Яндекс деньги и налогообложение

К кому в электронный кошелёк может заглянуть налоговая?

Яндекс деньги и налогообложение

Сегодня почти у всех компаний есть свой сайт для продаж, а многие гомельчане получают доходы через интернет. К кому в электронный кошелёк может заглянуть налоговая? Об этом мы поинтересовались у заместителя начальника инспекции МНС по Гомельской области Дмитрия ДАЙНЕКО.

 – Говорят, что электронные деньги не считаются настоящей валютой, пока их не обналичат. Так ли это?

– Получение доходов через интернет, где границы конкретного государства относительны, также попадает под действие налогового законодательства Беларуси. Датой принятия дохода посредством электронных денег признаётся день их зачисления в электронный кошелёк. Обналичивались ли электронные деньги или нет, они всё равно признаются доходом.

 – Какие электронные деньги нужно обязательно декларировать в Беларуси? 

– WebMoney, EasyPay, Яндекс.Деньги и другие – это системы расчёта с использованием электронных денег, которые регулируются правилами, установленными белорусским законодательством. К электронным деньгам относятся хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, принимаемые как платёж при расчётах.

Владельцами электронного кошелька являются физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые приобрели электронные деньги у банка-эмитента, агента банка-эмитента, банка-агента или открыли электронный кошелёк согласно правилам системы расчётов с использованием электронных денег.

Вид системы расчётов с использованием электронных денег не имеет значения для целей налогообложения. Объектом обложения подоходным налогом считаются доходы, полученные от источников в нашей республике и за её пределами, – для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Беларуси (находящимися на её территории более 183 дней в календарном году). 

 – Может быть, разрешено не декларировать минимальную сумму?

– Не нужно декларировать доходы, не являющиеся согласно пункту 2 статьи 153 Налогового кодекса объектом налогообложения, а также полностью освобождаемые от подоходного налога с физических лиц или от этого налога в пределах размеров, установленных пунктом 1 статьи 163 НК.

В этот же перечень, во-первых, попадают доходы плательщиков, получаемые от физических лиц – не индивидуальных предпринимателей, не превышающие 5555 белорусских рублей в общей сумме от всех источников в течение налогового периода.

Кроме того, не нужно декларировать доходы, полученные в результате дарения или в виде недвижимого имущества по договору ренты бесплатно.

Во-вторых, не являющиеся вознаграждениями за выполнение трудовых или иных обязанностей доходы, в том числе в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путёвок (за исключением путёвок, указанных в п.п. 1.10-1 п. 1 ст.

163 НК), получаемые от организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся их местом основной работы (службы, учёбы), в том числе пенсионерами, ранее работавшими в этих организациях и у индивидуальных предпринимателей – не более 1678 белорусских рублей от каждого источника в течение налогового периода; а также получаемые доходы от иных организаций и индивидуальных предпринимателей (за исключением прописанных в п.п. 1.26 п. 1 ст. 163 НК) – не более 111 белорусских рублей от каждого источника в течение налогового периода. 

В третьих, не являющиеся вознаграждениями за выполнение трудовых или других обязанностей доходы (кроме указанных п.п. 1.19-1 п. 1 ст.

163 НК), получаемые от профсоюзных организаций членами таких организаций, в том числе в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путёвок (за исключением путёвок в п.п. 1.10-1 п. 1 ст.

163 НК), не превышающими 336 белорусских рублей от каждой профсоюзной организации в течение налогового периода.

При получении в Беларуси и за границей физическим лицом дохода в виде электронных денег по названным выше основаниям предоставлять в ИМНС налоговую декларацию (расчёт) по подоходному налогу не требуется.

 – Как облагаются налогом электронные деньги, полученные из-за рубежа и в нашей стране? Что необходимо сделать для их регистрации? 

– При получении подлежащих налогообложению доходов от источников в нашей республике и за её пределами физлицу нужно подать в ИМНС заявление о постановке на учёт не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарный год).

После этого предоставить в инспекцию по месту постановки на учёт (жительства) декларацию (расчёт) по подоходному налогу о суммах полученного дохода. Уплатить налог в бюджет необходимо не позднее 15 мая года, следующего за отчётным налоговым периодом.

 

Итак, при получении в 2017-м дохода налоговая декларация предоставляется не позднее 1 марта 2018 года. А уплатить сумму налога нужно не позднее 15 мая этого же года.

Ставка подоходного налога установлена в размере 13 процентов. Для налогообложения учёт полученной суммы дохода физлицо ведёт самостоятельно в произвольной форме.

При этом плательщик вправе предоставить имеющиеся у него документы о подтверждении размера доходов.

При предпринимательской деятельности для ИП предусмотрено три режима налогообложения: уплата подоходного налога с физических лиц, упрощённая система налогообложения и система уплаты единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

Каждый из этих режимов применяется в зависимости от условий или особенностей бизнес–деятельности. Исходя из одного из них, ИП ведут учёт своих доходов в книгах доходов. 

Отмечу, что индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять в инспекцию налоговые декларации (расчёты).

 – Чего ждать гомельчанам, которые забыли задекларировать электронные доходы или намеренно скрыли их пускай даже небольшую часть?

– За нарушение физлицом срока предоставления налоговой декларации (расчёта) при подлежащем к уплате налоге и просрочке более трёх рабочих дней либо при отсутствии к уплате суммы налога и просрочке более двенадцати месяцев – грозит штраф в размере двух базовых величин с увеличением его на пять десятых базовой за каждый полный месяц просрочки, но не более десяти базовых.

При этом предусмотрена ответственность за неуплату или неполную уплату физлицом суммы налога по неосторожности. Если неуплаченная или не полностью уплаченная сумма налога превышает одну базовую величину – штраф в размере 15 процентов от неуплаченной суммы, но не менее пяти десятых базовой величины.

В случае неуплаты и несвоевременной уплаты физлицом подоходного налога в установленный срок плательщику будут начисляться пени за каждый день просрочки, включая день взыскания налога.

 – А какое наказание грозит индивидуальному предпринимателю, который намеренно утаил немаленькую долю электронных доходов?

– Индивидуальные предприниматели за нарушения налогового законодательства обязаны уплатить доначисленные платежи и пени. А за несвоевременное исполнение налогового обязательства предусмотрена административная ответственность:

Так, за нарушение ИП установленного порядка учёта предпринимательской деятельности – следует предупреждение или штраф в размере от четырёх до двадцати базовых.

За неуплату или неполную уплату плательщиком, иным обязанным лицом налога на ИП налагается штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее двух базовых.

Кроме того, за уклонение от уплаты сумм налогов, умышленного занижения налоговой базы либо путём уклонения от предоставления налоговой декларации или внесения в неё заведомо ложных сведений, повлёкшее причинение ущерба в крупном размере, – штраф или лишение права занимать определённые должности, или вести определённую деятельность, или арест, или ограничение свободы до трёх лет либо лишение свободы на тот же срок.

То же самое деяние, повлёкшее причинение ущерба в особо крупном размере, наказывается ограничением свободы на срок до пяти лет или лишением свободы на срок от трёх до семи лет с конфискацией имущества или без неё и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью либо без этого.

К слову, крупным размером ущерба признаётся уклонение от уплаты сумм налогов в тысячу и более раз превышающую базовую величину, установленную на день совершения преступления, а особо крупным размером – в 2500 и более раз превышающую размер такой базовой величины. 

Автор фото: из интернета

Нашли ошибку в тексте? Выделите ее, и нажмите Ctrl+Enter

Обсудить новость в соцсетях

Источник: https://newsgomel.by/news/economy/14753-k-komu-v-elektronnyy-koshelek-mozhet-zaglyanut-nalogovaya.html

«Яндекс.Деньги» и другие электронные кошельки: зачем это бизнесу и как влияет на налоги — Право на vc.ru

Яндекс деньги и налогообложение

Пока вы бежите, конкуренты покусывают вас сзади; но если вы остановитесь, они вас сожрут” (Уильям Кнудсен).

Если ваш бизнес основан на Интернет-продажах, то в нынешней бешеной конкуренции выиграть можно только в случае предоставления самого высочайшего сервиса.

Это не только качество товара или ценность онлайн-курса. Если вы дадите клиентам возможность оплачивать продукт так, как они сами этого хотят, вы всегда будете чуточку впереди.

Зачем компании использовать электронные деньги и как это сделать — в нашей статье.

Светлана Шевелева, директор и учредитель бухгалтерской компании «Контакт».

Что такое электронные деньги

Электронные деньги — это вполне реальные деньги, которые обращаются в Интернете с помощью платежных систем. Причем открывать банковские счета для расчетов электронными деньгами физическим лицам совсем необязательно. Примеры платежных систем — PayPal, Яндекс.Деньги, Qiwi.

Зачем электронные деньги компаниям?

Представьте, что у Вас Интернет-магазин одежды или онлайн-курсы английского языка. Чтобы брать оплату с клиентов и заказчиков, нужно указать как можно больше способов для этой оплаты. Хорошо, если компания может принимать деньги не только с банковской карты клиента, но и с электронных кошельков.

Все потому, что для многих клиентов такой способ оплаты удобнее. Кто-то не хочет вводить реквизиты своей карты, потому что боится мошенников. Кто-то получает деньги на такой кошелек и выводить средства для него — это потерять часть на комиссии.

А уж если вы работаете с иностранными клиентами, то электронные деньги — самый быстрый способ принимать от них оплату.

Особенности учета электронных денег

Чтобы начать пользоваться электронными деньгами (далее по тексту — ЭД), компании должны открыть корпоративный электронный кошелек.

В отличие от физических лиц предприниматели и организации обязаны подтвердить свой статус и пройти идентификацию. Выводить деньги из корпоративного кошелька и пополнять его можно только с расчетного счета компании. А расчеты между двумя юр.

лицами или ИП с помощью ЭД запрещены. То есть одной стороной переводов должно быть физическое лицо.

Важно! Не нужно думать, что корпоративные кошельки — это способ скрыть расчеты от налоговой. Платежные системы обязаны сообщить об открытии такого кошелька ИФНС в течение 3 дней.

Перевод средств

Перевод ЭД проводится не только внутри одной системы, но и между системами. Например, Из Яндекс.Деньги в Qiwi или из PayPal в WebMoney. Переводить ЭД могут:

  • Организация или ИП в пользу физического лица;
  • Физическое лицо в пользу организации или ИП;
  • Физические лица между собой.

За все переводы платежные системы берут комиссию, которая в налоговом и бухгалтерском учете отражается также как и банковская комиссия.

Электронные деньги и налоги. Учет доходов

Платить налоги при получении доходов в виде ЭД нужно в том же порядке, как и при получении любых других денег — наличных или безналичных. В зависимости от применяемой налогоплательщиком системы налогообложения доходы принимаются к учету в момент:

  • Поступления в корпоративный электронный кошелек компании, если компания применяет упрощенную систему налогообложения;
  • Поступления денег, если компания на ОСН применяет кассовый метод, либо в момент реализации, если компания на ОСН применяет метод начисления.

Важно! Сумму дохода, с которой уплачиваются налоги, нужно считать с учетом комиссии. То есть клиент перечислил на ваш счет 10 000 рублей. Деньги поступили за минусом комиссии в размере 9500 рублей. Сумма дохода для уплаты налогов будет считаться именно с 10 000 рублей.

Электронные деньги и налоги. Учет расходов

При расчетах ЭД или выводе средств на счет компании платежная система взимает комиссию. Эта комиссия может быть принята в расходы. Только нужно учитывать особенности принятия на разных системах налогообложения:

  • На общей системе — сумму комиссии можно принять в расходы при исчислении налога на прибыль. При кассовом методе — в момент списания комиссии, при методе начислений — в момент предоставления отчета платежной системы.
  • На упрощенной система налогообложения с объектом «Доходы за вычетом расходов» – сумму комиссии принимают в расходы в момент ее взимания.

Яндекс.Деньги и налоги

Через электронные кошельки можно не только вести расчеты с клиентами или сотрудниками. Очень удобно, к примеру, узнать через Яндекс.Деньги задолженность по налогам, а также оплатить их.

Для этого необходимо ввести ИНН физ.лица и система выдаст информацию. Если есть задолженность, то эти налоги можно оплатить Яндекс.Деньгами.

Такие сервисы также предоставляются и другими платежными системами — QIWI, Paypal и т.д.

Выводы

Использование электронных денег в деятельности компании может быть очень удобным при расчетах с клиентами. Но налоги с доходов нужно платить независимо от способа расчета. Наши бухгалтеры знают все тонкости учета ЭД и помогут разобраться с этим любому директору.

Ваши вопросы — наши ответы

Вопрос: Может ли налоговая списать деньги из электронного кошелька компании в счет уплаты налогов, если есть задолженность?

Ответ: Да. Если денег на счетах компании не хватает, чтобы списать их в счет погашения задолженности, то ИФНС вправе взыскать долг за счет ЭД.

Вопрос: Я — фрилансер. Создаю сайты и деньги от клиентов получаю на счет PayPal. Какие налоги я должен платить? Может ли произойти блокирование денег на PayPal из-за налогов?

Ответ: Если Вы получаете прибыль от оказания услуг систематически, то нужно регистрироваться как ИП или как плательщик налога на профессиональный доход.

Платить налоги нужно будет в зависимости от выбранной системы налогообложения. Если Вы получаете единичные выплаты, то по законодательству должны сдать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и заплатить 13% подоходный налог.

Блокировать деньги на Paypal налоговая не имеет полномочий.

Вопрос: Я — ИП. Яндекс.Деньги хочу использовать в предпринимательской деятельности. Могу ли делать это?

Ответ: Да, индивидуальный предприниматель или организация могут заключить договор с системой Яндекс.Деньги и осуществлять с ее помощью расчеты.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/60726-yandeks-dengi-i-drugie-elektronnye-koshelki-zachem-eto-biznesu-i-kak-vliyaet-na-nalogi

Доход и закон: как легализовать доход из интернета

Яндекс деньги и налогообложение

Disclaimer: материал актуален только для работы на территории России, информация в статье не является юридической консультацией. Обязательно изучите законы самостоятельно и/или проконсультируйтесь со специалистами.

Нужно ли в России платить налоги с дохода в интернете

Да, согласно закону, нужно платить налоги от дохода, полученного за деятельность в интернете. Подоходный налог касается как физических, так и юридических лиц.

Существует распространённое мнение, что с электронных денег не нужно платить налоги. Это заблуждение.

С 2011 года в России работает 161 ФЗ «О национальной платежной системе», по которому все электронные деньги приравнены к обычным.

Это значит, что с доходов, получаемых на кошельки в самых популярных электронных платежных системах: Яндекс.Деньги или WebMoney, точно так же нужно платить налоги, как и с банковских платежей.

Электронные деньги постепенно становятся всё более прозрачными для государства. В 2019 году сложно остаться незамеченным для налоговиков.

Как платить налоги с электронных денег

Само понятие «электронные деньги» очень широкое: это и средство платежа, и обязательство выплаты неэлектронных денег. И это важный момент при уплате налогов, потому что от него зависит и способ уплаты налога.

Яндекс.Деньги и WebMoney: в чём разница при уплате налога

Кошелёк Яндекс.Денег с юридической точки зрения — то же, что и банковский счёт. Деньги, которые вы получаете на Яндекс.Деньги, становятся доходом в момент появления в кошельке. Доходы, которые поступают на Яндекс.Деньги, можно узаконить так же, как те, что вы получаете на расчётный счёт или карту.

Кошелек WebMoney — это часть системы расчётов, и «деньги» в нём — это титульные знаки. Титульный знак в WebMoney — это электронный чек на предъявителя, он удостоверяет право на получение определенной суммы и является ценной бумагой.

Если вы выводите какую-то сумму с кошелька WebMoney на свою карту, то с точки зрения закона вы продаете ценные бумаги, получаете за них деньги и должны заплатить налог как с продажи ценных бумаг. Деньги, которые вы получаете в WebMoney, становятся доходом в момент вывода из кошелька, однако не всё так просто.

Далее мы расскажем, как правильно узаконить выплаты на эти кошельки.

Как легализовать Яндекс.Деньги

Заработок, который вы получаете на Яндекс.Деньги как физическое лицо, облагается налогом на доходы физических лиц. Для легализации Яндекс.Денег не требуется быть предпринимателем.

Для легализации вы должны до 30 апреля заполнить налоговую декларацию по итогам предыдущего отчётного года и до 15 июля заплатить налог с дохода — 13%. Например, за 2019 год необходимо сдать декларацию до 30 апреля 2020 года и заплатить налог до 15 июля 2020 года. В течение отчётного года сдавать декларацию не нужно.

Декларация называется «3-НДФЛ», то есть налог на доходы физических лиц или просто подоходный налог. На сайте налоговой можно заполнить декларацию онлайн без установки программ в личном кабинете или скачать специальную программу «Декларация» и заполнить офлайн.

Для сдачи онлайн понадобится электронная подпись. Можно заполнить и сдать бумажную декларацию лично в налоговую по месту жительства.

Как легализовать WebMoney

Когда вы получаете деньги на кошелёк WebMoney, вы получаете от эмитента обязательства на эту сумму в виде «чеков на предъявителя». Это обязательства выплатить деньги.

Когда вы выводите деньги из кошелька, например на карту, вы продаете ценные бумаги. Доход с такой торговли облагается налогом на операции с ценными бумагами — 13%.

Декларировать его можно так же, как подоходный налог: на сайте налоговой в личном кабинете, в программе офлайн или лично в ближайшей налоговой инспекции.

Новые WMP-кошельки и в чём отличие от WMZ, WME и других

С 1 августа 2019 года в WebMoney появились новые кошельки: WMР. Это рублевые кошельки, статус которых отличается от WMR, WMZ или WME. Ранее «рублёвым» кошельком был WMR, баланс которого приравнивался сумме чеков на предъявителя.

Сумма на новых Р-кошельках эквивалентна сумме в рублях, то есть теперь это в обычном понимании электронные деньги, без всяких чеков. Комиссия системы на вывод прежняя: 0,8%.

Эти кошельки теперь подпадают под действие закона «О национальной платёжной системе».

Ещё одно отличие от других типов кошельков: переводы между кошельками одного аттестата тоже облагаются комиссией.

Новые Р-кошельки обслуживаются АО Банк «ККБ», вот правила и тарифы на сайте банка.

Подробнее вопросы и ответы про WMР на сайте Webmoney.

WebMoney и ИП

Если вы являетесь ИП, то вы можете переводить деньги с Р-кошелька WebMoney на счёт своего ИП. В случае, если вам необходимо вывести другую валюту, например WMZ, то её можно вывести через специализированные агентства.

Далее вы платите налоги как обычно в соответствии с выбранной вами системой налогообложения. Например, на упрощенной системе «Доходы» предприниматели платят 6% с доходов.

Также ИП платят ежегодные разовые социальные и страховые взносы, в 2019 году это 36 238 рублей. Взносы указаны в Налоговом кодексе РФ.

Важное изменение: запрет анонимных снятий

С 15 сентября 2019 года вступили в силу поправки в закон 115-ФЗ. Теперь нельзя анонимно снять наличные деньги с электронного кошелька или неименной карты или перевести на счёт.

Нужно пройти упрощенную регистрацию: ввести данные своего паспорта, а также ещё одного документа: ИНН, СНИЛС. Сделать это можно на сайте «Госуслуги» или на сайте сервиса электронных денег.

Есть ограничение на снятие: не более 5 000 рублей в сутки и 40 000 рублей в месяц. Пояснение на сайте Парламентской газеты.

Другими словами: если у вас анонимный кошелек — пополнять его или снимать с него деньги можно только с банковского счёта. Либо придется идентифицировать себя и свои анонимные кошельки.

Как выводить электронные деньги на банковский счёт, чтобы платить налоги

В случае с WebMoney с 1 октября 2019 года все средства с R-кошельков выводятся только на рублевые счета банков.

Вывод с новых Р-кошельков возможен на другие кошельки других систем, на карты и счета в банках, как это было раньше на R-кошельках. Далее поступивший доход нужно декларировать: заполнить и сдать декларацию НДФЛ, а затем уплатить налог 13%.

С какой суммы платить налог

Есть важный момент, который нужно учесть при расчёте и уплате налога.

С чего платить налог: с суммы, которая пришла на кошелек, или с суммы, которая пришла на счёт в банке после вывода с кошелька? Так как на счёт приходит сумма уже после комиссий за вывод, есть соблазн декларировать именно её.

Но важный момент как раз заключается в том, что по закону деньги становятся вашими в момент получения дохода. Декларировать нужно сумму, которая поступила на кошелёк до вывода на карты и счета в банках.

Разберём на примере:

ЧтоСумма (рубли)
Доход, полученный на WebMoney10 000
Комиссия за вывод денег— 320
Комиссия WebMoney за перевод— 80
Итого пришло на карту9600

Декларировать и уплачивать налог необходимо с изначально полученной на WebMoney суммы — то есть с 10 000 рублей.

Что грозит, если не платить налоги

За уклонение от налогов в крупных размерах предусмотрено наказание по статье 198 УК РФ вплоть до лишения свободы. Крупный размер — это 900 000 рублей налогов за три года, если доля неуплаченных налогов больше 10%, либо 2 700 000 рублей.

В обычных случаях уклонение наказывается штрафом в размере от 100 до 300 000 рублей или в размере дохода за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

Индивидуальный предприниматель как инструмент для оптимизации

Статус индивидуального предпринимателя решает сразу две задачи: закрывает вопрос потенциальных проблем из-за незаконного предпринимательства, а также в ряде случаев снижает налоговую нагрузку.

Не будем детально рассматривать вопрос, как открыть ИП в России, за нас это уже отлично сделали ранее в инструкции на портале ГосУслуги.

Совет: некоторые банки, например Тинькофф, предлагают бесплатную помощь с открытием ИП. Также вы можете бесплатно подготовить документы в режиме онлайн через «Моё дело».

Для вывода на счёт ИП в Travelpayouts доступна отдельная опция — Вывод на р/с российского юр.лица.

Отличие от электронных денег — минимальная сумма для вывода составляет 10 000 рублей, а не 500 рублей, как в случае с Яндекс.Деньгами и WebMoney. Выплата осуществляется в аналогичные сроки — с 11 по 20 число каждого месяца. Выплата приходит от российского юридического лица:

Далее вы декларируете и оплачиваете налоги согласно налоговому календарю ИП.

В каком формате работать — как физическое или юридическое лицо, на какой системе налогообложения, платить ли налоги в полной мере или искать способы легальной оптимизации налоговой нагрузки — все эти решения оставляем за вами, но будем рады обсудить ваш опыт.

Источник: https://blog.travelpayouts.com/income-legalization/

Жилищный вопрос
Добавить комментарий