ИП открыто деятельность не велась

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги

ИП открыто деятельность не велась

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги? Все зависит от того, какую систему налогообложения использовал предприниматель до возникновения обстоятельств.

На общем режиме и «упрощёнке» можно избежать расчётов с бюджетом по получаемым доходам, на ЕНВД и патенте – нет. Страховые взносы на себя вносить в ПФР придётся до того момента, пока ИП не выведут из реестра.

В статье приведены варианты разрешения ситуации.

Как приостановить деятельность ИП в законном порядке

В деловой практике встречаются обстоятельства, когда у гражданина, который ведёт предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, отпала необходимость в занятии бизнесом, например, на время его отпуска.

У бизнесмена в первую очередь возникает желание официально приостановить деятельность, написав заявление в налоговый орган. Он надеется, что если ИП не ведёт деятельность, то обязательств по платежам в бюджет и в Пенсионный фонд не возникнет.

Если предприятие не работало, налоговое законодательство позволяет индивидуальным предпринимателям не платить налоги при использовании налоговых режимов, где размер налога зависит от величины дохода. Страховые взносы, которые физлицо вносит за себя, обязательны к уплате пока действует регистрация. Подробнее об этом расскажем в следующих главах.

Найти приемлемое решение можно на двух направлениях:

  1. Выбрать ОСНО или УСН в качестве режима налогообложения, если это возможно в ближайшем будущем. Объект налогообложения (доходы либо доходы за минусом расходов) здесь значения не имеет: предприятие не работало, выручка отсутствовала и за отчётный период налоги начислять не на что – их можно не платить. В этом случае у предпринимателя остаются обязанности сдавать нулевые декларации и платить страховых взносов «за себя». Как это сделать? К сожалению, переход на «упрощёнку» с другой системы возможен только по окончании календарного года, поэтому надо либо подождать 1 января, либо воспользоваться путём, описанном в следующем пункте.
  2. Закрыть ИП. Самый удобный вариант. Придётся сдать отчётность, уплатить налоги и страховые взносы в размере, соответствующему периоду, за который ИП так и не сработал. Закон не запрещает сколь угодно часто закрывать и регистрировать вновь предпринимательство. Главное – своевременно и правильно оплатить начисленные налоги и сборы.

Для закрытия надо подать заявление в ИФНС, где проходила регистрация ИП, и приложить к нему квитанцию об уплате госпошлины.

Социальные взносы

Независимо от того, работает ли ИП по выбранному профилю и какую систему налогообложения он предпочёл, надо заплатить в Пенсионный фонд и ФСС взносы. Эти сборы платятся только за себя, если наёмных работников у предпринимателя не было в отчётном периоде. В этом состоит существенное отличие от организации, которая не обязана платить их, если не работает и не содержит штата сотрудников.

Размер взносов не меняется от дохода, но до 1 января 2019 года он был жёстко привязан к минимальному размеру оплаты труда и индексировался каждый год в сторону повышения.

Новые законы с указанной даты принцип начисления этих платежей изменили. Они установили на три года вперёд, в каком объёме ИП должен платить взносы в ПФР за себя.

Правила расчёта фиксированных платежей не раскрываются, но все предприниматели перечисляют их в равной мере.

Однако принципы внесения в фонды остаются прежними: платить их надо каждый год до 31 декабря. Допускаются авансы – поквартальные или помесячные. Если предприниматель лишается (добровольно или принудительно) статуса ИП в середине года, размер платежа в Пенсионный фонд будет рассчитываться в объёме пропорциональном времени, прошедшего с начала этого года.

Например, он выведен из реестра 20 мая, что означает, что с 1 января прошло 140 дней. Искомый объём взносов будет равен:

Ву = (Вг/365) * 140,

где

Ву – взносы к уплате;

Вг – годовая сумма сборов.

Как не платить в ПФР если деятельность не велась, то есть, можно ли избежать обязательства по внесению сборов?

Такое право предоставлено ограниченному числу предпринимателей, которые:

  • проходят службу по призыву;
  • ухаживают за детьми до полутора лет;
  • ухаживают за инвалидами 1-й группы, детьми-инвалидами или стариками возрастом 80 лет и старше;
  • являются супругами военных, проходящих службу в регионах, где найти работу невозможно;
  • супруги российских дипломатов, служащих за границей.

Каждый раз ИП, желающему освободиться от страховой нагрузки надо доказывать своё право на освобождение от обязанности по уплате взносов. Для этого в налоговую инспекцию подают документы, подтверждающие льготные обстоятельства, а также налоговую декларацию, показывающую и другие документы, которые подтверждают факт отсутствия коммерческой деятельности – то есть что она не велась.

Помимо фиксированных взносов для предпринимателей на ОСНО и «упрощёнке» предусмотрен 1-процентный сбор с превышения над 300 тысячами дохода. При отсутствии работы он не начисляется.

Налоги по системам налогообложения

Рассмотрим теперь, нужно ли платить налоги ИП, если нет дохода, в условиях разных налоговых режимов:

  1. ОСНО. При использовании общего режима рассчитываются два вида налогов – НДС и НДФЛ. Первый следует начислять, если есть реализация. При отсутствии добавленной стоимости в этом бюджетном платеже отпадает необходимость. Подоходный налог здесь исчисляется с разницы между доходами и затратами. Когда ИП не ведёт бизнес, то и дохода не получает, и расходов у него нет. То есть и здесь объект налогообложения отсутствует. В результате обязательств по перечислению в бюджет обязательных платежей не возникает. Тем не менее, по истечении года бизнесмен должен подать декларацию с нулевыми показателями.
  2. УСН. Здесь ситуация идентичная и налог исчисляется в зависимости от дохода или от разницы между выручкой и расходами. В обоих случаях за неимением деятельности отсутствует и объект налогообложения, то есть и пополнять бюджет не с чего. Но отчитываться надо – раз в год, подавая нулевую декларацию по УСН.
  3. ЕНВД. Суть этого режима в том, что отчётность и оплата налогов здесь не зависят от выручки. Бюджетные платежи рассчитываются с предполагаемого дохода, который установлен нормативными актами на федеральном и региональном уровнях. Избежать его уплаты возможно в том случае, если написать заявление о снятии с учёта в качестве плательщика «вменёнки». Если взамен не выбирать другую систему, налогоплательщик переходит автоматически на ОСНО и, не работая, будет платить только «свои» страховые взносы (см. пункт 1 списка).
  4. ПСН. Этот режим налогообложения позволяет оформлять право на работу в некоей сфере на короткий период – от месяца до года. Однако окончание срока действия патента автоматически не означает, что налоги не надо платить.

Предприниматель в случае не продления действия ПСН обязан будет отчитываться по общей системе. В первом пункте этого списка описано, как будет складываться ситуация в этих обстоятельствах.

Другие налоги

Кроме бюджетных платежей, непосредственно связанных с коммерческой деятельностью, есть ряд налогов, имеющих косвенное отношение к бизнесу, но налагающих обязательства на бизнесмена.

Рассмотрим, как надо поступать индивидуальным предпринимателям, если не ведут деятельность, а объект налогообложения присутствует.

Налог на имущество

Гражданин, обладающий недвижимым имуществом на территории РФ, обязан уплачивать соответствующий налог. Сведения о количестве объектов в собственности инспекция берёт из базы данных кадастровой палаты, рассчитывает бюджетный платёж и присылает на адрес места жительства уведомление. В сообщении указаны суммы к уплате и предельные сроки перечисления денег.

Однако такая процедура предусмотрена только для тех граждан, у которых нет на сайте ФНС личного кабинета. Если такой сервис активирован, то уведомления публикуются в электронной форме и не присылаются по домашнему адресу.

Но для физлица, имеющего статус ИП, предусмотрены некоторые особенности. Имеющийся у гражданина имущественный объект может использоваться в бизнесе. И тогда налог на имущество с него не берётся. Чтобы добиться преференции лица, осуществляющие коммерческую деятельность, должны известить налоговиков о таком факте, прикладывая документальные подтверждения.

Иначе говоря, если деятельность открыто не ведётся, или есть намерение её приостановить на некоторое время, надо быть готовым к тому, что с недвижимости начнёт взиматься налог на имущество. То есть возникнет обратная ситуация, когда официальная остановка коммерческой работы влечёт увеличение налогового бремени.

Пенсионеры налог на недвижимое имущество не платят, но это касается только жилья, хозяйственных построек и гаражей. Для предпринимательских объектов эта льгота не действует.

Транспортный налог

Имеющиеся во владении физического лица транспортные средства облагаются соответствующим налогом. Расчёт бюджетного платежа налоговики проводят сами, присылая затем извещение на домашний адрес с суммой к уплате и предельными сроками внесения. Если у гражданина есть на сайте Налоговой службы личный кабинет, он получает извещение в электронной форме, а не почтой, как раньше.

Если граждане не являются индивидуальными предпринимателями, это не отменяет обязанность гражданина своевременно и в полной мере вносить транспортный налог.

Напротив, некоторые ресурсы для снижения размера платежа есть и у предпринимателей, пользующихся автомобилями в бизнесе.

Все затраты по обслуживанию и ремонту они могут отнести на расходы и снизить тем налоговую базу, даже сборы по «Платону».

Если транспортное средство было куплено для коммерции, при приостановке деятельности лучшим выходом будет его реализация.

Земельный налог

Физические лица, владеющие земельными участками, обязаны вносить соответствующий налог.

Размер этого бюджетного платежа сильно зависит не от того, в каких целях она используется, а от того, в какую категорию объект поставлен региональными законодателями.

От этого зависит величина налоговой ставки – минимальной для личных участков, земель сельхоз назначения и максимальной для промышленных или коммерческих площадей.

В этой сфере создаётся ситуация, при которой, сумма итогового налога не зависит. При желании приостановить деятельность ИП и избежать налогового бремени лучшим выходом представляется продажа коммерческой земли или сдача её в аренду. Однако в таком случае физлицу придётся подавать ежегодно декларацию 3-НДФЛ, где отражать полученный доход и всё-таки платить подоходный налог.

В итоге – приостановление статуса ИП невозможно.

Можно лишь использовать налоговые режимы, при которых отсутствие деятельности позволяет вести расчёты с бюджетом только по таким налогам, как имущественному, транспортному и земельному.

Но от обязанности оплаты взносов не освобождается. Но лучшим выходом стало бы написание заявления в ИФНС с просьбой вывести из реестра. В дальнейшем можно снова зарегистрироваться. Число попыток закон не ограничивает.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/nado-li-platit-esli-ne-rabotal

Нулевая отчетность ИП и ООО | Cдача нулевой отчетности (нулевой декларации) по УСН и ЕНВД — Эльба

ИП открыто деятельность не велась

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут.

Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Подробности про УСН  в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».

Нулевая отчётность по ЕНВД

Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.

Подробности про ЕНВД в статье «Отчётность по ЕНВД».

2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. 

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет.

Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

  • 2-НДФЛ за год, 
  • 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

Например, 15 апреля 2019 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2019 года.

Об отчётности по НДФЛ в статьях «Как заполнить 2-НДФЛ» и «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

Рсв и 4-фсс, если нет сотрудников

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

СЗВ-М без сотрудников

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.

Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.

Нулевая бухотчётность ООО

Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».

В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.

Полезно запомнить 

Бывают нулевыми Не бывают нулевыми
  • Декларация по УСН
  • Расчёт по страховым взносам
  • 4-ФСС
  • 6-НДФЛ
  • Декларация по ЕНВД
  • 2-НДФЛ
  • СЗВ-М
  • Бухотчётность ООО

Статья актуальна на 28.11.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/87

Задать вопрос юристу

ИП открыто деятельность не велась

Здравствуйте, на этой странице Вы всегда можете задать вопрос юристу нашей компании совершенно бесплатно в режиме онлайн. Кроме того, мы будем регулярно публиковать развернутые ответы юристов, на вопросы, наиболее часто встречающиеся в нашей практике.

2. Из-за чего могут отказать в закрытии ИП?

Самая распространенная причина отказов в регистрации прекращения ИП – это неправильно заполненные формы или заполненные отлично от образца; оплата государственной пошлины по неправильным реквизитам; подача документов в несоответствующую налоговую. Так же в нашей практике случались отказы по причине того, что ИП был зарегистрирован в качестве работодателя. Поэтому, прежде чем подавать заявление, убедитесь, что Вы не числитесь в качестве работодателя.

3. Я прописан в Новосибирске, но фактически проживаю в Красноярске, можно мне открыть ИП в Красноярске?

Все регистрационные действия по ИП осуществляются по месту прописки предпринимателя. Таким образом, Вам необходимо подавать документы и отправлять в дальнейшем всю отчетность в налоговую, где Вы официально прописаны.

Но в принципе это не помешает Вам вести предпринимательскую деятельность в любом другом регионе. Выходом из ситуации может быть: смена прописки на нужный регион/город, временная прописка, регистрация ООО вместо ИП.

4. Что лучше ИП или ООО?

Это очень пространный вопрос и ответ будет зависеть от многих факторов. Во-первых, от количества собственников бизнеса. Несколько участников могут быть учредителями ООО, но в ИП всегда только один участник. Во-вторых, ИП не могут осуществлять некоторые виды деятельности, например, Вы не получите лицензию на розничную торговлю алкогольной продукцией для ИП, только ООО.

В-третьих, ИП несут ответственность по долгам, образовавшимся в результате предпринимательской деятельности всем своим имуществом и после прекращения ИП, долги ООО – это долги юридического лица и просто так перенести их на участника не представляется возможным. В-четвертых, от масштаба бизнеса.

Нюансов много: стоимость регистрации, стоимость ведения бух отчета, разные объемы отчетности и другое.

5. Сколько по времени займет зарегистрировать бизнес?

Срок регистрации как ИП, так и ООО составляет по закону 5 рабочих дней, на 6-ой выдается свидетельство Таким образом, наш ориентир для клиентов – это 9-10 календарных дней с учетом подготовки документов и похода к нотариусу.

7. Обязательно ли нотариально заверять заявление на регистрацию ООО/ИП?

Закон предусматривает подачу не заверенных нотариально заявлений на регистрацию ООО и ИП только в том случае, если заявитель лично с паспортом приходит в регистрирующий центр (если в ООО несколько участников, то они приходят все вместе или допустим 2 из  3 заверяют предварительно нотариально, а 3-ий уже приходит в регистрирующий центр и лично подписывает заявление). Во всех остальных случаях подпись на заявлении удостоверяется нотариально.

8. Нужна ли нотариальная доверенность для регистрации ООО или ИП?

С мая 2014 года для совершения абсолютно всех регистрационных действий через представителя необходима нотариальная доверенность. Доверенность действительна в течение одного года, поэтому можно сделать доверенность и ее нотариальную копию, по одному экземпляру которой Вы сможете и подать, и получить документы.

Если в течение года Вам, допустим, снова необходимо внести какие-то изменения в устав, то Вы можете снова сделать нотариальную копию. Небольшая, но все же приятная экономия. При прекращении ИП можно подавать документы с доверенность как от ИП, так и от просто физического лица.

По факту регистрируют и так и так, но доверенность от физического лица на 500 рублей дешевле.

9. Я открываю торговую точку по розничной торговле одеждой, какую систему налогообложения лучше выбрать?

Выбор системы налогообложения зависит от прогнозируемого оборота, структуры доходов расходов в выручке. Допустим, что у Вас выручка в месяц 1 миллион рублей, из нее расходов 800 тысяч рублей, а площадь магазина составляет 20 кв.м., и все это находится в Красноярске.

После всех расчетов получаем, что налоговая нагрузка при Упрощенной системе налогообложения (УСН) “по доходам” составит 60 тысяч рублей, при УСН “доходы – расходы” 30 тысяч рублей, а при Налоге на вмененный доход (ЕНВД) ~9028 рублей в месяц.

 Для маленьких площадей как правило выбирают именно ЕНВД.

11. Обязан ли ИП открывать счет в банке после регистрации ИП и иметь печать?

Расчетный счет, как и печать, является обязательным атрибутом ООО, но ИП может оплачивать налоги и взносы с любого личного счета и просто через кассу в банке. На декларациях для индивидуального предпринимателя достаточно просто подписи. Делаем вывод, что ИП может иметь печать и отдельный предпринимательский счет в банке по желанию.

12. В течение какого срока подается уведомление в налоговую и фонды об открытии расчетного счета организацией или ИП?

С мая 2014 года банки обязаны самостоятельно уведомлять ФНС, ПФР и ФСС о том, что предприниматели и организации открывают у них счета. Ответственность или штрафы за неуведомление на бизнесменах больше не лежит.

13. Какие штрафы при несоответствии деятельности – кодам?

Источник: https://24krasreg.ru/vopros-uristu/

Деятельность ИП – ответы на ваши вопросы

ИП открыто деятельность не велась

Деятельность ИП вызывает достаточно много вопросов. Связаны они с тем, что индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус: как физическое лицо и как субъект предпринимательской деятельности.

Мы уже рассмотрели налогообложение ИП, каков размер его обязательных страховых взносов, как ИП должен исполнять обязанности работодателя.

В этой статье мы хотим разобраться с такими вопросами деятельности ИП, ответы на которые трудно найти в явном виде.

Если вы еще не определились с тем, в какой организационно-правовой форме хотите открыть бизнес, то можете подробно ознакомиться с особенностями ИП и ООО.

Совмещение деятельности ИП и работы по трудовому договору 

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя не мешает физическому лицу работать по трудовому или гражданско-правовому договору где-нибудь еще.

И наоборот – если вы уже где-то работаете, и запись об этом есть в трудовой книжке, то вы можете зарегистрироваться в качестве ИП.

 Исключение есть только для таких категорий работников как госслужащие, военнослужащие, сотрудники органов безопасности и прокуратуры. Они не могут совмещать частное предпринимательство и государственную службу.

О том, что вы являетесь индивидуальным предпринимателем, сообщать своему работодателю необязательно.

С другой стороны, некоторые работодатели даже заинтересованы в том, чтобы их работники имели статус ИП, ведь в этом случае возможна заметная экономия средств на выплате страховых взносов за работника. Например, при окладе в 30 тыс.

рублей сумма страховых взносов за работника, которые работодатель выплачивает за свой счет, составит около 9 тыс. рублей ежемесячно. 

Если же работник принят не по трудовому договору, а оказывает услуги как индивидуальный предприниматель, то за него не надо платить страховые взносы в фонды, на него не распространятся трудовые гарантии (отпуск, больничный, декретные выплаты, пособие по увольнению). Конечно, работодателю это выгодно, но и работник – ИП частично выигрывает тоже, ведь с него удерживается не подоходный налог в 13%, а, например, 6% (если он выбрал режим УСН Доходы). 

Правда, реализация такого варианта на деле затруднительна. Все контролирующие органы (ФНС, фонды, трудовая инспекция) видят в этом замену трудовых отношений гражданско-правовыми и уход от налогов. А вот Конституционный суд РФ высказывается в пользу того, что стороны могут выбирать, в каком виде оформлять отношения – по трудовому договору или по гражданско-правовому. 

Что касается страховых взносов при совмещении трудового договора и регистрации в качестве ИП, то надо знать, что платить взносы за вас, как за работника, будет ваш работодатель.

Это не отменяет обязанности индивидуального предпринимателя платить взносы за себя, даже при отсутствии реальной деятельности.

Все страховые взносы – и выплачиваемые работодателем, и те, которые платит сам ИП, поступают на его счет застрахованного лица и учитываются в дальнейшем при формировании пенсии.

Можно ли дать название ИП?

Дать ИП фирменное наименование, по аналогии с ООО, нельзя. Во всех документах, связанных с предпринимательской деятельностью, надо указывать ФИО того физического лица, которое прошло регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. То есть, вариант ИП «Альфа» невозможен, а только, например, ИП «Петров Андрей Григорьевич». 

Конечно, прямое указание имени индивидуального предпринимателя лишает его бизнес конфиденциальности, ведь бывают ситуации, когда физическое лицо не хотело бы это афишировать.

С другой стороны, благодаря сервисам на сайте ФНС, любой желающий может получить подробную информацию об интересующем его юридическом лице: состав учредителей, размер уставного капитала, ФИО директора и прочее.

Так что, в плане открытости информации об юридических (ООО) и физических (ИП) лицах ситуация примерно равная. 

И все же, у ИП есть возможность вести свою деятельность под определенным брендом. Особенно актуально это для сферы услуг и торговли. Вряд ли вывеска ИП «Петров Андрей Григорьевич» даст возможность клиентам понять, что под ней скрывается: салон красоты, автосервис или ателье. 

Индивидуальный предприниматель имеет право получить и продвигать на рынке свой товарный знак или знак обслуживания, и тут его уже никто не ограничивает. Чтобы закрепить за собой право на такой знак, надо будет его официально зарегистрировать. 

Приостановление деятельности ИП

Статус ИП не только дает право на легальную предпринимательскую деятельность, но и влечет за собой новые обязанности, как минимум – сдавать отчетность, согласно выбранному режиму, и платить за себя страховые взносы. 

У предпринимателя, который по какой-то причине бизнесом не занимается, может возникнуть вопрос – как приостановить деятельность ИП? К сожалению, такой возможности российское законодательство не предусматривает. Если вы не хотите платить взносы и сдавать отчетность за то время, когда вы не работаете, то надо будет сняться с регистрационного учета. 

Исключение есть только для периодов, когда тот факт, что вы не ведете деятельность, объясняется следующими причинами:

  • отпуск по уходу за ребенком до полутора лет; пожилым человеком старше 80ти лет; ребенком-инвалидом; инвалидом 1-ой группы; 
  • прохождение военной службы по призыву или проживание с супругом – военнослужащим по контракту;
  • проживание за границей с супругом – работником дипломатических или консульских служб. 

Отсутствие деятельности ИП в эти периоды надо подтвердить документально, это даст возможность не платить страховые взносы за себя, но обязанность сдавать отчетность у предпринимателя все равно остается. 

Законодатели уже больше года обещают дать возможность более простой регистрации ИП и снятия его с учета в упрощенном порядке, так называемый «патент для самозанятых граждан».

Предложен был простой и удобный вариант – физическое лицо покупает в налоговой инспекции патент на какое-то количество месяцев в течение календарного года, а ФНС самостоятельно ставит его на регистрационный учет и сама его снимает с учета после окончания срока деятельности патента.

Пока что разные ведомства (министерства, фонды и ФНС) никак не согласуют между собой порядок реализации этой возможности. 

Возможна ли аренда ИП?

В Интернете можно встретить предложения аренды ИП: с документами, кассой, с расчетным счетом и т.д. Стоимость «аренды» невысока – от 5000 рублей в месяц, и в эту сумму входят налоги ИП. В предложении расписывают плюсы этого варианта: не надо проходить самому регистрацию, становится на учет, вести отчетность, платить налоги и взносы и т.д. Конечно, это явно мошенническая схема. 

Мы рассказываем об этом, потому что такие предложения могут быть достаточно убедительными, с уверениями, что арендовать ИП можно по закону. В пакет документов для аренды входят копии свидетельства ИНН, ОГРНИП, выписка из ЕГРИП, коды статистики, доверенность на ведение дел, договор совместной деятельности и т.д. 

Заключить с вами договор совместной деятельности такой ИП-арендодатель не может, т.к. сторонами в таком договоре могут быть только субъекты предпринимательской деятельности (ООО или ИП).

Единственным документом из этого списка, который может легально выдать индивидуальный предприниматель, является доверенность.

При этом вы должны действовать в интересах лица, выдавшего вам доверенность, и все полученные доходы по закону будут принадлежать тоже ему. 

Доказать в судебном порядке, что эти доходы были на самом деле получены вами, не получится, более того, вас еще и могут обвинить в ведении незаконной предпринимательской деятельности и привлечь к ответственности. Так что, не рискуйте и оформляйте ИП на себя, это быстрая и несложная процедура, так же и снятие с регистрационного учета.  

Можно ли открыть два (и более) ИП?

Индивидуальный предприниматель – это статус, которое получает физическое лицо, право на занятие предпринимательской деятельности. ИП, в отличие от ООО, не обладает собственной правоспособностью, т.е. не может иметь права и обязанности отдельно от физического лица, которое прошло государственную регистрацию. 

Так что, открыть, точнее, зарегистрировать ИП единовременно можно только на одного человека. При этом индивидуальный предприниматель может быть одновременно учредителем или участником в ООО, и даже не в одном. 

Как продать ИП?

Ответ на этот вопрос понятен из уже сказанного выше – ИП не обладает собственной правоспособностью, поэтому продать его так, как это возможно с организацией, не получится. Точнее, ИП нельзя продать как предприятие, но можно продать все его имущество, оборудование, товары, материалы и другие ресурсы, которые он использовал в предпринимательской деятельности. 

Покупателю всего этого имущества, если он собирается применять его в бизнесе, надо будет пройти регистрацию в качестве субъекта предпринимательской деятельности. Получать лицензии и разрешения, оформленные на прежнего владельца бизнеса, придется заново.

Можно также переоформить на покупателя имущества договор аренды, если деятельность велась в арендованном помещении.

Если ИП вел деятельность под зарегистрированным торговым знаком или знаком обслуживания, то можно выкупить право на него, что позволит сохранить имеющуюся лояльную клиентуру. 

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/deyatelnost-ip

Нужно ли платить налоги и взносы, если ИП не ведет деятельность?

ИП открыто деятельность не велась

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Самый популярный вопрос у начинающих ИП-шников : ) Почему-то многие уверены, что раз деятельность не ведется, то и платить не нужно…

На самом деле это довольно частая ошибка, люди не платят взносы и налоги, а потом сильно удивляются, когда получают штраф!

Итак, вот ответ:

Не важно, ведет ИП деятельность или не ведет. Но взносы в Пенсионный фонд и в ФФОМС предприниматель платить обязан. Грубо говоря, государство не волнует, что вы делаете, но налоги и взносы в ПФР + ФФОМС Вы платить ОБЯЗАНЫ.

В целом, я согласен с такой политикой, так как не раз и не два видел как люди открывают ИП и потом годами ничего не делают. Может быть, угас пыл или что-то случилось.

Также необходимо сдавать все требуемые отчеты в налоговую. Например, необходимо сдавать декларацию ИП на УСН. Даже если она нулевая.

А то ведь как бывает? Сидит ИП и думает: «У меня нулевая отчетность. Значит, ничего сдавать не буду!». Такие мысли потом приводят к серьезным проблемам!

Сколько платить налогов и взносов в таком случае?

Рассмотрю на примере ИП, работающего по схеме 6% + упрощенка без сотрудников и без доходов:

в 2017 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

в 2018 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

в 2019 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

в 2020 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Вообще, я писал серию статей про взносы ИП «за себя» в ПФР и ФФОМС, с которыми настоятельно советую познакомиться:

Также необходимо сдать нулевую декларацию по УСН по итогам года. В противном случае, ПФР может насчитать обязательные взносы в максимальном размере.

  • Например, за 2018 год могут прислать требование об оплате взносов на ОПС в размере 212 360 рублей.
  • За 2019 год : 234832 рубля.
  • За 2020 год: 259854 рубля.

Разумеется, ИП на других системах налогообложения (не УСН) должны сдавать несколько другую отчетность, но это тема для другой статьи.

Вывод:

Повторюсь, что платить придется. И сдавать отчетность тоже придется. Даже если весь год лежали на диване и даже забыли, что Вы предприниматель : ).

Вообще, советую серьезно отнестись к этому вопросу, так как можно попасть на штраф или пеню.

P.S. Отмечу, что есть 6 ситуаций, когда ИП может временно не платить взносы в ПФР и ФФОМС. Подробнее читайте по ссылкам выше.

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?”

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Советую прочитать:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/net-dohoda.html

Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

ИП открыто деятельность не велась

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

Что мне делать?

Вера

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности.

В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.

Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

  1. Службы в армии по призыву.
  2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
  3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
  4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

  1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
  2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
  3. у вас вообще нет денег и имущества;
  4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/bez-viny-vinovata/

Жилищный вопрос
Добавить комментарий