уплате налога могут быть указаны только 2012-2014 года. Если же в уведомлении указаны более ранние периоды, то налог за них уплачивать не нужно.

Однако во избежание спорных ситуаций рекомендуем обратиться в территориальную налоговую по месту постановки на учет имущества (или в налоговую инспекцию по месту своего жительства при уплате транспортного налога) для корректировки уведомления.

При этом нужно заполнить форму заявления, которая прикладывается к уведомлению, или же указать на неточности в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Сумма налога также будет зависеть и от того, сколько месяцев в отчетном году собственник владел имуществом.

В соответствии с положениями НК РФ если налогоплательщик приобретает (теряет) право собственности на имущество в налоговом периоде, то налог рассчитывается с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых это имущество находилось в собственности налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде (п. 3 ст. 362, п. 7 ст. 396, п. 5 ст. 408 НК РФ).

При этом для земельного налога и налога на имущество физлиц действует следующее правило.

Если возникновение права собственности на имущество произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно или прекращение права собственности произошло после 15-го числа соответствующего месяца, то месяц возникновения (прекращения) указанного права принимается за полный месяц.

Если же наоборот, возникновение права собственности произошло после 15-го числа соответствующего месяца или прекращение права произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц возникновения (прекращения) права при определении коэффициента не учитывается (п. 7 ст. 396 НК РФ, п. 5 ст. 408 НК РФ).

ВАЖНО ЗНАТЬ

Обратите внимание, что если общая сумма налога составит менее 100 руб., то налоговый орган посылать уведомление не будет. Единственное исключение, если налог начислен за предыдущие налоговые периоды (абз. 3 п. 4 ст. 52 НК РФ). Поэтому, если собственник владеет имуществом, но уведомление в срок не получил, ему стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации имущества для получения уведомления и квитанции на оплату налога.

А вот для расчета транспортного налога все проще – месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия его с регистрации принимаются за полный месяц. В случае регистрации и снятия с регистрации автомобиля в течение одного календарного месяца указанный месяц также принимается за один полный месяц (п. 3. ст. 362 НК РФ).

Заявление, прилагаемое к уведомлению, стоит заполнить и в случае обнаружения арифметических ошибок, указания неверного объекта налогообложения, ставки или иной информации. После направления заявления следует дождаться ответа налоговой инспекции с откорректированным уведомлением.

Зачастую это может занять много времени, ведь в соответствии с законодательством отвечать на письменные заявления госорганы обязаны в течение 30 календарных дней со дня регистрации документа (п. 1 ст. 12 Федерального закона “О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации” от 2 мая 2006 г. № 59-ФЗ).

НК РФ специального срока для ответа на подобное заявление налогоплательщика не содержит. Поэтому если ошибки, содержащиеся в уведомлении, не влияют на сумму подлежащего уплате налога, мы рекомендуем все же уплатить налог, не дожидаясь ответа инспекции.

Ведь если окажется, что ошибки в уведомлении не было, а срок уплаты налога уже наступил, то инспекция начислит пени за просрочку платежа (п. 2 ст. 57, ст. 75 НК РФ).

Напомним, что с 1 января 2015 года установлен единый срок уплаты транспортного, земельного и налога на имущество для физлиц – 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом (абз. 3 п. 1 ст. 363, абз. 3 п. 1 ст. 397, п. 1 ст. 409 НК РФ). Оплатить налог можно как в отделениях банков, так и на официальном сайте ФНС России в разделе “Заплати налоги”.

Рассмотрим наиболее часто встречающиеся спорные ситуации в связи с начислением налогов.

Транспортный налог

Источник: http://www.garant.ru/article/637289/

Жилищный вопрос
Добавить комментарий